Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 13

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2025. 02. 13

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Dénesfa Község Önkormányzata 2025. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2025. január 1-től érvényes 348.800 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2025. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök.

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között a Pannon-Víz keretszerződés szerinti felújítások kerültek tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			3 437 334
	1.1	Vagyoni típusú adók		3 397 334
		1.1.1	Építményadó	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	2 047 094
		1.1.3.	Telekadó	1 350 240
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	0
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		40 000
2	II. Működési bevételek			7 580 686
	2.1	Szolgáltatások bevétele		3 397 800
	2.2	Közetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.3	Tulajdonosi bevétel		970 158
		2.3.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	970 158
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.3.3	Vadászati jog bérbeadásából származó bevétel	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		0
	2.5	Általános fogatmi adó visszatérítése		0
	2.6	Kamatbevételek		1 000
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		3 211 728
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			78 404 359
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		78 404 359
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Elszámolásból származó bevételek		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		0
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	0
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatás		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0
	5.2	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülről		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			300 000
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		300 000
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			89 722 379
8.	VII. Finanszírozási bevételek			3 269 702
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		3 269 702
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			92 992 081

Megnevezés				Előirányzat
1.	I. Működési kiadások			87 999 376
	1.1		Személyi juttatások	16 539 534
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	2 093 756
	1.3		Dologi kiadások	15 487 804
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 810 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	52 068 282
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	300 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	51 768 282
		1.5.4	Kamatkiadások	0
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			1 843 593
	2.1	Beruházások		0
	2.2	Felújítások		1 543 593
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		300 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	300 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson belülre	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			566 447
	3.1	Általános tartalék		566 447
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			90 409 416
6.	V. Finanszírozási kiadások			2 582 665
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
	7.2	Állami támogatás megelőlegzés		2 582 665
	7.3	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			92 992 081
KIADÁSOK ÖSSZESEN				92 992 081

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.