Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 28

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.28.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Dénesfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2024. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.
A feni jogszabályi előírások értelmében a 2024. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.
Dénesfa Község Önkormányzata 2024. évi költségvetése az 3/2024. (II.14.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.
A zárszámadási rendelet fő számai: 98.125.500 Ft bevétel
94.855.798 Ft kiadás
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.
1. Dénesfa Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.
1. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el.
A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát.
A védőnői feladatokat a győri Petz Aladár Megyei Oktatókórház látja el 2023. július 01. naptól, melyre a helyiséget szintén ingyen biztosítja az önkormányzat megállapodás alapján.
A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.
1. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2024. évben is.
1. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján.
Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Megyei Egyesületének is.
1. Önállóan működő intézménnyel 2013. január 1. és 2013. augusztus 31. között rendelkeztünk a Dénesfai Napköziotthonos Óvoda tekintetében. Az intézmény az óvodai nevelési feladatokat látta el. 2013. szeptember 1-től ezen feladatokat átszervezés miatt a Dénesfai Rózsadomb Óvoda látja el, ennek fenntartója a Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás, melynek az önkormányzat alapító tagja. Az óvoda kihasználtságának növelése érdekében a dénesfai gyermekek mellett gyórói, 2013. szeptember 1. óta répceszemerei, majd 2018. szeptember 1-től csáfordjánosfai gyermekek is igénybe veszik az óvodai szolgáltatásokat. A növekvő gyermeklétszám miatt 2023. szeptemberétől már 2 csoportban folytatódott a gyermekek nevelése.
2007. szeptember 1-től községünkben iskola nem működik a köznevelési törvényben meghatározott, elvárt osztálylétszám miatt.
1. 2024. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.
1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.
2. A 2024. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra nem adtunk be pályázatot.
1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók

Üzemeltetési tevékenységet ellátók

Összesen

1,03 fő

1,06 fő

2,09 fő

1,03 fő

1,06 fő

2,09 fő
1. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2024-es évben a közfoglalkoztatási programban az önkormányzat nem vett részt.
II. A bevételi források és azok teljesítése
1. 2024. évi költségvetésünk bevételi főösszege (98.125.500 Ft) az előző évihez (109.423.946 Ft) viszonyítva 89,67 %-ban teljesült. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,21 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. melléklet)
2.
3.
4. Működési bevételek (2024-ben 10.225.305 Ft, 2023-ban 12.088.703 Ft) az előző évihez viszonyítva 84,59 %-ban teljesültek. Itt jelenik meg az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel (itt szerepel a sírhely-díj, valamint az önkormányzat udvarában lévő sportbüfé bérleti díja is, illetve a lakások bérleti díja, s egyéb kiszámlázott szolgáltatások).
5. Tárgyi eszköz értékesítésére 2024-ben nem került sor.
6. Felhalmozási támogatást 2024-ben nem kaptunk.
7. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (182.700 Ft) az előző évihez (1.117.333 Ft) viszonyítva 16,35 %-ban teljesültek. 2024-ben csak a nyári diákmunkára érkezett támogatás.
8. Államháztartáson kívülről működési célra 405.000 Ft-ot kapott az önkormányzat.
9. Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2023. évhez (2.964.033 Ft) viszonyítva 2024-ben (2.983.987 Ft) 100,67 %-ban teljesültek.
10. Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 101,98 %-ban teljesültek.
2023. év 2024. év
Telekadó 1.359.258 Ft 1.326.588 Ft
Kommunális adó 1.547.236 Ft 1.617.639 Ft
Önkormányzati költségvetési támogatások 107,77 %-ban teljesültek az előző évhez képest.
adatok Ft-ban

Megnevezés

2023. év

2024. év

Települési önkormányzatok működésének támogatása

14.645.433

14.035.433

Óvodapedagógusok és –segítők bértámogatása

24.511.736

40.098.254

Óvodaműködtetési támogatás

10.035.522

9.899.004

Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermek utaztatásának támogatása

945.000

0

Települési önkormányzatok egyéb szociális feladataihoz hozzájárulás

2.699.000

3.138.500

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (falugondnok)

5.612.200

6.047.200

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása

2.270.000

2.270.000

Szociális ágazati pótlék

896.833

430.182

Működési célú költségvetési támogatások (szoc. tűzifa)

746.760

720.090

Polgármesteri béremelés különbözetének támogatása

1.721.578

0

Rendkívüli önkormányzati támogatás

964 541

0

Összesen

65.048.603

76.638.663
Költségvetési támogatást az óvodai nevelési, könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá szociális ágazati pótlékra, polgári béremelés különbözetére, valamint a szociális tűzifa beszerzésére. A polgármesteri béremelésre kapott összeg (1.721.578 Ft) a 2024-es évben beépült a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímbe.

A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

adatok Ft-ban

Jogcím

támogatási összeg

mód. III.

kapott támogatás

elszámolás szerint

felhasznált támogatás

következő évben jogszerűen felhasználható támogatás

támogatás kiutalás (+) / visszafizetés (-)

I.1.a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása

0

0

0

0

0

1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

1 856 400

1 856 400

1 856 400

1 856 400

1 856 400

0

0

1.1.1.3.1. Közvilágítás fenntartásának alaptámogatása

1 340 000

1 340 000

1 340 000

1 340 000

1 340 000

0

0

1.1.1.3.2. Közvilágítás fenntartásának kiegészítő támogatása

760 000

1 420 000

1 420 000

1 420 000

1 420 000

0

0

1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása

518 755

518 755

518 755

518 755

518 755

0

0

1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása

565 950

565 950

565 950

565 950

565 950

0

0

Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen

5 041 105

5 701 105

5 701 105

5 701 105

5 701 105

0

0

1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 600 000

6 600 000

6 600 000

6 600 000

6 600 000

0

0

1.1.1.7. Lakott külterület támogatása

12 750

12 750

12 750

12 750

12 750

0

0

1.1.4. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

1 721 578

1 721 578

1 721 578

1 721 578

1 721 578

0

0

1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

13 375 433

14 035 433

14 035 433

14 035 433

14 035 433

0

0

1.2.1 Óvodaműködtetési támogatás

5 860 716

5 809 004

5 809 004

5 809 004

5 809 004

0

0

1.2.1.3. Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás

4 120 000

4 090 000

4 090 000

4 090 000

4 090 000

0

0

1.2.2. Óvodapedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül támogatók bértámogatása

40 675 200

40 148 400

40 148 400

40 148 400

40 098 254

0

-50 146

1.2.6. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása

1 134 000

0

0

0

0

0

0

1. 2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

51 789 916

50 047 404

50 047 404

50 047 404

49 997 258

0

-50 146

1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása

3 138 500

3 138 500

3 138 500

3 138 500

3 138 500

0

0

1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás

6 047 200

6 047 200

6 047 200

6 047 200

6 047 200

0

0

III.6 Szociális ágazati pótlék

430 182

430 182

430 182

430 182

0

0

1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

9 185 700

9 615 882

9 615 882

9 615 882

9 615 882

0

0

1.5.1. Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

2 270 000

2 270 000

0

0

Szociális tüzelőanyag vásárlása támogatás (Kvtv. 1. melléklet IX. 18.)

720 090

720 090

720 090

720 090

0

0

Mindösszesen:

76 621 049

76 688 809

76 688 809

76 688 809

76 638 663

0

-50 146

A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását az alábbi táblázat és a 14. melléklet tartalmazza.
1. Önkormányzatunk 2012. évben telekadó rendelettel rendelkezett. 2007. december 31-én az iparűzési adó rendeletet hatályon kívül helyezte. Képviselő-testületünk célja, hogy településünkön vállalkozások telepedjenek le munkahelyteremtés, lakosságszám növekedés miatt, ezért nem kívánjuk őket még plusz adó-teherrel sújtani. 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adó is.
2. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 15. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Adónem

Kedvezmény

Mentesség

törvényi

rendeleti

összesen

törvényi

rendeleti

összesen

Telekadó

4 234 754

4 234 754

Magánszemélyek kommunális adója

3 645 500

3 645 500

Összesen

7 880 254

7 880 254
A telekadó: Az adó alapja a telek m²-ben számított területe. Az adó évi mértéke belterületi és külterületi telek esetén egyaránt 15 Ft/m². Mentes a telekadó alól a magánszemély – kivéve a vállalkozó – tulajdonában lévő telek.
Cél: központi költségvetés által meghatározott.
Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 26.000 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Dénesfa község illetékességi területén lakik. 27.250 Ft/év adókedvezményben részesül az előzőekben foglaltak esetén az a magánszemély, aki tárgyévben a 65. életévét betöltötte. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.
Települési adó tekintetében: mentes a települési adó megfizetése alól az az adóalany, aki életvitelszerűen Dénesfán lakik.
1. Önkormányzatunk 2024. évben rendkívüli támogatásban nem részesült.
1. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban nem részesült a 2024. évben.
III. Kiadások alakulása
1. 2024. évi kiadások teljesített főösszege (98.125.500 Ft) az előző évihez (105.025.336 Ft) viszonyítva 93,43 %-os.
1. Önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.
1. 2023. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása:
személyi juttatás 94,85 %, a munkaadókat terhelő járulékok 122,45%, dologi kiadások 55,02 %, egyéb működési célú kiadások 139,13 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 119,51 %. (1., 2. és 4. melléklet)
Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest csökkent, a munkaadót terhelő járulékok viszont növekedtek (táppénz miatt).
Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 55,02 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a
5. melléklet
tartalmazza.
adatok Ft-ban

Dologi kiadások

2023

2024

Közutak karbantartása

0

0

Falugondnoki szolgálat

1 456 478

1 495 849

Közvilágítási feladatok

3 629 297

2 773 404

Város- és községgazdálkodás

13 100 507

5 004 046

Háziorvosi szolgálat

657 443

365 062

Könyvtári feladatok

165 874

290 119

Köztemető fenntartása

249 727

331 071

Települési hulladék vegyes begyűjtés, szállítása

49 143

0

Üdülői szálláshely

276 742

135 307

Jogalkotási feladatok

12 855

2 465

Közművelődési feladatok

5 643 841

2 939 048

Zöldterület kezelése

1 455 051

244 327

Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos feladatok

293 022

350 958

Szociális támogatások (szociális célú tüzelőanyag vásárlása)

967 232

977 265

Településfejlesztési projektek

60 000

0

Közművelődés, kulturális értékek gondozása

0

0

Sportlétesítmények működtetése

0

632 136

Összesen

28 246 144

15 541 057
Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.
Az idei évben megrendezésre került ismét a falunap, valamint év végén az idősek napi rendezvény lebonyolítására is sor került.
2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés és házi segítségnyújtás igénybevételére.
Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 119,51 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: települési támogatás (Temetési támogatás), rendkívüli települési támogatás (beiskolázási, szülési, házassági támogatás). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a
7. melléklet
tartalmazza.
adatok Ft-ban

Ellátások

2023

2024

Települési támogatás - temetési segély Szt. 45 §. (1)

60 000

90 000

Települési támogatás – Szülési támogatás

150 000

100 000

Települési támogatás – Beiskolázási támogatás

430 000

430 000

Települési támogatás – Házasságkötési támogatás

60 000

30 000

Rendkívüli települési támogatás

1 325 000

1 770 000

Összesen:

2 025 000

2 420 000
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 131,91 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2024: 50 720 583 Ft, 2023: 38 449 842 Ft). A Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás részére 50 114 121 Ft, továbbá hulladékgazdálkodási társulási hozzájárulás, Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás, s az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére BURSA támogatás átutalására is sor került.
A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 26,47 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2024: 100.500 Ft, 2023: 200.000 Ft) Működési támogatásban részesítettünk 2024. évben egy helyi civil szervezetet.
Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a
8. melléklet
tartalmazza
adatok: Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz

2023

2024

Dénesfáért Egyesület

100 000

Répcementi Horgászegyesület

100 000

100 000

Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz

2023

2024

Sopron térségi Hulladékgazdálkodási Társulás társulási hozzájárulás

72 250

72 080

Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás

37 164 138

50 114 121

Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás

322 321

454 382

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)

80 000

80 000

Soproni Szociális Intézmény (fogorvosi ügyelet)

59 360

0

Magyar Államkincstár – közfoglalkoztatási támogatás visszafizetése

6 065

0
A 2024-es évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az
6. melléklet
tartalmazza. Önerőből, illetve kompenzációval valósultak meg a beruházások, felújítások.
adatok Ft-ban

Beruházások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

Gödörfúró

109 990

109 990

Összesen

109 990

109 990

Felújítások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

Pannon-Víz mérőóra cserék és egyéb felújítások keretszerződés alapján

3 399 663

0

3 399 663

Összesen

3 399 663

0

3 399 663
1. Elhúzódó beruházás nem volt.
1. Községünkben szennyvízközmű nincs.
IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:
1. Maradványkimutatás:
adatok Ft-ban

Megnevezés

2023

2024

Alaptevékenység költségvetési bevételei

86 020 296

91 144 225

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

102 980 529

92 268 559

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

1. -16 960 233

-1 124 334

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

23 403 650

6 981 275

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

2 044 807

2 587 239

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

21 358 843

4 394 036

Alaptevékenység maradványa

4 398 610

3 269 702

Összes maradvány

4 398 610

3 269 702

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

0

50 146

Alaptevékenység szabad maradványa

4 398 610

3 219 556
1. A maradvány az előző évhez képest csökkent.
2. A 2024. évi alaptevékenység maradványa 3 269 702 Ft.
3. A 2024. évi 3 219 556 Ft szabad maradvány. A maradvány az önkormányzat kiadásainak fedezetére, a mérlegegyensúly megtartása érdekében visszatervezésre kerül.
4. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.
5. Községünk szennyvíz közművel nem rendelkezik, ennek megvalósításához jelentős összegű saját erőre van szükség.
V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása
1. Értékpapírral nem rendelkezünk.
1. 2024-ben hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.
1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint

19.. melléklet

Dénesfa Község Önkormányzata

adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása

Forintban

Bevételi jogcímek

2024

2025

2026

2027

Vagyoni típusú adók

2 944 227

3 397 800

3 000 000

3 000 000

Értékesítési és forgalmi adók

0

0

0

0

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

0

0

0

0

Egyéb közhatalmi bevételek

39 760

40 000

40 000

40 000

Tulajdonosi bevételek

970 158

970 158

970 158

970 158

Tárgyi eszközök értékesítése

0

300 000

0

0

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN

3 954 145

4 707 958

4 010 158

4 010 158

Saját bevételek 50 %-a

1 977 073

2 353 979

2 005 079

2 005 079

Adósságot keletkeztető ügyletek értéke

0

0

0

0

2024. év előtti ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitel felvételből származó tőketartozás

0

0

0

0

2024. évi ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitelfelvétel

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség

0

0

0

0

Tőkefizetési kötelezettség

0

0

0

0

Kamatfizetési kötelezettség

0

0

0

0

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

1 977 073

2 353 979

2 005 079

2 005 079
VI. A vagyon alakulása
1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. melléklet)
2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. és 13. mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2024. év

Dénesfa Község Önkormányzata

Adatok: forintban

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Nettó

érték

A

B

C

D

I. Immateriális javak (02+03+04+05)

01.

4 364 760

1.1. Forgalomképtelen immateriális javak

02.

4 364 760

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak
vagyoni értékű jogok

03.

1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

04.

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak

05.

II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)

06.

456 445 431

336 212 205

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)

07.

416 800 980

324 428 488

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

08.

132 122 234

84 039 527

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

09.

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

10.

239 623 252

202 024 885

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

11.

45 055 494

38 364 076

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)

12.

36 206 751

9 166 017

2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek

13.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

14.

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

15.

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

16.

36 206 751

9 166 017

3. Tenyészállatok (18+19+20+21)

17.

3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok

18.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok

19.

3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok

20.

3.4. Üzleti tenyészállatok

21.

4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)

22.

3 437 700

2 617 700

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

23.

200 000

200 000

4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások

24.

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

25.

3 237 700

2 417 700

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

26.

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)

27.

5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése

28.

5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése

29.

5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése

30.

5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése

31.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)

32.

2 980 000

2 980 000

1. Tartós részesedések (34+35+36+37)

33.

2 980 000

2 980 000

1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések

34.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések

35.

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

36.

2 980 000

2 980 000

1.4. Üzleti tartós részesedések

37.

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)

38.

2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

39.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

40.

2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

41.

2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

42.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)

43.

3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

44.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése

45.

3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

46.

3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

47.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

48.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+06+32+48)

49.

459 425 431

339 192 205

I. Készletek

50.

II. Értékpapírok

51.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)

52.

I. Lekötött bankbetétek

53.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

54.

III. Forintszámlák

55.

5 050 958

IV. Devizaszámlák

56.

V. Idegen pénzeszköz

57.

C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)

58.

5 050 958

I. Költségvetési évben esedékes követelések

59.

287 747

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

60.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

61.

D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)

62.

287 747

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

63.

II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai

64.

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)

65.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

66.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)

67.

344 530 910

FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

104 502 258

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

120 889 777

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

6 888 936

IV. Felhalmozott eredmény

04.

5 008 096

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

-2 730 013

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

234 559 054

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

506 123

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

2 582 665

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

1 781 256

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

4 870 044

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

105 101 812

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

344 530 910

1. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.
1. A Pannon-Víz Zrt.-nél az önkormányzatunknak 2.980.000 Ft értékű részesedése van.(17. melléklet)


adatok Ft-ban

Gazdasági Társaság

Részesedések állománya

Pannon-Víz Zrt.

2 980 000

Összesen:

2 980 000
VII. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

adatok: forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2024. előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2024.

2025.

2026.

2026. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

............................

10.

............................

11.

............................

12.

Felújítási kiadások felújításonként

13.

............................

14.

............................

15.

............................

16

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

3 000 000

3 000 000

17.

Beled Város Önkormányzat visszafizetendő támogatás

2023

3 000 000

3 000 000

18.

............................

Összesen (1+4+7+12+16)

3 000 0000

3 000 000

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése
Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2024. évi változását a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

18. melléklet

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2024. január 1-jén
ebből:

3 420 835

2.

Ÿ Forintszámla egyenlege

3 420 835

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

5.

Ÿ Lekötött bankbetétek

6.

Záró pénzkészlet 2024. december 31-én
ebből:

5 050 958

7.

Ÿ Forintszámla egyenlege

5 050 958

8.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

9.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

10.

Ÿ Lekötött bankbetétek