Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 13

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.13.

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Dénesfa Község Önkormányzata 2026. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2026. január 1-től érvényes 373.200 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2026. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök.

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között a Pannon-Víz keretszerződés szerinti felújítások kerültek tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			4 876 359
	1.1	Vagyoni típusú adók		3 336 359
		1.1.1	Építményadó	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	2 075 594
		1.1.3.	Telekadó	1 260 765
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	1 500 000
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		40 000
2	II. Működési bevételek			11 270 020
	2.1	Szolgáltatások bevétele		2 415 000
	2.2	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.3	Tulajdonosi bevétel		1 118 508
		2.3.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	1 118 508
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.3.3	Vadászati jog bérbeadásából származó bevétel	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		0
	2.5	Általános fogatmi adó visszatérítése		0
	2.6	Kamatbevételek		1 000
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		7 830 512
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			89 287 269
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		89 287 269
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Elszámolásból származó bevételek		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		0
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	0
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatás		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0
	5.2	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülről		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			1 600 000
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		1 600 000
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			106 033 648
8.	VII. Finanszírozási bevételek			11 748 822
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		11 748 822
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			119 282 470

Megnevezés				Előirányzat
1.	I. Működési kiadások			108 051 448
	1.1		Személyi juttatások	19 664 004
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	1 565 770
	1.3		Dologi kiadások	23 625 620
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 810 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	61 386 054
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	12 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	61 374 054
		1.5.4	Kamatkiadások	0
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			7 138 679
	2.1	Beruházások		6 200 000
	2.2	Felújítások		638 679
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		300 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	300 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson belülre	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			872 900
	3.1	Általános tartalék		872 900
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			116 063 027
6.	V. Finanszírozási kiadások			3 219 443
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
	7.2	Állami támogatás megelőlegzés		3 219 443
	7.3	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			119 282 470
KIADÁSOK ÖSSZESEN				119 282 470

A rendelettervezet előkészítése során

- figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

- előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok stb.)

- törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.