Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 21

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.21.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Dénesfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2025. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.
A feni jogszabályi előírások értelmében a 2025. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.
Dénesfa Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése az 1/2025. (II.12.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.
A zárszámadási rendelet fő számai: 109.032.505 Ft bevétel
97.283.683 Ft kiadás
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.
1. Dénesfa Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.
1. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el.
A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát.
A védőnői feladatokat a győri Petz Aladár Megyei Oktatókórház látja el 2023. július 01. naptól, melyre a helyiséget szintén ingyen biztosítja az önkormányzat megállapodás alapján.
A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.
1. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2025. évben is.
1. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján.
Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Megyei Egyesületének is.
1. Önállóan működő intézménnyel 2013. január 1. és 2013. augusztus 31. között rendelkeztünk a Dénesfai Napköziotthonos Óvoda tekintetében. Az intézmény az óvodai nevelési feladatokat látta el. 2013. szeptember 1-től ezen feladatokat átszervezés miatt a Dénesfai Rózsadomb Óvoda látja el, ennek fenntartója a Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás, melynek az önkormányzat alapító tagja. Az óvoda kihasználtságának növelése érdekében a dénesfai gyermekek mellett gyórói, 2013. szeptember 1. óta répceszemerei, majd 2018. szeptember 1-től csáfordjánosfai gyermekek is igénybe veszik az óvodai szolgáltatásokat. A növekvő gyermeklétszám miatt 2023. szeptemberétől már 2 csoportban folytatódott a gyermekek nevelése.
2007. szeptember 1-től községünkben iskola nem működik a köznevelési törvényben meghatározott, elvárt osztálylétszám miatt.
1. 2025. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.
1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.
2. A 2025. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra két alkalommal adtunk be pályázatot.
1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók

Üzemeltetési tevékenységet ellátók

Összesen

1,03 fő

1,03 fő

2,03 fő

1,03 fő

1,03 fő

2,03 fő
1. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2025-ös évben a közfoglalkoztatási programban az önkormányzat nem vett részt.
II. A bevételi források és azok teljesítése
1. 2025. évi költségvetésünk bevételi főösszege (109.032.505 Ft) az előző évihez (98.125.500 Ft) viszonyítva 111,12 %-ban teljesült. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,89 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. melléklet)
2.
-
- Működési bevételek (2025-ben 5.935.662 Ft, 2024-ben 10.225.305 Ft) az előző évihez viszonyítva 58,05 %-ban teljesültek. Itt jelenik meg az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel (itt szerepel a sírhely-díj, valamint az önkormányzat udvarában lévő sportbüfé bérleti díja is, illetve a lakások bérleti díja, s egyéb kiszámlázott szolgáltatások).
- Tárgyi eszköz értékesítésére 2025-ben nem került sor.
- Felhalmozási támogatást 2025-ben a Versenyképes Járások Programon belül Sebességjelző tábla, valamint Térfigyelő kamera rendszer pályázaton belül 6.000.000 Ft összegben.
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (1.823.274 Ft) az előző évihez (182.700 Ft) viszonyítva 997,96 %-ban teljesültek. 2025-ben a nyári diákmunkára és a Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt. „Testvértelepülési programok és együttműködések támogatása" pályázattal érkezett támogatás.
- Államháztartáson kívülről működési célra 400.000 Ft-ot kapott az önkormányzat.
- Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2024. évhez (2.983.987 Ft) viszonyítva 2025-ben (2.873.855 Ft) 96,31 %-ban teljesültek.
- Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 103,25 %-ban teljesültek.
2024. év 2025. év
Telekadó 1.326.588 Ft 1.590.887 Ft
Kommunális adó 1.617.639 Ft 1.260.764 Ft
Önkormányzati költségvetési támogatások 109,93 %-ban teljesültek az előző évhez képest.
adatok Ft-ban

Megnevezés

2024. év

2025. év

Települési önkormányzatok működésének támogatása

14.035.433

12.203.855

Óvodapedagógusok és –segítők bértámogatása

40.098.254

44.318.100

Óvodaműködtetési támogatás

9.899.004

8.832.793

Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermek utaztatásának támogatása

0

0

Települési önkormányzatok egyéb szociális feladataihoz hozzájárulás

3.138.500

2.441.000

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (falugondnok)

6.047.200

6.343.500

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása

2.270.000

2.270.000

Szociális ágazati pótlék

430.182

345.951

Működési célú költségvetési támogatások (szoc. tűzifa)

720.090

773.430

Polgármesteri béremelés különbözetének támogatása

0

0

Rendkívüli önkormányzati támogatás

0

2.086.122

Összesen

76.638.663

84.252.252
Költségvetési támogatást az óvodai nevelési, könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá szociális ágazati pótlékra, polgári béremelés különbözetére, valamint a szociális tűzifa beszerzésére. A polgármesteri béremelésre kapott összeg (1.721.578 Ft) a 2025-es évben beépült a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímbe.

A 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

adatok Ft-ban

Jogcím

támogatási összeg

mód. III.

kapott támogatás

elszámolás szerint

felhasznált támogatás

következő évben jogszerűen felhasználható támogatás

támogatás kiutalás (+) / visszafizetés (-)

I.1.a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása

0

0

0

0

0

1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

1 856 400

1 856 400

1 856 400

1 856 400

1 856 400

0

0

1.1.1.3.1. Közvilágítás fenntartásának alaptámogatása

1 340 000

1 340 000

1 340 000

1 340 000

1 340 000

0

0

1.1.1.3.2. Közvilágítás fenntartásának kiegészítő támogatása

760 000

760 000

760 000

760 000

760 000

0

0

1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása

518 755

518 755

518 755

518 755

518 755

0

0

1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása

565 950

565 950

565 950

565 950

565 950

0

0

Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen

5 041 105

5 041 105

5 041 105

5 041 105

5 041 105

0

0

1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 600 000

6 600 000

6 600 000

6 600 000

6 600 000

0

0

1.1.1.7. Lakott külterület támogatása

12 750

12 750

12 750

12 750

12 750

0

0

1.1.4. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

5 410 931

5 410 931

5 410 931

5 410 931

5 410 931

0

0

1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

17 614 786

17 614 786

17 614 786

17 614 786

17 614 786

0

0

1.2.1 Óvodaműködtetési támogatás

5 291 882

5 567 680

5 567 680

5 567 680

5 222 793

0

-344 887

1.2.1.3. Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás

3 430 000

3 610 000

3 610 000

3 610 000

3 610 000

0

0

1.2.2. Óvodapedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül támogatók bértámogatása

43 006 400

44 318 100

44 318 100

44 318 100

44 318 100

0

1.2.6. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása

0

0

0

0

0

0

0

1. 2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

51 728 282

53 495 780

53 495 780

53 495 780

53 150 893

0

-344 887

1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása

2 441 000

2 441 000

2 441 000

2 441 000

2 441 000

0

0

1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás

6 343 500

6 343 500

6 343 500

6 343 500

6 343 500

0

0

III.6 Szociális ágazati pótlék

345 951

345 951

345 951

345 951

0

0

1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

8 784 500

9 130 451

9 130 451

9 130 451

9 130 451

0

0

1.5.1. Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

2 270 000

2 270 000

0

0

Szociális tüzelőanyag vásárlása támogatás (Kvtv. 1. melléklet IX. 18.)

773 430

773 430

773 430

773 430

0

Mindösszesen:

80 397 568

85 370 569

85 370 569

85 370 569

84 252 252

773 430

-344 887

A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását az alábbi táblázat és a 14. melléklet tartalmazza.
1. Önkormányzatunk 2012. évben telekadó rendelettel rendelkezett. 2007. december 31-én az iparűzési adó rendeletet hatályon kívül helyezte. Képviselő-testületünk célja, hogy településünkön vállalkozások telepedjenek le munkahelyteremtés, lakosságszám növekedés miatt, ezért nem kívánjuk őket még plusz adó-teherrel sújtani. 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adó is.
2. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 15. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Adónem

Kedvezmény

Mentesség

törvényi

rendeleti

összesen

törvényi

rendeleti

összesen

Telekadó

0

0

Magánszemélyek kommunális adója

3 645 500

3 645 500

Összesen

3 645 500

3 645 500
A telekadó: Az adó alapja a telek m²-ben számított területe. Az adó évi mértéke belterületi és külterületi telek esetén egyaránt 15 Ft/m². Mentes a telekadó alól a magánszemély – kivéve a vállalkozó – tulajdonában lévő telek.
Cél: központi költségvetés által meghatározott.
Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 26.000 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Dénesfa község illetékességi területén lakik. 27.250 Ft/év adókedvezményben részesül az előzőekben foglaltak esetén az a magánszemély, aki tárgyévben a 65. életévét betöltötte. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.
Települési adó tekintetében: mentes a települési adó megfizetése alól az az adóalany, aki életvitelszerűen Dénesfán lakik.
1. Önkormányzatunk 2025. évben rendkívüli támogatásban 2 alkalommal részesült, összesen 2.086.122 Ft összegben.
1. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban nem részesült a 2025. évben.
III. Kiadások alakulása
1. 2025. évi kiadások teljesített főösszege (97.283.683 Ft) az előző évihez (98.125.500 Ft) viszonyítva 99,14 %-os.
1. Önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.
1. 2024. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása:
személyi juttatás 120,22 %, a munkaadókat terhelő járulékok 96,00 %, dologi kiadások 85,06 %, egyéb működési célú kiadások 100,44 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 52,89 %. (1., 2. és 4. melléklet)
-
- Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest csökkent, a munkaadót terhelő járulékok viszont növekedtek (táppénz miatt).
-
- Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 85,06 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a 5. melléklet tartalmazza.
adatok Ft-ban

Dologi kiadások

2024

2025

Közutak karbantartása

0

0

Falugondnoki szolgálat

1 495 849

1 998 896

Közvilágítási feladatok

2 773 404

2 809 779

Város- és községgazdálkodás

5 004 046

3 624 262

Háziorvosi szolgálat

365 062

322 649

Könyvtári feladatok

290 119

44 275

Köztemető fenntartása

331 071

341 283

Települési hulladék vegyes begyűjtés, szállítása

0

0

Üdülői szálláshely

135 307

252 601

Jogalkotási feladatok

2 465

3 616

Közművelődési feladatok

2 939 048

2 900 835

Zöldterület kezelése

244 327

409 111

Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos feladatok

350 958

385 572

Szociális támogatások (szociális célú tüzelőanyag vásárlása)

977 265

0

Településfejlesztési projektek

0

0

Közművelődés, kulturális értékek gondozása

0

0

Sportlétesítmények működtetése

632 136

5 277 315

Összesen

15 541 057

18 270 194
Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.
Az idei évben megrendezésre került ismét a falunap, valamint év végén az idősek napi rendezvény lebonyolítására is sor került.
2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés és házi segítségnyújtás igénybevételére.
-
- Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 52,89 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: települési támogatás (Temetési támogatás), rendkívüli települési támogatás (beiskolázási, szülési támogatás). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a 7. melléklet tartalmazza.
adatok Ft-ban

Ellátások

2024

2025

Települési támogatás - temetési segély Szt. 45 §. (1)

90 000

0

Települési támogatás – Szülési támogatás

100 000

50 000

Települési támogatás – Beiskolázási támogatás

430 000

420 000

Települési támogatás – Házasságkötési támogatás

30 000

0

Rendkívüli települési támogatás

1 770 000

810 000

Összesen:

2 420 000

1 280 000
-
- Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 105,87 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2025: 53 697 682 Ft, 2024: 50 720 583 Ft). A Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás részére 52 493 446 Ft, továbbá hulladékgazdálkodási társulási hozzájárulás, Beledi Közös Önkormányzati Hivatal, Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás, s az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére BURSA támogatás átutalására is sor került.
-
- A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 310,45 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2025: 312.000 Ft, 2024: 100.500 Ft) Működési támogatásban részesítettünk 2025. évben három civil szervezetet.
- Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a 8. melléklet tartalmazza
adatok: Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz

2024

2025

Dénesfáért Egyesület

200 000

Répcementi Horgászegyesület

100 000

0

Beled Város Önkéntes Tűzoltó Egyesület

100 000

Rábaköz Vidékfejlesztési Egyesület

12 000

Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz

2024

2025

Sopron térségi Hulladékgazdálkodási Társulás társulási hozzájárulás

72 080

72 250

Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás

50 114 121

52 493 446

Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás

454 382

604 493

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)

80 000

40 000

Soproni Szociális Intézmény (fogorvosi ügyelet)

0

70 125

Beledi Közös Önkormányzati Hivatal

0

417 368
-
- A 2025-ös évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az 6. melléklet tartalmazza. Önerőből, illetve kompenzációval valósultak meg a beruházások, felújítások.
adatok Ft-ban

Beruházások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

VJP- Sebességmérő tábla, Térfigyelő kamera

0

6 000 000

0

Összesen

0

6 000 000

0

Felújítások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

Pannon-Víz mérőóra cserék és egyéb felújítások keretszerződés alapján

1 053 592

0

1 053 592

2

MFP- Fő utca 6. felújítás

190 000

190 000

0

Összesen

1 243 592

190 000

1 053 592
1. Elhúzódó beruházás 2026 évben teljesül.
1. Községünkben szennyvízközmű nincs.
IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:
1. Maradványkimutatás:
adatok Ft-ban

Megnevezés

2024

2025

Alaptevékenység költségvetési bevételei

91 144 225

102 543 360

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

92 268 559

94 701 018

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

1. -1 124 334

7 842 342

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

6 981 275

6 489 145

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

2 587 239

2 582 665

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

4 394 036

3 906 480

Alaptevékenység maradványa

3 269 702

11 748 822

Összes maradvány

3 269 702

11 748 822

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

50 146

344 887

Alaptevékenység szabad maradványa

3 219 556

11 403 935
1. A maradvány az előző évhez képest nőtt.
2. A 2025. évi alaptevékenység maradványa 11 748 822 Ft.
3. A 2025. évi 11 403 935 Ft szabad maradvány. A maradvány az önkormányzat kiadásainak fedezetére, a mérlegegyensúly megtartása érdekében visszatervezésre kerül.
4. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.
5. Községünk szennyvíz közművel nem rendelkezik, ennek megvalósításához jelentős összegű saját erőre van szükség.
V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása
1. Értékpapírral nem rendelkezünk.
1. 2025-ben hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.
1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint

19.. melléklet

Dénesfa Község Önkormányzata

adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása

Forintban

Bevételi jogcímek

2025

2026

2027

2028

Vagyoni típusú adók

2 933 902

3 000 000

3 000 000

3 000 000

Értékesítési és forgalmi adók

0

0

0

0

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

0

0

0

0

Egyéb közhatalmi bevételek

54 877

40 000

40 000

40 000

Tulajdonosi bevételek

1 125 053

970 158

970 158

970 158

Tárgyi eszközök értékesítése

140 000

0

0

0

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN

4 253 832

4 010 158

4 010 158

4 010 158

Saját bevételek 50 %-a

2 126 916

2 005 079

2 005 079

2 005 079

Adósságot keletkeztető ügyletek értéke

0

0

0

0

2025. év előtti ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitel felvételből származó tőketartozás

0

0

0

0

2025. évi ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitelfelvétel

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség

0

0

0

0

Tőkefizetési kötelezettség

0

0

0

0

Kamatfizetési kötelezettség

0

0

0

0

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

2 126 916

2 005 079

2 005 079

2 005 079
VI. A vagyon alakulása
1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. melléklet)
2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. és 13. mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2025. év

Dénesfa Község Önkormányzata

Adatok: forintban!

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Nettó

érték

A

B

C

D

I. Immateriális javak (02+03+04+05)

01.

4 364 760

1.1. Forgalomképtelen immateriális javak

02.

4 364 760

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak
vagyoni értékű jogok

03.

1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

04.

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak

05.

II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)

06.

441 745 041

312 349 772

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)

07.

404 795 822

305 204 230

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

08.

132 127 234

80 562 624

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

09.

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

10.

242 447 044

198 263 438

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

11.

30 221 544

26 378 168

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)

12.

35 505 711

6 522 034

2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek

13.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

14.

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

15.

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

16.

35 505 711

6 522 034

3. Tenyészállatok (18+19+20+21)

17.

3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok

18.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok

19.

3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok

20.

3.4. Üzleti tenyészállatok

21.

4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)

22.

1 443 508

623 508

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

23.

200 000

200 000

4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások

24.

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

25.

1 243 508

423 508

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

26.

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)

27.

5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése

28.

5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése

29.

5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése

30.

5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése

31.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)

32.

2 980 000

2 980 000

1. Tartós részesedések (34+35+36+37)

33.

2 980 000

2 980 000

1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések

34.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések

35.

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

36.

2 980 000

2 980 000

1.4. Üzleti tartós részesedések

37.

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)

38.

2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

39.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

40.

2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

41.

2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

42.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)

43.

3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

44.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése

45.

3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

46.

3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

47.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

48.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+06+32+48)

49.

444 725 041

315 329 772

I. Készletek

50.

II. Értékpapírok

51.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)

52.

I. Lekötött bankbetétek

53.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

54.

III. Forintszámlák

55.

13 990 618

IV. Devizaszámlák

56.

V. Idegen pénzeszköz

57.

C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)

58.

13 990 618

I. Költségvetési évben esedékes követelések

59.

116 382

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

60.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

61.

D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)

62.

116 382

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

63.

II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai

64.

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)

65.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

66.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)

67.

329 436 772

FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

104 502 258

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

120 889 777

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

6 888 936

IV. Felhalmozott eredmény

04.

2 278 083

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

-14 029 101

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

220 529 953

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

3 219 443

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

2 241 796

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

5 461 239

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

103 445 580

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

329 436 772

1. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.
1. A Pannon-Víz Zrt.-nél az önkormányzatunknak 2.980.000 Ft értékű részesedése van.(17. melléklet)


adatok Ft-ban

Gazdasági Társaság

Részesedések állománya

Pannon-Víz Zrt.

2 980 000

Összesen:

2 980 000
VII. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

adatok: forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2025. előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2025.

2026.

2027.

2027. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

6 000 000 Ft

6 000 000 Ft

8.

VJP- Sebességmérő táblák, Térfigyelő kamerák beszerzése

2025.

6 000 000 Ft

6 000 000 Ft

9.

............................

10.

............................

11.

............................

12.

Felújítási kiadások felújításonként

13.

............................

14.

............................

15.

............................

16

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

17.

18.

............................

Összesen (1+4+7+12+16)

6 000 0000

6 000 000

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése
Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2025. évi változását a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

18. melléklet

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2025. január 1-jén
ebből:

5 050 958

2.

Ÿ Forintszámla egyenlege

5 050 958

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

5.

Ÿ Lekötött bankbetétek

6.

Záró pénzkészlet 2025. december 31-én
ebből:

13 990 618

7.

Ÿ Forintszámla egyenlege

13 990 6158

8.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

9.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

10.

Ÿ Lekötött bankbetétek