Dunaszentpál Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 04Dunaszentpál Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 3.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Dunaszentpál Község Önkormányzata éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra.
[2] Dunaszentpál Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szervezik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (intézményekre).
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek a költségvetési rendeletben külön-külön alkotnak egy címet.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervei: Duna-Gyöngye Óvoda, Dunaszentpáli Közös Önkormányzati Hivatal.
2. A költségvetés bevételi és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési szervek összesített 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 731.947.221 forintban állapítja meg
a) 466.153.512 Ft költségvetési bevétel,
b) 551.472.956 Ft költségvetési kiadás,
c) 265.793.709 Ft finanszírozási bevétel,
d) 180.474.265 Ft finanszírozási kiadás felhasználásával.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) Önkormányzat működési támogatásai: 207.955.967 Ft,
b) Egyéb működési célú támogatások Áh-n belül: 7.248.827 Ft,
c) Közhatalmi bevételek: 14.070.037 Ft,
d) Működési bevételek: 13.805.361 Ft,
e) Felhalmozási bevételek: 0 Ft,
f) Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Áh-n kívülről: 0 Ft,
g) Felhalmozási célú támogatások Áh-n belülről: 223.073.320 Ft,
h) Finanszírozási bevételek: 265.793.709 Ft.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) Személyi juttatások: 185.213.418 Ft,
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szochó: 24.012.426 Ft,
c) Dologi kiadások: 54.775.621 Ft,
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.676.348 Ft,
e) Egyéb működési célú kiadások: 41.320.941 Ft,
f) Tartalék: 16.357.230 Ft,
g) Beruházási kiadások: 225.735.972 Ft,
h) Felújítási kiadások: 381.000 Ft,
i) Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 Ft,
j) Finanszírozási kiadások: 180.474.265 Ft.
(4) A (2)-(3) bekezdések szerinti bevételi és kiadási fő összeg bevételi és kiadási forrásonkénti részletezését az 1. melléklet szerint határozza meg.
(5) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg.
(6) Az Önkormányzat és szerve a működési és felhalmozási bevételek előirányzatai mérlegszerű bemutatását a 3. melléklet és a 4. melléklet részletezi.
(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának, igénybevételét rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) A képviselő- testület az önkormányzat és szervei 2026. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Dunaszentpál Község Önkormányzata és szervei támogatásértékű kiadásai, pénzeszköz átadásai részletezését az 5. melléklet állapítja meg.
b) Dunaszentpál Község Önkormányzatának többéves kihatással járó döntéséből származó kötelezettségét a 6. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat létszámkereteit a 7. melléklet szerint határozza meg.
d) Az Önkormányzat beruházási, felújítási kiadásait elkülönítetten részletesen a 8. melléklet tartalmazza.
e) Az Önkormányzat előirányzat-felhasználási tervét a 9. melléklet tartalmazza.
f) Az Önkormányzat a kiadások között 16.357.230 Ft általános tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.
g) Az Önkormányzat nem nyújt közvetett támogatást.
(2) A közalkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalói részére nettó 200.000,- Ft/év béren kívüli juttatást (cafetéria) biztosít. A részmunkaidős munkavállalót a juttatás időarányosan illeti meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője az e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket: az Áht. 73. § a) pontja szerinti értékpapír kibocsátását, vásárlását, valamint ab) pontja szerinti hitel, kölcsön felvételét, törlesztését a Képviselő-testület fenntartja magának. Az ac) szerinti szabad pénzeszközök hasznosításáról, elkülönített betétként történő elhelyezéséről, vagy abból államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző javaslatára a polgármester dönt.
(8) A szabad pénzeszközöknek az (7) bekezdés szerinti hasznosításáról a Képviselő-testületnek a féléves és az éves beszámoló keretében a polgármester beszámol.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(6) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső megbízott útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
9. § A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg Dunaszentpál Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2024. évi költségvetésének zárszámadásáról szóló 3/2025. (V.27.) önkormányzati rendelete hatályát veszti.