Edve Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 25

Edve Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.25.

az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Edve Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2022. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A feni jogszabályi előírások értelmében a 2023. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Edve Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése a 1/2023. (I.26.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 32 406 468 Ft bevétel

27 714 452 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.

1. Edve Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

1. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el.

A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát.

A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.

1. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2023. évben is.

1. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján.

Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Vármegyei Egyesületének valamint a TÖOSZ szervezetnek is.

1. 2023. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.

1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.

2. A 2023. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra nem adtunk be pályázatot.

1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók	Üzemeltetési tevékenységet ellátók	Összesen
1,23 fő	0,10 fő	1,33 fő
1,23 fő	0,10 fő	1,33 fő

1. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2023-as évben a közfoglalkoztatotti programban 1 fő vett részt.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. 202. évi költségvetésünk bevételi főösszege (32.406.468 Ft) az előző évihez (96.031.255 Ft) viszonyítva 33,75 %-ban teljesült. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,40 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. melléklet)

3. Működési bevételek (2023-ban 1.004.439 Ft, 2022-ben 982.827 Ft) az előző évihez viszonyítva 102,20 %-ban teljesültek.

4. Tárgyi eszköz értékesítésére 2023. évben 350.000 Ft összegben került sor. (22. hrsz ingatlan)

5. Felhalmozási támogatást a 2023-as évben az alábbiak szerint kaptunk:

VP6-19.2.1-71-III/2-21 Szociális melléképület felújítása: 1.199.994 Ft

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (4.057.687 Ft) az előző évihez (2.039.710 Ft) viszonyítva 198,93 %-ban teljesültek.

Államháztartáson kívülről származó támogatás nem volt a 2023. évben..

Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2022. évhez (1.103.975 Ft) viszonyítva 2023-ban (1.074.454 Ft) 97,33 %-ban teljesültek.

Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 99,09 %-ban teljesültek.

2022. év 2023. év

Kommunális adó 1.070.440 Ft 1.060.692 Ft

Önkormányzati költségvetési támogatások 103,11 %-ban teljesültek az előző évhez képest.

adatok Ft-ban

Megnevezés	2022. év	2023. év
Települési önkormányzatok működésének támogatása	9 097 205	10 928 633
Települési önkormányzatok egyéb szociális feladataihoz hozzájárulás	2 003 000	1 773 000
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (falugondnok)	5 142 300	5 612 200
Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása	2 270 000	2 393 000
Szociális ágazati pótlék	679 586	786 480
Működési célú költségvetési támogatások (szoc. tűzifa)	093 370	373 380
Polgármesteri béremelés különbözete	1 721 578	0
Összesen	21 207 039	21 866 693

Költségvetési támogatást könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá szociális ágazati pótlékra, valamint a szociális tűzifa beszerzésére. A polgármesteri béremelés különbözetére kapott támogatás beépült a települési önkormányzatok működésének támogatása jogcímbe.

A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
		adatok forintban
Jogcím	támogatási összeg	mód. III.	kapott támogatás	elszámolás szerint megillető támogatás	tárgyévben felhasznált támogatás	következő évben jogszerűen felhasználható támogatás	támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)
1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása	1 105 000	1 105 000	1 105 000	1 105 000	1 105 000
1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása	603 000	713 000	713 000	713 000	713 000
1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása	349 180	349 180	349 180	349 180	349 180
1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása	437 325	437 325	437 325	437 325	437 325
Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen	2 494 505	2 604 505	2 604 505	2 604 505	2 604 505
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000
1.1.1.7. Lakott külterület támogatása	2 550	2 550	2 550	2 550	2 550
1.1.4. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578
1.1.5. Közvilágítás kiegészítő támogatása	0	0	0	0	0
1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	10 818 633	10 928 633	10 928 633	10 928 633	10 928 633
1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása	1 773 000	1 773 000	1 773 000	1 773 000	1 773 000
1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás	5 142 300	5 612 200	5 612 200	5 612 200	5 612 200
III.1. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék		786 480	786 480	786 480	786 480
1.5.1. Közművelődési feladatok	2 270 000	2 393 000	2 393 000	2 393 000	2 393 000
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlása		373 380	373 380	373 380	373 380
Mindösszesen:	20 003 933	21 866 693	21 866 693	21 866 693	21 866 693	0	0

A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását a fenti táblázat és a 14. melléklet tartalmazza.

1. A hátralékok összege az előző évihez viszonyítva növekedett. (2022: 128.648 Ft, 2023: 193.698 Ft) . A hátralékok beszedése folyamatosan történik fizetési felszólítással, letiltással, illetve földhivatali bejegyzéssel

2. Önkormányzatunknál 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adója.

1. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 15. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Adónem	Kedvezmény			Mentesség
Adónem	törvényi	rendeleti	összesen	törvényi	rendeleti	összesen
Telekadó
Magánszemélyek kommunális adója		1 102 500	1 102 500
Összesen		1 102 500	1 102 500

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 24.500 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Edve község illetékességi területén lakik. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.

1. Önkormányzatunk 2023. évben rendkívüli támogatásban nem részesült.

1. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban 2023. évben az alábbiak szerint részesült:

1. TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008 A helyi közösség fejlesztése Rábakecöl, Edve és Vásárosfalu községekben: 1.299.999 Ft

2. VP6-19.2.1-71-III/2-21 Szociális melléképület felújítása: 1.199.994 Ft

III. Kiadások alakulása

1. 2023. évi kiadások teljesített főösszege (27 714 452 Ft) az előző évihez (94 009 688 Ft) viszonyítva 29,48 %-os. A nagymértékű eltérés a beruházások, felújítások sorain tapasztalható.

1. Az önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.

1. 2022. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása:

személyi juttatás 117,82 %, a munkaadókat terhelő járulékok 79,66 %, dologi kiadások 86,67 %, egyéb működési célú kiadások 40,38 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 176,06 %. (1., 2. és 4. melléklet)

Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest emelkedést mutatnak, mely a garantált bérminimum miatti emelés következtében alakult.

Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 86,67 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és az

5. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Dologi kiadások	2022	2023
Önkormányzatok jogalkotási tevékenysége	192	0
Falugondnoki szolgálat	1 659 436	1 427 261
Közvilágítási feladatok	409 696	699 573
Város- és községgazdálkodás	1 698 371	3 345 746
Háziorvosi szolgálat	142 848	49 250
Könyvtári feladatok	390 267	295 254
Köztemető fenntartása	127 292	173 353
Települési hulladék vegyes begyűjtés, szállítása	0	0
Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása	381 000	0
Közművelődési feladatok	2 222 311	2 761 863
Zöldterület kezelése	714 682	490 595
Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos feladatok	106 593	195 414
TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008	2 627 700	0
Szociális ellátások	610 748	775 730
Településfejlesztési projektek	28 386	127 000
Közművelődés, kulturális értékek gondozása	812 640	0
Összesen	11 932 162	10 341 039

Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.

Településünkön több rendezvény megvalósítására is sor került a 2023-as évben.

2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés, család- és gyermekjóléti szolgálat, közösségi ellátás és házi segítségnyújtás igénybevételére.

Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 176,06 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: rendkívüli települési támogatás (beiskolázási támogatás és egyéb rendkívüli települési támogatás). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a

7. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Ellátások	2022	2023
Települési támogatás - temetési segély Szt. 45 §. (1)	0	0
Települési támogatás – Beiskolázási támogatás	105 000	140 000
Rendkívüli települési támogatás	532 000	981 500
Összesen:	637 000	1. 121 500

Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 800,75 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2022: 1.107.524 Ft, 2023: 498 399 Ft). Háziorvosi ügyeleti díj, hulladékgazdálkodási társulási hozzájárulás, s az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére BURSA támogatás és a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal és a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás részére hozzájárulás átutalására is sor került.

A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 27,5 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2022: 400.000 Ft, 2023: 110.000 Ft)

Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a

8. melléklet

tartalmazza

adatok: Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz	2022	2023
Edve Község Önkéntes Tűzoltó Egyesülete	300 000	0
Nyárádszentbenedek (testvértelepülés) támogatása	50 000	50 000
Evangélikus Egyház		30 000
Katolikus Egyház		30 000
Edve Községért Millenium 2000 Alapítvány	50 000	0
Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz	2022	2022
Móvár Nagytérség Hulladékgazdálkodási Társulás társulási hozzájárulás	16 250	15 860
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás	974 328	250 188
Beled Város Önkormányzata-Közös hivatal hozzájárulás		214 063
Rábakecöl Községi Önkormányzat	18 586	18 589
Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)	80 000
Nemzeti Művelődési Intézet	18 360

A 2023-as évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az

6. melléklet

tartalmazza. Önerőből és állami támogatásokból valósultak meg a beruházások, felújítások.

adatok Ft-ban

	Beruházások	Teljesítés	Saját forrás
1	Tárgyi eszközbeszerzés(kompresszor,emelő láncos marpol)	98 289	98 289
2	Létra vásárlása	75 000	75 000
3	Háti permetező vásárlása	52 600	52 600
4	Lombszívó vásárlása	169 990	169 990
5	Kerekesszék beszerzése falugondnoki szolgálatra	61 900	61 900
6	Összesen	457 779	457 779

	Felújítások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
1	Pannon-Víz vállalk.keretsz.alapján végzett felújítás	407 920	0	407 920
2	VP6-19.2.1-71-III/2-21 Szociális melléképület felújítása	1 523 617	1 199 994	323 623
Összesen		1 931 537	1 199 994	731 543

1. Községünkben szennyvízközmű nincs, hálózatunk a beledi közműre van rácsatlakozva.

IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:

1. Maradványkimutatás:

adatok Ft-ban

Megnevezés	2022	2023
Alaptevékenység költségvetési bevételei	49 169 022	29 553 267
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	93 321 045	26 893 838
Alaptevékenység költségvetési egyenlege	-44 152 023	2 659 429
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	46 862 233	2 853 201
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	688 643	820 614
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	46 173 590	2 032 587
Alaptevékenység maradványa	2 021 567	4 692 016
Összes maradvány	2 021 567	4 692 016

1. A maradvány az előző évhez képest növekedett.

2. A 2023. évi alaptevékenység maradványa 4 692 016 Ft.

3. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.

V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása

1. Önkormányzatunk értékpapírral nem rendelkezik.

1. 2023-ban hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.

1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerin


Edve Község Önkormányzata
adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételei bemutatása
	*Forintban*
Bevételi jogcímek	2023	2024	2025	2026
Vagyoni típusú adók	1 060 692	1 195 000	1 195 000	1 195 000
Értékesítési és forgalmi adók	0	500 000	500 000	500 000
Ingatlanok értékesítéséből származó bevétel	350 000	0	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	13 762	10 000	10 000	10 000
Tulajdonosi bevételek	882 066	882 066	882 066	882 066
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	2 306 520	1 997 066	1 997 066	1 997 066
Saját bevételek 50 %-a	1 153 260	998 533	998 533	998 533
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke	0	0	0	0
2023. év előtti ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitel felvételből származó tőketartozás	0	0	0	0

2023. évi ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitelfelvétel	0	0	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0

Tárgyévi fizetési kötelezettség	0	0	0	0
Tőkefizetési kötelezettség	0	0	0	0
Kamatfizetési kötelezettség	0	0	0	0
Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)	0	0	0	0
Tárgyévi fizetési kötelzettség összesen	0	0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	1 153 260	998 533	998 533	998 533

VI. A vagyon alakulása

1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. melléklet)

2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. és 13. mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2023. év
Edve Község Önkormányzata		*Adatok: forintban!*
ESZKÖZÖK	*Sorszám*	*Bruttó*	*Nettó*
		*Bruttó*	*Nettó*
		*érték*
A	B	C	D
I. Immateriális javak (02+03+04+05)	01.	2 618 830
1.1. Forgalomképtelen immateriális javak	02.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak vagyoni értékű jogok	03.
1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak	04.	2 618 830
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak	05.
II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)	06.	430 822 920	355 988 869
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)	07.	391 577 794	338 487 244
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	08.	129 071 325	91 713 137
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	09.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	10.	252 058 070	238 626 496
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	11.	10 448 399	8 147 611
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)	12.	38 428 929	17 180 428
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	13.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	14.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	15.
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	16.	38 428 929	17 180 428
3. Tenyészállatok (18+19+20+21)	17.
3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok	18.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok	19.
3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok	20.
3.4. Üzleti tenyészállatok	21.
4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)	22.	816 197	321 197
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	23.
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	24.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	25.	816 197	321 197
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	26.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)	27.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	28.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	29.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	30.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	31.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)	32.	710 000	710 000
1. Tartós részesedések (34+35+36+37)	33.	710 000	710 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	34.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	35.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	36.	710 000	710 000
1.4. Üzleti tartós részesedések	37.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)	38.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	39.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	40.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	41.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	42.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)	43.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	44.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	45.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	46.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	47.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	48.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+06+32+48)	49.	434 151 750	356 698 869
I. Készletek	50.
II. Értékpapírok	51.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)	52.
I. Lekötött bankbetétek	53.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	54.
III. Forintszámlák	55.		3 806 578
IV. Devizaszámlák	56.
V. Idegen pénzeszköz	57.
C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)	58.		3 806 578
I. Költségvetési évben esedékes követelések	59.		193 698
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	60.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	61.		885 438
D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)	62.		1 079 136
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	63.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	64.
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)	65.
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	66.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)	67.		361 584 583


FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	65 527 374
II. Nemzeti vagyon változásai	02.	181 495 319
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	1 129 848
IV. Felhalmozott eredmény	04.	38 978 854
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	-3 466 176
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	283 665 219
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	811 177
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	811 177
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	77 108 187
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	361 584 583

1. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.

1. Az önkormányzatnak 1 db névre szóló részvénye van a Beled-Coop Kft-nél 10.000 Ft névértéken, valamint 700.000 Ft értékű részesedése van a Pannon-Víz Zrt-nél.

Részesedések 2023.12.31.-i állománya

		adatok Ft-ban
Gazdasági Társaság	Részesedések állománya
Pannon-Víz Zrt.	700 000
Beled COOP Kereskedelmi és Szolgáltató Rt	10 000

Összesen:	710 000

VII. Többéves kihatással járó döntések

A 2023-as évben az önkormányzat nem rendelkezett többéves kihatással járó döntéssel.

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2023. évi változását a 17. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:



PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2023. január 1-jén ebből:	1 390 531
2.	Forintszámla egyenlege	1 390 531
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
4.	Devizaszámla egyenlege
5.	Lekötött bankbetétek
6.	Záró pénzkészlet 2023. december 31-én ebből:	3 806 578
7.	Forintszámla egyenlege	3 806 578
8.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
9.	Devizaszámla egyenlege
10.	Lekötött bankbetétek

IX. Környezetvédelmi alap felhasználása

A 2023-as évben nem történt felhasználás.