Edve Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 10

Edve Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.10.

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Edve Község Önkormányzata 2026. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2026. január 1-től érvényes 373.200 Ft-os garantált bérminimum változása és az új szociális kiegészítő pótlék következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2026. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

A beruházási, felújítási kiadások saját forrásból, az egyéb felhalmozási kiadás pedig az elkölthető forrás ismeretében került tervezésre.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak:

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat
				2025. évi teljesítés	Eredeti-2026

1.	I. Közhatalmi bevételek			3 143 111	2 248 918
	1.1	Vagyoni típusú adók		1 432 673	1 364 972
		1.1.1	Építményadó	0	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	1 432 673	1 364 972
		1.1.3.	Telekadó	0	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		1 638 393	576 901
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	1 638 393	576 901
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormámyzatot megillető része		0	0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		0	0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		72 045	307 045
2	II. Működési bevételek			937 677	4 601 074
	2.1	Szolgáltatások bevétele		3 000	0
	2.2	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		0	0
	2.3	Tulajdonosi bevétel		882 066	882 066
		2.3.1	Önkormányzati vagyon haszonbérbe adásából származó bevétel	882 066	882 066
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0	0
		2.3.3	Kapott osztalék	0	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		0	0
	2.5	Általános fogatmi adó visszatérítése		0	0
	2.6	Kamatbevételek		0	0
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		52 611	3 719 008
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			28 199 700	28 448 474
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		25 729 685	28 448 474
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		320 040	0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0	0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		2 149 975	0
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0	0
		3.4.2	EU támogatás	0	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	2 149 975	0
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0	0
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások		0	0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről		0	0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0	0
		4.2.2	EU támogatás	0	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0	0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson belülről		0	0
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson belülről		0	0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			4 000 000	0
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		4 000 000	0
	6.2	Részesedések értékesítése		0	0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			36 280 488	35 298 466
8.	VII. Finanszírozási bevételek			5 867 653	16 915 657
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0	0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		993 632	0
	8.3	Előző év költségvetési maradványnának igénybevétele		4 874 021	16 915 657
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			42 148 141	52 214 123

Megnevezés				Előirányzat
				2025. évi teljesítés	Eredeti-2026
1.	I. Működési kiadások			28 343 562	35 715 630
	1.1		Személyi juttatások	16 419 883	16 054 161
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	2 171 157	2 103 961
	1.3		Dologi kiadások	7 905 708	15 531 471
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	720 000	852 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	1 126 814	1 174 037
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	21 500	188 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 105 314	986 037
		1.5.4	Egyéb működési célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülre	0
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			1 128 780	7 393 173
	2.1	Beruházások		991 188	5 000 000
	2.2	Felújítások		137 592	1 793 173
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		0	600 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	0	600 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0	0
		2.3.3	Kamatkiadások	0	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0	0
3.	III. Tartalékok			0	8 111 688
	3.1	Általános tartalék		0	8 111 688
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0	0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			29 472 342	51 220 491
6.	V. Finanszírozási kiadások			760 142	993 632
	6.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
	6.2	Állami támogatás megelőlegezés		760 142	993 632
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			30 232 484	52 214 123
KIADÁSOK ÖSSZESEN				30 232 484	52 214 123

A rendelettervezet előkészítése során

- figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

- törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.