Edve Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 22

Edve Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.22.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Edve Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2025. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.
A feni jogszabályi előírások értelmében a 2025. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.
Edve Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése a 2/2025. (II.12.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.
A zárszámadási rendelet fő számai: 47 107 917 Ft bevétel
30 232 484 Ft kiadás
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.
1. Edve Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.
1. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el.
A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát.
A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.
1. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2025. évben is.
1. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján.
Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Vármegyei Egyesületének valamint a TÖOSZ szervezetnek is.
1. 2025. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.
1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.
2. A 2025. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra nem adtunk be pályázatot.
1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók

Üzemeltetési tevékenységet ellátók

Összesen

1,25 fő

0,03 fő

1,28 fő

1,25 fő

0,03 fő

1,28 fő
1. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2025-ös évben a közfoglalkoztatotti programban nem vett részt senki.
II. A bevételi források és azok teljesítése
1. 2025. évi költségvetésünk bevételi főösszege (47 107 917 Ft) az előző évihez (34 714 094 Ft) viszonyítva 135,7 %-ban teljesült. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,74 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. melléklet)
-
- Működési bevételek (2024-ben 1.107.346 Ft, 2025-ben 937 677 Ft) az előző évihez viszonyítva 84,68 %-ban teljesültek.
-
-
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (28.199.700 Ft) az előző évihez (23.798.335 Ft) viszonyítva 118,49 %-ban teljesültek.
- Államháztartáson kívülről származó támogatás nem volt a 2025. évben.
- Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2024. évhez (1.292.157 Ft) viszonyítva 2025-ben (3.102.887 Ft) 240,13 %-ban teljesültek.
- Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 257,39 %-ban teljesültek.
2024. év 2025. év
Kommunális adó 1.177.533 Ft 1.432.673 Ft
Helyi iparűzési adó 0 1.598.169 Ft
Önkormányzati költségvetési támogatások 117,75 %-ban teljesültek az előző évhez képest.
adatok Ft-ban

Megnevezés

2024. év

2025. év

Települési önkormányzatok működésének támogatása

10 988 633

14 727 986

Települési önkormányzatok egyéb szociális feladataihoz hozzájárulás

1 488 600

1 293 000

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (falugondnok)

6 047 200

6 343 500

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása

2 501 706

2 578 719

Szociális ágazati pótlék

723 047

786 480

Működési célú költségvetési támogatások (szoc. tűzifa)

373 380

320 040

Polgármesteri béremelés különbözete

0

0

Összesen

22 122 566

26 049 725
Költségvetési támogatást könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá szociális ágazati pótlékra, valamint a szociális tűzifa beszerzésére. A polgármesteri béremelés különbözetére kapott támogatás beépült a települési önkormányzatok működésének támogatása jogcímbe.

A 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

adatok forintban

Jogcím

támogatási összeg

mód. III.

kapott támogatás

elszámolás szerint megillető támogatás

tárgyévben felhasznált támogatás

következő évben jogszerűen felhasználható támogatás

támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)

1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

1 105 000

1 105 000

1 105 000

1 105 000

1 105 000

1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása

753 000

823 000

823 000

823 000

823 000

1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása

349 180

349 180

349 180

349 180

349 180

1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása

437 325

437 325

437 325

437 325

437 325

Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen

2 644 505

2 714 505

2 714 505

2 714 505

2 714 505

1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 600 000

6 600 000

6 600 000

6 600 000

6 600 000

1.1.1.7. Lakott külterület támogatása

2 550

2 550

2 550

2 550

2 550

1.1.4. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

3 417 722

5 410 931

5 410 931

5 410 931

5 410 931

1.1.5. Közvilágítás kiegészítő támogatása

0

0

0

0

0

1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

12 664 777

14 727 986

14 727 986

14 727 986

14 727 986

1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása

1 293 000

1 293 000

1 293 000

1 293 000

1 293 000

1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás

6 343 500

6 343 500

6 343 500

6 343 500

6 343 500

III.1. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék

786 480

786 480

786 480

786 480

1.5.1. Közművelődési feladatok

2 270 000

2 578 719

2 578 719

2 578 719

2 578 719

A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlása

320 040

320 040

320 040

320 040

Mindösszesen:

22 571 277

26 049 725

26 049 725

26 049 725

26 049 725

0

0
A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását a fenti táblázat és a 14. melléklet tartalmazza.
1. A hátralékok összege az előző évihez viszonyítva csökkent. (2024: 745 333 Ft, 2025: 629 133Ft) . A hátralékok beszedése folyamatosan történik fizetési felszólítással, letiltással, illetve földhivatali bejegyzéssel
2. Önkormányzatunknál 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adója, 2025.január 1.naptól pedig a helyi iparűzési adó.
1. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 15. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Adónem

Kedvezmény

Mentesség

törvényi

rendeleti

összesen

törvényi

rendeleti

összesen

Telekadó

Magánszemélyek kommunális adója

1 127 000

1 127 000

Összesen

1 127 000

1 127 000

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 24.500 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Edve község illetékességi területén lakik. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.
1. Önkormányzatunk 2025. évben rendkívüli támogatásban nem részesült.
1. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban 2025. évben nem részesült.
III. Kiadások alakulása
1. 2025. évi kiadások teljesített főösszege (27 714 452 Ft) az előző évihez (30 232 484 Ft) viszonyítva 109,08 %-os.
1. Az önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.
1. 2024. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása:
személyi juttatás 141,1 %, a munkaadókat terhelő járulékok 206,17 %, dologi kiadások 99,32 %, egyéb működési célú kiadások 26.08 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 61,28 %. (1., 2. és 4. melléklet)
-
- Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest emelkedést mutatnak, mely a garantált bérminimum miatti emelés következtében alakult.
-
- Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 99,32 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és az 5. melléklet tartalmazza.
adatok Ft-ban

Dologi kiadások

2024

2025

Önkormányzatok jogalkotási tevékenysége

2511

4 305

Falugondnoki szolgálat

1 355 182

1 188 596

Közvilágítási feladatok

713 772

924 561

Város- és községgazdálkodás

1 820 231

2 433 209

Háziorvosi szolgálat

105 806

175 170

Könyvtári feladatok

160 668

155 313

Köztemető fenntartása

375 619

242 646

Települési hulladék vegyes begyűjtés, szállítása

0

0

Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása

595 992

0

Közművelődési feladatok

687 157

1 209 879

Zöldterület kezelése

826 325

252 827

Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos feladatok

257 836

406 597

Könyvtári állománygyarapítás

229 445

0

Szociális ellátások

786 426

912 605

Településfejlesztési projektek

0

0

Közművelődés, kulturális értékek gondozása

0

0

Hosszabb időtart.közfoglalk.

42 620

0

0

0

Összesen

7 959 590

7 905 708
Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.
Településünkön rendezvény megvalósítására is sor került a 2025-ös évben.
2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés, család- és gyermekjóléti szolgálat, közösségi ellátás és házi segítségnyújtás igénybevételére.
-
- Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 61,28 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: rendkívüli települési támogatás (beiskolázási támogatás és egyéb rendkívüli települési támogatás, temetési,-házassági-,gyermekszületési támogatás). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a 7. melléklet tartalmazza.
adatok Ft-ban

Ellátások

2024

2025

Települési támogatás - temetési segély Szt. 45 §. (1)

40 000

Települési támogatás – Beiskolázási támogatás

175 000

120 000

Rendkívüli települési támogatás

810 000

600 000

Települési támogatás – házassági támogatás

120 000

Települési támogatás – gyermekszületési támogatás

30 000

Összesen:

1 175 000

720 000
-
- Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 149,04 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2024: 741 633 Ft, 2025: 1 105 314 Ft).
-
- A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 3,71 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2024: 579 412 Ft, 2025: 21 500 Ft)
- Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a 8. melléklet tartalmazza
adatok: Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz

2024

2025

Edve Község Önkéntes Tűzoltó Egyesülete

0

0

Nyárádszentbenedek (testvértelepülés) támogatása

0

0

Evangélikus Egyház

0

0

Katolikus Egyház

0

0

Edve Községért Millenium 2000 Alapítvány

579 412

0

Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz

2024

2025

Móvár Nagytérség Hulladékgazdálkodási Társulás társulási hozzájárulás

0

0

Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás

741 633

991 397

Beled Város Önkormányzata-Közös hivatal hozzájárulás

0

113 917

Rábakecöl Községi Önkormányzat

0

0

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)

0

0

Nemzeti Művelődési Intézet

0

0
-
- A 2024-es évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az 6. melléklet tartalmazza. Önerőből és állami támogatásokból valósultak meg a beruházások, felújítások.
adatok Ft-ban

Beruházások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

Ingatlan beszerzése

600 000

0

600 000

2

Konyhabútor beszerzése

119 000

0

119 000

3

Játszótéri eszközök telepítése


130 000

0

130 000

4

Fagyasztó vásárlás

119 999

0

119 999

5

Közvilágítás lámpatestek

22 189

0

22 189

6

Összesen

991 188

0

991 188

Felújítások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

Pannon-Víz vállalk.keretsz.alapján végzett felújítás

37 592

0

37 592

2

Járdafelújítás

100 000

100 000

Összesen

137 592

0

137 592
1. Községünkben szennyvízközmű nincs, hálózatunk a beledi közműre van rácsatlakozva.
IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:
1. Maradványkimutatás:
adatok Ft-ban

Megnevezés

2024

2025

Alaptevékenység költségvetési bevételei

29 197 837

41 240 264

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

29 964 797

29 472 342

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

222 040

11 767 922

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

5 516 257

5 867 653

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

875 276

760 142

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

4 640 981

5 107 511

Alaptevékenység maradványa

4 874 021

16 875 433

Összes maradvány

4 874 021

16 875 433
1. A maradvány az előző évhez képest növekedett.
2. A 2025. évi alaptevékenység maradványa 16 875 433 Ft.
3. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.
V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása
1. Önkormányzatunk értékpapírral nem rendelkezik.
1. 2025-ben hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.
1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerin

Edve Község Önkormányzata

adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételei bemutatása

Forintban

Bevételi jogcímek

2025

2026

2027

2028

Vagyoni típusú adók

1 783 615

1 600 000

1 600 000

1 600 000

Értékesítési és forgalmi adók

270 866

270 000

270 000

270 000

Ingatlanok értékesítéséből származó bevétel

4 000 000

0

0

Egyéb közhatalmi bevételek

322 828

10 000

10 000

10 000

Tulajdonosi bevételek

882 066

882 066

882 066

882 066

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN

7 259 375

2 762 066

2 762 066

2 762 066

Saját bevételek 50 %-a

3 629 688

1 381 033

1 381 033

1 381 033

Adósságot keletkeztető ügyletek értéke

0

0

0

0

2025. év előtti ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitel felvételből származó tőketartozás

0

0

0

0

2025. évi ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitelfelvétel

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség

0

0

0

0

Tőkefizetési kötelezettség

0

0

0

0

Kamatfizetési kötelezettség

0

0

0

0

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelzettség összesen

0

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

3 629 688

1 381 033

1 381 033

1 381 033
VI. A vagyon alakulása
1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. melléklet)
2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. és 13. mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2025. év

Edve Község Önkormányzata

Adatok: forintban!

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Nettó

érték

A

B

C

D

I. Immateriális javak (02+03+04+05)

01.

2 618 830

1.1. Forgalomképtelen immateriális javak

02.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak
vagyoni értékű jogok

03.

1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

04.

2 618 830

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak

05.

II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)

06.

433 547 333

326 466 210

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)

07.

392 452 828

319 381 204

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

08.

129 071 325

84 440 035

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

09.

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

10.

253 580 373

227 318 381

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

11.

9 801 130

7 622 788

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)

12.

39 415 373

7 005 783

2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek

13.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

14.

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

15.

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

16.

39 415 373

7 005 783

3. Tenyészállatok (18+19+20+21)

17.

3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok

18.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok

19.

3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok

20.

3.4. Üzleti tenyészállatok

21.

4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)

22.

1 679 132

79 223

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

23.

4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások

24.

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

25.

1 679 132

79 223

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

26.

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)

27.

5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése

28.

5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése

29.

5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése

30.

5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése

31.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)

32.

710 000

710 000

1. Tartós részesedések (34+35+36+37)

33.

710 000

710 000

1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések

34.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések

35.

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

36.

710 000

710 000

1.4. Üzleti tartós részesedések

37.

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)

38.

2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

39.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

40.

2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

41.

2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

42.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)

43.

3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

44.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése

45.

3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

46.

3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

47.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

48.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+06+32+48)

49.

436 876 163

327 176 210

I. Készletek

50.

II. Értékpapírok

51.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)

52.

I. Lekötött bankbetétek

53.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

54.

III. Forintszámlák

55.

16 382 799

IV. Devizaszámlák

56.

V. Idegen pénzeszköz

57.

C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)

58.

16 382 799

I. Költségvetési évben esedékes követelések

59.

121 659

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

60.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

61.

532 858

D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)

62.

654 517

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

63.

II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai

64.

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)

65.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

66.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)

67.

436 876 163

344 213 526


FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

65 527 374

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

181 495 319

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

1 129 848

IV. Felhalmozott eredmény

04.

30 330 393

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

251 101

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

278 734 035

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

993 632

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

40 224

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

1 033 856

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

64 445 635

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

344 213 526

1. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.
1. Az önkormányzatnak 1 db névre szóló részvénye van a Beled-Coop Kft-nél 10.000 Ft névértéken, valamint 700.000 Ft értékű részesedése van a Pannon-Víz Zrt-nél.

Részesedések 2025.12.31.-i állománya

adatok Ft-ban

Gazdasági Társaság

Részesedések állománya

Pannon-Víz Zrt.

700 000

Beled COOP Kereskedelmi és Szolgáltató Rt

10 000

Összesen:

710 000
VII. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok: forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2025. előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2025

2026

2027

2027. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

5 000 000

5 000 000

8.

Térfigyelő kamera

2025

2 000 000

9.

Sebességjelző tábla

2025

3 000 000

3 000 000

10.

............................

11.

Felújítási kiadások felújításonként

12.

............................

13.

............................

14.

............................

15.

............................

16.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

17.

............................

18.

............................

Összesen

5 000 000

5 000 000
VIII. Pénzeszközök változásának levezetése
Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2025. évi változását a 17. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2025. január 1-jén
ebből:

4 939 940

2.

Ÿ Forintszámla egyenlege

4 939 940

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

5.

Ÿ Lekötött bankbetétek

6.

Záró pénzkészlet 2025. december 31-én
ebből:

16 382 799

7.

Ÿ Forintszámla egyenlege


16 382 799

8.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

9.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

10.

Ÿ Lekötött bankbetétek

IX. Környezetvédelmi alap felhasználása
A 2025-es évben nem történt felhasználás.