Egyházasfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 02- 2025. 03. 05Egyházasfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján Egyházasfalu Község Önkormányzata képviselő-testületének az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében kapott felhatalmazás, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §. alapján az önkormányzat a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére.
2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 263. 481. 310,- forintban állapítja meg.
(2) Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok önkormányzati szinten összesített, mérlegszerű bemutatását az 1. számú melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 66.448.257,-Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0,-Ft amelyből:
ba) működési célú támogatások 42.000,- Ft
bb) felhalmozási célú támogatások 0,- Ft
c) közhatalmi bevételek 16.550.000,- Ft
d) működési bevételek 27.683.276,- Ft
e) felhalmozási célú támogatás 46.972.668,- Ft
f) felhalmozási bevételek 7.000.000,- Ft
g) finanszírozási bevételek 97.785.083,- Ft amelyből:
ga) belföldi finanszírozás bevételei 98.785.109,- Ft
gb) külföldi finanszírozás bevételei - Ft
gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevétel - Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 156.468.332,- Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 9.227.895,- Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: - Ft.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 110.723.533,- Ft,
b) felhalmozási bevételek: 53.972.668,- Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az Áht. 6. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(5) Az önkormányzati szinten összesített bevételeket előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. számú melléklet részletezi.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 122.913.457,- Ft
aa) személyi juttatások: 42.918.734,- Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6.840.403,- Ft
ac) dologi kiadások: 61.596.727,- Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 2.290.000,- Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 8.267.567,- Ft
b) felhalmozási költségvetés 94.492.957,- Ft
ba) beruházások, 46.163.843,- Ft
bb) felújítások 47.429.114,- Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 900.000,- Ft
c) finanszírozási kiadások 46.074.896,- Ft amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai 46.074.896.,- Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai - Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai - Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 212.457.005,- Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 4.949.409,- Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: - Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) Az önkormányzati szinten összesített kiadásokat előirányzat csoportok, kiemeltelőirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 3. számú melléklet részletezi.
(5) A helyi önkormányzat végzett beruházások kiadásait részletesen e rendelet 4. sz. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak részletezését e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.
(7) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak kiadási előirányzatokat az 5. számú melléklet részletezi.
5. § A költségvetési egyenleg önkormányzati szinten összesítve 207. 614. 283,- Ft,
a) működési cél szerint: 92.304.052,- Ft
b) felhalmozási cél szerint 32.000.000,- Ft
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 8,5 fő,
(2) Az önkormányzat összesített létszámát a 6. számú melléklet tartalmazza.
7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 4.724.157,- Ft, a 7. számú melléklet szerint.
3. Az önkormányzat saját költségvetése
8. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat által ellátott, saját, 2023. évi költségvetési fő összegét 207.614.283,- forintban állapítja meg.
9. § (1) Az önkormányzat saját, 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 66.448.257,- Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 42.000,- Ft, amelyből:
ba) működési célú támogatások 42.000,- Ft
bb) felhalmozási célú támogatások 46.972.668,- Ft
c) közhatalmi bevételek 16.550.000,- Ft
d) működési bevételek 24.905.358,- Ft
e) felhalmozási bevételek 7.000.000,- Ft
f) felhalmozási célú támogtás - ,- Ft
g) finanszírozási bevételek 52.696.000, Ft amelyből:
ga) belföldi finanszírozás bevételei 52.696.000,- Ft
gb) külföldi finanszírozás bevételei - Ft
gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei - Ft
(2) Az önkormányzat bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 147.918.283,- Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 7.000.000,- Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: - Ft.
(3) Az önkormányzat bevételeiből
a) működési bevételek: 147.918.283,- Ft,
b) felhalmozási bevételek: 7.000.000,- Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az Áht. 6. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(5) Az önkormányzat bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 8. számú melléklet, a támogatások, kölcsönök bevételeinek részletezését a 8/A. számú melléklet, a helyi adók és egyéb közhatalmi bevételek részletezését a 8/B. számú melléklet tartalmazza.
10. § (1) (Az önkormányzat saját, 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 68.986.256,- Ft
aa) személyi juttatások 13.753.899,- Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.181.854 ,- Ft
ac) dologi kiadások: 41.492.910,- Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 2.290.000,- Ft
ae) egyéb működési célú kiadás 8.267.567,- Ft
b) felhalmozási költségvetés 93.553.157,- Ft
ba) beruházások 45.224.043,- Ft
bb) felújítások 47.429.114,- Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 900.000,- Ft
c) finanszírozási kiadások 46.074.896,- Ft amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai 46.074.896,- Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai - ,- Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai - ,- Ft
(2) Az önkormányzat kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 159.589.387,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.950.000,- Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: - ,- Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) Az önkormányzat kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 9. számú melléklet, a különböző támogatások részletezését a 9/A. számú melléklet tartalmazza.
11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2023. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 2 fő,
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata - fő.
4. Az önkormányzat Simonyi Károly Óvoda költségvetési szervének költségvetése
12. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Simonyi Károly Óvoda költségvetési szerv 2023. évi költségvetési főösszegét 55.867.027,- forintban állapítja meg.
13. § (1) A Simonyi Károly Óvoda költségvetési szerv 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása -
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről........ -amelyből:
ba) működési célú támogatások -
bb) felhalmozási célú támogatások -
c) közhatalmi bevételek -
d) működési bevételek 9.777.918,- Ft
e) felhalmozási bevételek -
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök -
g) finanszírozási bevételek 46.089.109,- Ft amelyből:
ga) belföldi finanszírozás bevételei 46.089.109,- Ft
gb) külföldi finanszírozás bevételei -
gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei -
(2) A Simonyi Károly Óvoda költségvetési szerv bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 7.550.023,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 2.227.895,- Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: -
(3) A Simonyi Károly Óvoda költségvetési szerv bevételeiből
a) működési bevételek: 9.777.918,- Ft,
b) finanszírozási bevételek: 46.089.109,- Ft
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az Áht. 6. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(5) A Simonyi Károly Óvoda bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 10. számú melléklet részletezi.
14. § (1) A Simonyi Károly Óvoda költségvetési szerv 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 54.927.227,- Ft
aa) személyi juttatások: 30.054.035,- Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4.769.375,- Ft
ac) dologi kiadások: 20.103.817,- Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: -
ae) egyéb működési célú kiadások: -
b) felhalmozási költségvetés
ba) beruházások, 939.800,- Ft
bb) felújítások -
bc) egyéb felhalmozási kiadások, finanszírozási kiadások amelyből:
bd) belföldi finanszírozás kiadásai -
be) külföldi finanszírozás kiadásai -
bf) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai -
(2) A Simonyi Károly Óvoda költségvetési szerv kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 52.867.618,- Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 2.999.409,- Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: -
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) A Simonyi Károly Óvoda kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 11. számú melléklet részletezi.
15. § (1) A képviselő-testület a Simonyi Károly Óvoda költségvetési szerv 2023. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6,5 fő,
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata - fő.
5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
16. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig dönt a forrás felhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
17. § Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
18. § A költségvetési év várható bevételei és kiadásai előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 12. számú melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
6. Egyéb rendelkezések
19. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1-től kell alkalmazni.
20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.