Écs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Hatályos: 2014. 03. 01- 2014. 09. 12
Écs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
2014.03.01.
Écs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV.törvény 23. § (1) bekezdése és a 34. § alapján, Magyarország Alaptörvénye 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2014.I.félévi költségvetéséről szóló rendeletét ( továbbiakban: R.)az alábbiakban módosítja: 1. § . A R. 2. § (1) az alábbiakban módosul:
Bevételi és kiadási főösszege: 320 955 e forint
ezen belül:
- felhalmozási célú bevétel: 55 185e forint
- felhalmozási célú kiadás: 76 606e forint
melyből
beruházás összege: 33 327e forint
felújítás összege: 279e forint
fejlesztési célú kiadás 40 000e forint
- a működési célú bevételt: 265 770e forint
- a működési célú kiadásokat: 247 349e forint
személyi jellegű kiadásokat: 14 935e forint
munkaadókat terhelő járulékokat: 3 737e forint
a dologi és egyéb folyó kiadásokat: 39 729e forint
ellátottak pénzbeli juttatásai 958e forint
egyéb műk.célú kiadás 88 930e forint
költségvetési finanszírozási kiad. 99 060e forint
A bevételek és kiadások részletezését az alábbiak szerint módosul:
a.) Écsi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
Az önkormányzat Képviselő-testülete az Écsi Közös Önkormányzati Hivatal 2014. I. félévi költségvetési főösszegét 52 311e Ft-ban állapítja meg
Az Écsi Közös Önkormányzati Hivatal 2014. I félévi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
Irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás
Eredeti előirányzat 50 158 e Ft
Módosított előirányzat 51 458 e Ft
Teljesítés 25 793e Ft
Eredeti előirányzat 787e Ft
Módosított előirányzat 787eFt
Működési bevételek
Eredeti előírányzat 66eFt
Módosított előírányzat 66eFt
Teljesítés 1 817eFt
Az Écsi Közös Önkormányzati Hivatal 2014. I.félévi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
Személyi jellegű kiadások:
Eredeti előirányzat: 25 656e Ft
Módosított előirányzat 25 656e Ft
Teljesítés 13 222 e Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:
Eredeti előirányzat 7 036 e Ft
Módosított 7 036 e Ft
Teljesítés 3 631 e Ft
Dologi jellegű kiadások
Eredeti előirányzat 10 092e Ft
Módosított előirányzat 10 092e Ft
Teljesítés 5 211 e Ft
Ellátottak pénzbeni juttatásai
Eredeti előirányzat 694 e Ft
Módosított előirányzat 1 994e Ft
Teljesítés 1 762e Ft
Beruházás
Eredeti előirányzat 7 533eFt
Módosított előírányzat 7 533eFt
Teljesítés 1 827eFT
A Képviselő-testület az Écsi Közös Önkormányzati Hivatal 2014.I.félévi létszám előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg.
átlagos statisztikai állományi létszám 10 Fő
c) Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Écsi Napraforgó Óvoda és Bölcsöde 2014.I.félévi
költségvetési főösszegét 53 273e Ft-ban állapítja meg.
Irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás
Eredeti előirányzat 47 602e Ft
Módosított előirányzat 47 602e Ft
Teljesítés 21 865e Ft
Intézményi működési bevételek:
Eredeti előirányzat 5 671eFt
Módosított előirányzat 5 671e Ft
Teljesítés 2 416e Ft
Az Écsi Napraforgó Óvoda és Bölcsöde 2014.I.félévi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
Személyi jellegű kiadások:
Eredeti előirányzat: 29 943eFt
Módosított előirányzat 29 943e Ft
Teljesítés 14 883 e Ft
Munkaadókat terhelő járulákok és szoc.hozzájárulási adó
Eredeti előírányzat 7 983 eFt
Módosított előirányzat 7 983e Ft
Teljesítés 4 073e Ft
Dologi jellegű kiadások
Erederi előírányzat: 15 347eFT
Módosított előirányzat 15 347e Ft
Teljesítés 7 234e Ft
Átlagos állományi létszám:13 Fő
A költségvetés részletezése
3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
1. A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek megoszlását az önkormányzat esetében a 3. számú melléklet, a költségvetési szervenként kiemelt előirányzatonként az 5. és 6.számú melléklet szerint határozza meg.
2. A 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadások megoszlását az önkormányzat esetében a 4.számú melléklet, a költségvetési szervek kiadásait kiemelt előirányzatonként a 5. és 6. számú melléklet szerint határozza meg.
3. Az önkormányzat költségvetési szerveinek létszámkeretét és a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 7 számú melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület. Az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2014. évben engedélyezett létszámát 27 főben állapítja meg a képviselő – testület. A közfoglalkoztatottak száma az önkormányzatnál 8 fő.
4. A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő önkormányzati beruházásokat feladatonként a felújítási kiadásokat célonként a 8/a számú melléklet szerint, a költségvetési szervek felhalmozási kiadásait a 8/b. melléklet szerint hagyja jóvá.
5. A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő dologi kiadásokat feladatonkénti megoszlásban az 9 számú melléklet alapján hagyja jóvá.
6. A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő szociális és gyermekjóléti ellátásokat a 10. számú melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.
7. A Képviselő-testület az államháztartáson kívülre átadott pénzeszközeit és az államháztartáson belül átadott támogatásértékű kiadásait a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
8. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincsenek, 12. melléklet.
9. Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 13.melléklet tartalmazza.
10. Az önkormányzat a 2011. évi CXIV törvény (Stabilitási törvény) szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2014. évben tervez.
11. Az Önkormányzat a 2014. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló programokat, projekteket a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 0 Ft-ban hagyja jóvá.
1. A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 15. számú melléklet szerint fogadja el.
2. Az önkormányzat felvett hitelállománnyal nem rendelkezik, melyet a 17. melléklet mutat.
3. Az önkormányzatot megillető 2014. évi normatív hozzájárulásról és normatív kötött felhasználású támogatásokról tájékoztató tábla a 16. számú mellékleten található.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott költségvetési szerv a többletbevétele terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.
1. Az önállóan működő és gazdálkodó intézmény a költségvetés keretében meghatározott bevételein túl teljesített többletbevételeit saját kiadásaik teljesítésére használhatja fel.
2. A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
3. A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv saját és a hozzá tartozó önállóan működő intézmény tekintetében is köteles betartani.
4. Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében a (12) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.
5. A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Polgármesternél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az intézmény:
- Utólagos finanszírozású projekt megvalósítására vállalkozna és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását vagy,
- A pályázat megvalósításához önerő szükséges, vagy
- Alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot vállalna fel, vagy
- Az intézmény által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik,
vagy
- Egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, amelyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többlet költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
- Európai Uniós forrás elnyerésére pályázik.
1. A Képviselő-testület 2014. évi költségvetési rendeletben létrehozott általános tartalék feletti rendelkezési jogát a polgármesterre ruházza át - utólagos elszámolás mellett - melynek összege 0 Ft.
2. Az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000 e Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza utólagos elszámolás mellett.
3. A képviselő – testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat év közben keletkezett átmenetileg szabad pénzeszközeit pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
4. A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
Az előirányzatok módosítása
1. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
2. A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörbe módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
3. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
4. Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
5. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
6. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
9. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzat felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
1. Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
2. Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenségbiztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
3. § . Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba.
Écs, 2014.február 27.
Mondovics László Dr. Bertalanné Józsa Judit
polgármester jegyző
A rendeletet kihirdettem:
Écs, 2014. február 28.
Dr. Bertalanné Józsa Judit
jegyző
Mellékletek
2014. évi költségvetés