Écs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelete
2015. évi költségvetésről
Hatályos: 2015. 02. 28- 2015. 11. 25Écs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2015. (II. 28.) önkormányzati rendelete
2015. évi költségvetésről
2015.02.28.
Általános rendelkezések
Écs Község Önkormányzat Képviselő-testülete Az államháztartásról szóló a 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja.
Écs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2015 évi költségvetéséről szóló rendeletét ( továbbiakban: R.) az alábbiakban módosítja:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, az önkormányzatra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését:
318.461 E Ft költségvetési bevétellel
318.461 E Ft költségvetési kiadással
0 Ft hiánnyal állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevételét a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A vagyonfelélés megakadályozása érdekében valamennyi önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevételt fejlesztési célra kell felhasználni.
(4) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2 melléklet részletezi.
(5) a, Az Önkormányzat képviselő-testülete az Écsi Közös Önkormányzati Hivatal 2015 évi költségvetési főösszegét 80.508 e Ft-ban állapítja meg, melyet a 5-ös számú melléklet tartalmaz.
b, Az Önkormányzat képviselő-testülete az Écsi Napraforgó Óvoda és Bölcsöde 2015 évi költségvetési főösszegét 53.469 e Ft-ban állapítja meg,amit az 6-os számú melléklet tartalmaz.
A költségvetés részletezése
3. §
5. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
1. A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek megoszlását az önkormányzat esetében a 3. számú melléklet, a költségvetési szervenként kiemelt előirányzatonként határozza meg.
2. A 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadások megoszlását az önkormányzat esetében a 4.számú melléklet, a költségvetési szervek kiadásait kiemelt előirányzatonként határozza meg.
3. Az önkormányzat költségvetési szerveinek létszámkeretét és a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 7 számú melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület. Az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2014. évben engedélyezett létszámát 32 főben állapítja meg a képviselő – testület. A közfoglalkoztatottak száma az önkormányzatnál 3 fő.
4. A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő önkormányzati beruházásokat feladatonként a felújítási kiadásokat célonként a 8/a számú melléklet szerint, a költségvetési szervek felhalmozási kiadásait a 8/b. melléklet szerint hagyja jóvá.
5. A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő dologi kiadásokat feladatonkénti megoszlásban az 9 számú melléklet alapján hagyja jóvá.
6. A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő szociális és gyermekjóléti ellátásokat a 10. számú melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.
7. A Képviselő-testület az államháztartáson kívülre átadott pénzeszközeit és az államháztartáson belül átadott támogatásértékű kiadásait a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
8. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincsenek, 12. melléklet.
9. Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 13.melléklet tartalmazza.
10. Az önkormányzat a 2011. évi CXIV törvény (Stabilitási törvény) szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2014. évben tervez.
11. Az Önkormányzat a 2015. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló programokat, projekteket a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
1. § . A R. 3. § (1) az alábbiakban módosul:
Bevételi és kiadási főösszege : 342 364 e forint
ezen belül:
felhalmozási célú bevétel: 38 287 e forint
felhalmozási célú kiadás: 38 287 e forint
melyből
beruházás összege: 22 415 e forint
felújítás összege: 10 538 e forint
egyéb felhalm.i célú kiadás: 5 334 e forint
a működési célú bevételt: 304 077 e forint
a működési célú kiadásokat: 304 077 e forint
ebből:
személyi jellegű kiadásokat: 12 758e forint
munkaadókat terhelő járulékokat: 3 044e forint
a dologi és egyéb folyó kiadásokat: 34 003e forint
ellátottak pénzbeli juttatásai 620 e forint
működési célú kiadások 129 715e forint
müködési célú finanszírozási kiadás 123 937e forint
4. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 34.660 e Ft-ban hagyja jóvá.
5. §
1. A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 15. számú melléklet szerint fogadja el.
2. Az önkormányzat felvett hitelállománnyal nem rendelkezik, melyet a 17. melléklet mutat.
3. Az önkormányzatot megillető 2015. évi normatív hozzájárulásról és normatív kötött felhasználású támogatásokról tájékoztató tábla a 16. számú mellékleten található.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott költségvetési szerv a többletbevétele terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.
1. Az önállóan működő és gazdálkodó intézmény a költségvetés keretében meghatározott bevételein túl teljesített többletbevételeit saját kiadásaik teljesítésére használhatja fel.
2. A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
3. A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv saját és a hozzá tartozó önállóan működő intézmény tekintetében is köteles betartani.
4. Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében a (12) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.
5. A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Polgármesternél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az intézmény:
- Utólagos finanszírozású projekt megvalósítására vállalkozna és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását vagy,
- A pályázat megvalósításához önerő szükséges, vagy
- Alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot vállalna fel, vagy
- Az intézmény által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik,
vagy
- Egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, amelyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többlet költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
- Európai Uniós forrás elnyerésére pályázik.
7. §
1. A Képviselő-testület 2015. évi költségvetési rendeletben létrehozott általános tartalék feletti rendelkezési jogát a polgármesterre ruházza át - utólagos elszámolás mellett - melynek összege 34.660 eFt.
2. Az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 2.000 e Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza utólagos elszámolás mellett.
3. A képviselő – testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat év közben keletkezett átmenetileg szabad pénzeszközeit pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
4. A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
Az előirányzatok módosítása
8. §
1. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
2. A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörbe módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
3. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
4. Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
5. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
6. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzat felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
10. §
1. Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
2. Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenségbiztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Vegyes és záró rendelkezések
11. §
1. Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-től kell alkalmazni.