Écs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 09. 26Écs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testülete, figyelemmel arra, hogy a települési önkormányzat költségvetése az államháztartás részét képezi, egyben az önkormányzati gazdálkodás alapja, költségvetési rendeletét azzal a céllal alkotja meg, hogy a központi támogatásból befolyó, valamint saját bevételeinek felhasználását a kötelező feladatai ellátásának maradéktalan biztosítása, önként vállalt feladatainak hosszú távon való ellátása érdekében tervezze, továbbá a kiadásai tervezésekor vegye figyelembe az elővigyázatosság, ellátásbiztonság, hatékonyság és költségtakarékosság elvét.
[2] Écs Községi Önkormányzat célja, hogy egy kiszámítható, biztonságos gazdasági környezetet teremtsen a helyi önkormányzat és költségvetési szervei, az Écsi Polgármesteri Hivatal és az Écsi Napraforgó Óvoda és Bölcsőde működéséhez, az intézmények feladatainak magas szintű ellátása, Écs település lakosai részére biztosított szolgáltatások színvonalának emelése mellett.
[3] Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az Écsi Polgármesteri Hivatalra és az Écsi Napraforgó Óvoda és Bölcsődére terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését
a)1 522.956.952 Ft költségvetési bevétellel
b)2 277.686.053 Ft költségvetési kiadással
c) 82.839.747 Ft finanszírozási bevétellel
d) 328.110.646 Ft finanszírozási kiadással fogadja el.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi előirányzati főösszegét az alábbiak szerint határozza meg:
a)3 605.796.699 Ft tárgyévi nettósított önkormányzati bevétellel
b)4 605.796.699 Ft tárgyévi nettósított önkormányzati kiadással
c) 0 Ft tárgyévi egyenleggel.
(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevételét a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(5) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, címenként, valamint a felújítási előirányzatokat címenként a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét a 4. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.
(7) Az önkormányzat költségvetésében szereplő dologi kiadásokat szakfeladatonkénti bontásban az 5. melléklet tartalmazza.
(8) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő szociális és gyermekjóléti ellátásokat a 6. melléklet alapján hagyja jóvá.
(9) Az önkormányzat működési célú államháztartáson kívülre átadott pénzeszközeinek részletezését a 7. melléklet tartalmazza.
(10) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet tartalmazza.
(11) Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek részletezését a 9. melléklet tartalmazza.
(12) A képviselő-testület az Écsi Napraforgó Óvoda és Bölcsőde bevételeit és kiadásait, valamint létszámkeretét a 10. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
(13) A képviselő-testület az Écsi Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait, valamint létszámkeretét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(14) Az önkormányzat 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 12. melléklet tartalmazza.
(15) Az önkormányzat a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 13. melléklet szerint határozza meg.
(16) Az önkormányzat 2025. évi előirányzatfelhasználási tervét a 14. melléklet tartalmazza.
(17) Az önkormányzat a 2025. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló programja projektjeit a 15. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
3. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott költségvetési szerv a többletbevétele terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.
(4) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(5) Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.
(6) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a polgármesternél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az intézmény:
a) utólagos finanszírozású projekt megvalósítására vállalkozna és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását vagy,
b) a pályázat megvalósításához önerő szükséges, vagy
c) alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot vállalna fel, vagy
d) az intézmény által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik, vagy
e) egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, amelyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többletköltségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
f) Európai Uniós forrás elnyerésére pályázik.
4. § (1) Az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 3.000.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza utólagos elszámolás mellett.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat év közben keletkezett átmenetileg szabad pénzeszközeit pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(3)5 A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 0 Ft összegben állapítja meg.
(4) Az előre nem látható rendkívüli kiadás fedezetének biztosítására a polgármester jogosult az általános tartalékból átcsoportosításra, esetenként legfeljebb 3.000.000 forint összeghatárig.
(5) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók, melyről az intézmény vezetője haladéktalanul tájékoztatja a polgármestert. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, kivéve a személyi juttatások előirányzatának több mint 10%-kal való megnövelése. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és intézményei esetében a jegyző a felelős.
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet az Écs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.