Fertőhomok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 21Fertőhomok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja az Önkormányzat jogszerű, kiegyensúlyozott és takarékos gazdálkodása, a törvényben meghatározott kötelező feladatok ellátásának biztosítása.
[2] Fertőhomok Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra terjed ki.
2. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25. § (2) bekezdés alapján az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1–6. mellékletek tartalmazzák. Ezen belül
a) a bevételeket az 1. melléklet,
b) a kiadásokat a 2. melléklet,
c) a felhalmozási célú költségvetést a 3. melléklet,
d) a működési célú pénzeszközátadásokat a 4. melléklet,
e) az engedélyezett létszámkeretet az 5. melléklet,
f) a tárgyévet megelőző év tényadatát, a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak indokait és tervezett hatását a 6. melléklet
tartalmazza.
3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és az intézmények együttes, 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő-összegét 125 469 515 Ft-ban, ezen belül
a) a felhalmozási célú kiadást 28 098 980 Ft-ban, ebből a beruházások összegét 22 264 100 Ft-ban, felújítások összegét 5 834 880Ft-ban;
b) a működési célú bevételeket 66 148 947 Ft-ban;
c) a működési célú kiadásokat 83 895 877 Ft-ban, ebből a személyi kiadásokat 27 644 293 Ft-ban, a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 2 681 600 Ft-ban, a dologi kiadásokat 41 009 984 Ft-ban, az ellátottak pénzbeli juttatásait 2 350 000 Ft-ban és a működési célú pénzeszközátadást és a működési célú kiadást 10 210 020 Ft-ban;
d) a finanszírozási kiadásokat 1 142 363 Ft-ban;
e) az általános tartalékot 11 907 935 Ft-ban;
f) a céltartalékot 424 360 Ft-ban;
g) felhalmozási célú támogatásokat 5 834 880 Ft-ban;
h) a maradvány felhasználást 53 485 688 Ft-ban
állapítja meg.
4. § Az Önkormányzat engedélyezett alkalmazotti létszáma 3 fő státusz (amelyet 1 fő 7 órás, 1 fő 6 órás és 1 fő 5 órás részmunkaidős munkavállaló tölt be).
5. § Az Áht. 5. § (3) bekezdése szerinti költségvetési egyenleg összege –53 485 688 Ft. A költségvetési hiány belső finanszírozására a Képviselő-testület az előző évek maradványát veszi igénybe.
6. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat év közben keletkezett átmeneti szabad pénzeszközeit pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítsa, továbbá az Önkormányzat tulajdonában lévő értékpapírt – átmeneti likviditási hiány esetén - az Önkormányzat fizetési kötelezettségének teljesítése érdekében értékesítse. Az egyéb, finanszírozási célú pénzügyi műveletekről a Képviselő-testület dönt. Az átmeneti szabad pénzeszközök hasznosításáról, továbbá értékpapír értékesítéséről a polgármester a Képviselő testületet az Önkormányzat féléves, háromnegyed éves gazdálkodási helyzetéről szóló tájékoztató-, valamint a zárszámadási rendelet tervezetének előterjesztésekor tájékoztatja.
7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési előirányzatai közötti átcsoportosítás és felhasználás jogát jelen rendelet soron következő módosításáig, összesen 4 000 000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza. Amennyiben az átcsoportosításra az állami támogatások összegének a változása miatt kerül sor, abban az esetben a 4 000 000 Ft összeghatárt nem kell alkalmazni. Egyéb esetekben a Képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
8. § A felhalmozási költségvetés egyes előirányzatain belül az általános forgalmi adó nélkül számítottan 2 000 000 Ft-ot meghaladó összegű kötelezettség-vállaláshoz előzetes képviselő-testületi döntés szükséges.
9. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetéséből - a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvény 1. § (4) bekezdése szerinti - támogatásban részesíti azokat a fertőhomoki székhelyű egyesületeket, amelyek létesítése óta legalább öt év eltelt és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) bekezdése szerinti valamely önkormányzati feladat ellátásában működnek közre, továbbá
a) részt vállalnak az Önkormányzat tulajdonában lévő ingatlan üzemeltetésében, vagy
b) tevékenységük végzésében a településen élők széles köre részt vesz, vagy
c) tevékenységüket a településen élők széles köre érdekében végzik.
(2) A Képviselő-testület az egyesületeknek átadott felhalmozási célú támogatások összegét a 3. melléklet-, a működési célú támogatások összegét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A támogatásról az Önkormányzat külön megállapodást köt az egyesülettel. A megállapodásnak tartalmaznia kell
a) a támogatás összegét,
b) a támogatás felhasználásának célját és határidejét,
c) a támogatás pénzügyi teljesítésének ütemezését,
d) a nem cél szerinti felhasználás esetén a visszatérítési kötelezettségre vonatkozó feltételt,
e) a szakmai és pénzügyi beszámoló benyújtásának módját és idejét,
f) a megállapodásban vállalt kötelezettségek nem teljesítésének következményeit.
(4) Az egyesület a támogatást a meghatározott célra köteles fordítani és annak felhasználásáról a felhasználást követő év február utolsó napjáig az Önkormányzat felé szakmai és pénzügyi beszámolót kell benyújtani. A pénzügyi beszámoló a támogatási célokkal kapcsolatban felmerülő költségekről szabályszerűen kiállított számviteli bizonylattal és számlaösszesítővel történik.
(5) A fel nem használt támogatási összeget a beszámoló benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az Önkormányzat részére.
(6) A pénzügyi és szakmai beszámoló elfogadásáról a Képviselő-testület hatvan napon belül dönt.
(7) Amennyiben az egyesület a számára biztosított pénzeszközt egészben vagy részben nem kívánja felhasználni, vagy ha a támogatás felhasználási határidejét vagy az elszámolási határidőt - neki fel nem róható okból – nem tudja teljesíteni, köteles ezt az Önkormányzatnak bejelenteni és a támogatási szerződés módosítását kezdeményezni.
(8) A támogatás nem rendeltetésszerű vagy jogszabálysértő felhasználása esetén az Önkormányzat jogosult a megállapodást azonnali hatállyal írásban felmondani, vagy amennyiben a megállapodás teljesítésére még nem került sor, jogosult a szerződéstől elállni. A támogatott ez esetben köteles a támogatást visszafizetni.
10. § Az Önkormányzat 2026. évben önként vállalt feladatot nem lát el, valamennyi – jelen rendeletben foglalt - bevétele és kiadása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) bekezdése szerinti kötelező feladatai ellátását szolgálja.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.