Gyóró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 22Gyóró Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.22.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
A Gyóró Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése:
Gyóró Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 4/2023.(II.08.) számú rendelettel hagyta jóvá az önkormányzat 2023. évi költségvetést az alábbiak szerint:
a költségvetés főösszege: 93.022.000 Ft.
A költségvetési rendelet a végrehajtási időszakban többször módosításra került, melynek eredményeként a költségvetés módosított főösszege 97.583.000 Ft.
A módosított előirányzat főösszege a kiadási oldalon 92,88 %-ban teljesült, bevételi oldalon 99,96 %-os a teljesítés.
Az állami és önkormányzati hatósági ügyek feladatellátásának személyi feltételeit a Mihályi Közös Önkormányzati Hivatal biztosította.
Az önkormányzat által foglalkoztatottak éves statisztikai létszáma 3 fő, a munkajogi létszám 3 fő volt volt (1 fő falugondnok, 1 fő közművelődési asszisztens, 1 fő közfoglalkoztatott).
Önkormányzatunk tagja a Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulásnak.
A belső ellenőrzési feladatok ellátása a SZAHK – ÉRTELEM 2007 Kft.-vel kötött megbízási szerződés alapján történt.
A gyermekjóléti- és családsegítő szolgálat feladatait társulás keretében a Nyitott KAPU-VÁR Térségi Szolgáltató Szociális Központ, a szociális étkezést és házi segítségnyújtási feladatokat pedig a Beledi Egyesített Szociális Központ látta el.
Önkormányzatunk a kötelező és önként vállalt feladatait 2023. évben is teljesítette.
Az önkormányzat az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melynek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.
II. A bevételi források és azok teljesítése:
Az önkormányzat bevétele 97.542.269 Ft volt. Ezen belül:
A működési célú bevétel 36.964.872 Ft.
Az önkormányzat központi költségvetéstől kapott működési támogatása: 25.742.926 Ft. (Ezen belül a szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó pályázati támogatás 533.400 Ft.)
Közfoglalkoztatás támogatása: 1.392.242 Ft.
Közhatalmi bevételek 8.431.777 Ft. /magánszemélyek kommunális adója 877.000 Ft, iparűzési adó 7.321.834 Ft, késedelmi pótlék 144.943 Ft, közterület-használati díj 88.000 Ft/
Óvodás gyermekszállítás 862.527 Ft.
Szolgáltatási díjak (bérleti díj, sírhely megváltás) 178.920 Ft.
Tulajdonosi bevételek (bérleti-üzemeltetési használati díj /Pannon-Víz Zrt./, vadászati jog bérbeadásából származó bevétel): 275.646 Ft.
Kamatbevételek: 38 Ft.
Egyéb működési bevétel (kerekítési különbözet, kiadások visszatérítése) 80.796 Ft.
A felhalmozást szolgáló bevétel: 0 Ft.
A finanszírozási célú bevétel tehát 60.577.397 Ft. Ezen belül:
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 59.088.376 Ft.
Államháztartáson belüli megelőlegezések 1.489.021 Ft. (2024. évi állami támogatási előleg bevétele 863.378 Ft. Következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezés: közfoglalkoztatási miatt 34.472 Ft és a 2022. évi iparűzési adó kiegészítés visszavonása miatt 591.171 Ft.)
III. A kiadások alakulása:
A költségvetési kiadások összege 90.630.501 Ft. Ezen belül:
A működési célú kiadás 37.647.182 Ft.
A személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok összege 15.247.568 Ft, mely a működési kiadások 40,5 %-át teszik ki.
A dologi kiadások (szakmai anyag, üzemeltetési anyag, készletbeszerzés, közüzemi díjak, szolgáltatási kiadások, karbantartás, bankköltség, kamat, ÁFA, egyéb dologi kiadások, rendezvények kiadásai) összege: 17.448.940 Ft.
Karbantartási kiadások (áfával együtt):
Közvilágítás karbantartási díja 425.855 Ft.
Fűnyíró traktor karbantartás, szerviz 129.806 Ft.
Traktor javítás, karbantartás 145.000 Ft.
Falubusz kerékcsere - nyári (Renault) 10.000 Ft.
Falubusz javítás + gumicserék (Volkswagen) 55.400 Ft.
Traktor javítása, karbantartása 56.833 Ft.
Falubusz javítása, kerékcsere (Volkswagen) 114.503 Ft.
Falubusz kerékcsere - téli (Renault) 10.003 Ft.
Targonca gumijavítása 5.000 Ft.
Jármű diagnosztikai vizsgálat műszaki vizsgához (Traktor) 27.550 Ft.
Falubusz javítása (Volkswagen) 109.527 Ft.
Kőműves munka (Könyvtár) 160.000 Ft.
Burkolás, fugázás, kőműves munka (Könyvtár) 160.000 Ft.
Kazán karbantartása, tisztítása (Faluház – Hivatal) 19.050 Ft.
A szociális kiadásokra éves szinten 978.000 Ft állami támogatás kapott az önkormányzat, mely teljes egészében felhasználásra került. A szociális kiadások összege 3.112.500 Ft.
Az ellátottak pénzbeli juttatás kiadása összesen 1.790.000 Ft. Ezen belül:
Települési támogatás 266.000 Ft.
Újszülött támogatás 250.000 Ft.
Letelepedési támogatás 450.000 Ft.
Tanévkezdési támogatás (iskolások + óvodások) 304.000 Ft.
0-3 évesek karácsonyi támogatása 80.000 Ft.
65 év felettiek karácsonyi támogatása (vásárlási utalvány) 440.000 Ft.
A falugondnoki szolgálat kiadása 6.912.206 Ft, melyre az állami támogatás a szociális ágazati pótlékkal együtt 6.086.801 Ft.
Egyéb működési célú kiadások 3.160.674 Ft. Ezen belül:
2022. évi iparűzési adó kompenzációs támogatás visszafizetése elszámolás alapján 2.154.600 Ft.
Bursa Hungarica támogatás 200.000 Ft.
Mihályi Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi működési támogatása 421.500 Ft.
Fogászati ügyelet működési támogatása 54.040 Ft.
Sopron Térségi Hulladékgazdákodási Önkormányzati Társulás 2023. évi tagdíja 65.790 Ft.
Kapuvári Vízitársulat tagi támogatása 25.500 Ft.
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás működési támogatása (2022. évi elszámolás és 2023. évi) 89.944 Ft.
Körzeti megbízott támogatása 50.000 Ft.
Apránként az Aprókért Közhasznú Egyesület támogatása 30.000 Ft.
KÖSZ tagdíj 19.300 Ft.
Gyórói Önkéntes Tűzoltó és Polgárőr Egyesület támogatása (polgárőr autó fenntartási költségeire) 50.000 Ft.
A traktor fenntartási költsége – üzemanyag, biztosítás, javítás - 2023-baan (áfával együtt) 372.697 Ft.
Gombócfesztivál (áfával együtt) 876.600 Ft.
Adventi ünnepség – Luca vásár (áfával együtt) 336.800 Ft.
Nyugdíjas est (áfával együtt) 730.387 Ft.
A felhalmozási célú kiadások összege: 51.424.374 Ft. Ezen belül:
Ingatlan vásárlás (Gyóró 040/22. hrsz.) 250.000 Ft.
Járda felújítás – Hunyadi utca (MFP-BJA/2022) 9.423.385 Ft.
Járda felújítás pótmunka – Hunyadi utca 2.383.536 Ft.
Szolgálati lakás felújítása (MFP-SZLOSZL/2022) 38.274.756 Ft.
Tervdokumentáció – Árpád utca járda felújítása 177.800 Ft.
Vízmérő cserék NA 13 (Pannon-Víz Zrt. bérleti üzemeltetési szerződés alapján) 53.942 Ft.
Ciráki vízműtelep I. kút vízmérő csere (Pannon-Víz Zrt. bérleti üzemeltetési szerződés alapján) 22.700 Ft.
Ciráki vízműtelep II. kút vízmérő csere (Pannon-Víz Zrt. bérleti üzemeltetési szerződés alapján) 26.838 Ft.
Vízmérő cserék NA 13 2023.I.félév (Pannon-Víz Zrt. bérleti üzemeltetési szerződés alapján) 37.592 Ft.
Fel nem használat MFP támogatás visszafizetése 27.375 Ft. (Kerékpárút és út építése MFP-UHK/2021)
Gyórói Önkéntes Tűzoltó és Polgárőr Egyesület támogatása (kerítés építéséhez a Gyóró 092/3 hrsz. ingatlanon) 746.450 Ft.
A finanszírozási célú kiadás tehát 1.558.945 Ft. Ezen belül:
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1.558.945 Ft. (2023. évi állami támogatás előleg visszafizetése 933.302 Ft; Következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezés visszafizetése: 2022. évi iparűzési adó kiegészítés visszafizetése miatt 591.171 Ft és a közfoglalkoztatás miatt 34.472 Ft.)
IV. A pénzmaradvány változásának tartalma és okai:
Pénzmaradvány 6.911.768 Ft (2022-ben 59.088.376 Ft).
/Tárgyidőszaki pénzforgalom levezetése: Nyitó pénzkészlet 59.088.376 Ft – Kiadások 90.630.501 Ft + Bevételek 97.542.269 Ft – Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 59.088.376 Ft + Korrekciós tételek 60.000 Ft = 6.971.768 Ft./
A záró pénzkészlet 6.971.768 Ft (a házipénztár 328.735 Ft, a bankszámla 6.643.033 Ft).
V. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, hitel-állomány változásának tartalma, okai ezzel összefüggésben a kötvényállomány alakulása:
Értékpapír és hitel állománnyal nem rendelkezik az önkormányzat.
VI. A vagyon alakulása:
Az önkormányzat vagyona 2023. december 31-én a következőképpen alakult:
A mérleg főösszege összesen 438.772.386 Ft-ra csökkent a 2022. évi 468.129.330 Ft-ról. Ezen belül:
Immateriális javak állománya 0 Ft.
A tárgyi eszközök állománya 417.889.503 Ft, mely nőtt a beruházások, felújítások üzembe helyezésével és csökkent a terv szerinti értékcsökkenés és kivezetés összegével.
Tartós részesedés 2.570.000 Ft (Pannon-Víz Zrt.),
Vagyonkezelésbe adott eszközök 0 Ft.
Készletek 487.559 Ft.
Pénzeszközök 6.971.768 Ft,
Követelések összege 10.297.594 Ft,
Aktív időbeli elhatárolások 555.962 Ft.
Saját tőke 243.153.456 Ft (2022-ben 267.535.517 Ft).
Kötelezettségek 2.186.420 Ft.
Passzív időbeli elhatárolások 193.432.510 Ft.
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
Kérem, a tisztelt Képviselő-testületet, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.
A tervezett jogszabály várható következményei, különösen:
I. Társadalmi hatás: lakosságra, az ellátottakra közvetve vagy közvetlen módon hatást gyakorol, az önkormányzat által korábban biztosított ellátás, szolgáltatás és juttatás fedezetét tartalmazza.
II. Gazdasági hatások: az önkormányzat fizetőképességének megtartása.
III. Költségvetési hatásai: meghatározza a költségvetési gazdálkodást.
IV. Környezeti következményei: nincs.
V. Egészségi következményei: nincs.
VI. Adminisztratív terheket befolyásoló következménye: nincs.
VII. A megalkotás szükségessége: az Áht. szerinti kötelező rendeletalkotás.
VIII. A jogalkotás elmaradásának várható következményei: az Áht.-ban foglalt rendelkezések megsértése.
IX. Az alkalmazáshoz szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a feltételek biztosítottak.
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.