Himod Község Önkormányzat képviselő-testületének 2/2016.(II.29.) önkormányzati rendelete
HIMOD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2/2016.(II.29.) számú rendelete az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről egységes szerkezetben
Hatályos: 2016. 03. 01- 2020. 03. 07Himod Község Önkormányzat képviselő-testületének 2/2016.(II.29.) önkormányzati rendelete
HIMOD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2/2016.(II.29.) számú rendelete az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről egységes szerkezetben
2016.03.01.
Himod Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet célja
A rendelet célja Himod Község Önkormányzata 2016. évi költségvetése egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. A rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig azok felhasználásának jogosultságát jelentik.
2. §
A rendelet hatálya
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.
3. §
A költségvetés bevételei és kiadásai
(1) (1) A 2016. július 1. és december 31. között pótelőirányzatként biztosított költségvetési- és egyéb támogatások, közhatalmi-, és saját bevételek valamint államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzatának növelése miatt a képviselő-testület a költségvetési rendelet 3. § (1) bekezdésében megállapított
Költségvetési bevételét +24.843 E Ft-tal
Költségvetési kiadását +26.198 E Ft-tal
módosítja és az önkormányzat 2016. évi
módosított költségvetési bevételét 104.058 E Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 114.198 E Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási -10.140 E Ft-ban
-3.687 E Ft
-6.453 E Ft
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
87.910 E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
30.926 E Ft Személyi juttatások
7.402 E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
38.120 E Ft Dologi kiadások
5.608 E Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
5.854 E Ft Egyéb működési célú kiadások
394 E Ft - ebből: Elvonások és befizetések
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
2.492 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
.........................E Ft Árkiegészítések, támogatások
.........................E Ft Kamattámogatások
2.968 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
6.453 E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
3.047 E Ft Beruházások
.........................E Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3.406 E Ft Felújítások
.........................E Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
.........................E Ft Egyéb felhalmozási kiadások
.........................E Ft - ebből: Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
.........................E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
.........................E Ft Lakástámogatás
........................E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre
19.835 E Ft Tartalék
1.213 E Ft Finanszírozási kiadások
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
Költségvetési bevételét +24.843 E Ft-tal
Költségvetési kiadását +26.198 E Ft-tal
módosítja és az önkormányzat 2016. évi
módosított költségvetési bevételét 104.058 E Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 114.198 E Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási -10.140 E Ft-ban
-3.687 E Ft
-6.453 E Ft
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
87.910 E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
30.926 E Ft Személyi juttatások
7.402 E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
38.120 E Ft Dologi kiadások
5.608 E Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
5.854 E Ft Egyéb működési célú kiadások
394 E Ft - ebből: Elvonások és befizetések
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
2.492 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
.........................E Ft Árkiegészítések, támogatások
.........................E Ft Kamattámogatások
2.968 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
6.453 E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
3.047 E Ft Beruházások
.........................E Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3.406 E Ft Felújítások
.........................E Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
.........................E Ft Egyéb felhalmozási kiadások
.........................E Ft - ebből: Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
.........................E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
.........................E Ft Lakástámogatás
........................E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre
19.835 E Ft Tartalék
1.213 E Ft Finanszírozási kiadások
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(1) A 2016. július 1. és december 31. között pótelőirányzatként biztosított költségvetési- és egyéb támogatások, közhatalmi-, és saját bevételek valamint államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzatának növelése miatt a képviselő-testület a költségvetési rendelet 3. § (1) bekezdésében megállapított
Költségvetési bevételét +24.843 E Ft-tal
Költségvetési kiadását +26.198 E Ft-tal
módosítja és az önkormányzat 2016. évi
módosított költségvetési bevételét 104.058 E Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 114.198 E Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási -10.140 E Ft-ban
-3.687 E Ft
-6.453 E Ft
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
87.910 E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
30.926 E Ft Személyi juttatások
7.402 E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
38.120 E Ft Dologi kiadások
5.608 E Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
5.854 E Ft Egyéb működési célú kiadások
394 E Ft - ebből: Elvonások és befizetések
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
2.492 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
.........................E Ft Árkiegészítések, támogatások
.........................E Ft Kamattámogatások
2.968 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
6.453 E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
3.047 E Ft Beruházások
.........................E Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3.406 E Ft Felújítások
.........................E Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
.........................E Ft Egyéb felhalmozási kiadások
.........................E Ft - ebből: Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
.........................E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
.........................E Ft Lakástámogatás
........................E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre
19.835 E Ft Tartalék
1.213 E Ft Finanszírozási kiadások
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
Költségvetési bevételét +24.843 E Ft-tal
Költségvetési kiadását +26.198 E Ft-tal
módosítja és az önkormányzat 2016. évi
módosított költségvetési bevételét 104.058 E Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 114.198 E Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási -10.140 E Ft-ban
-3.687 E Ft
-6.453 E Ft
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
87.910 E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
30.926 E Ft Személyi juttatások
7.402 E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
38.120 E Ft Dologi kiadások
5.608 E Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
5.854 E Ft Egyéb működési célú kiadások
394 E Ft - ebből: Elvonások és befizetések
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
2.492 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
.........................E Ft Árkiegészítések, támogatások
.........................E Ft Kamattámogatások
2.968 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
6.453 E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
3.047 E Ft Beruházások
.........................E Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3.406 E Ft Felújítások
.........................E Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
.........................E Ft Egyéb felhalmozási kiadások
.........................E Ft - ebből: Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
.........................E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................E Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................E Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
.........................E Ft Lakástámogatás
........................E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre
19.835 E Ft Tartalék
1.213 E Ft Finanszírozási kiadások
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.
4. §
A költségvetés részletezése
A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2016. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 3. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1., 9.3. mellékletek szerint határozza meg.
(8) Az Önkormányzat a kiadások között 170 E Ft általános, 5.793 E Ft céltartalékot állapít meg.[2]
5. § A költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szervnél jutalom nem tervezhető.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
6. §
Az előirányzatok módosítása
1. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 6. § (1) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – félévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
7. §
A gazdálkodás szabályai
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
(3) A költségvetési szerv irányító szervi támogatása a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben történhet.
(4) A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.
8. §
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9. § Záró és vegyes rendelkezések
(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2016. január 1-től kell alkalmazni.
(2) A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti: Himod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2014.(III.31.), 7/2014. (IX.30.), 1/2015. (II.28), 7/2015. (V.31), 8/2015. (V.31.) önkormányzati rendeletei