Himod Község Önkormányzat képviselő-testületének 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete

HIMOD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 3/2018. (II.28.) számú önkormányzati rendelete az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről egyésges szerkezetben

Hatályos: 2018. 03. 01- 2020. 03. 08

Himod Község Önkormányzat képviselő-testületének 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete

HIMOD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK 3/2018. (II.28.) számú önkormányzati rendelete az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről egységes szerkezetben

2018.03.01.

Himod Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

(1) A Képviselő-testület a július 1. és december 31. között pótelőirányzatként biztosított központi támogatások, egyéb támogatások, átvett pénzeszközök, valamint a saját bevételek előirányzatának növelése miatt a költségvetési rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított

Költségvetési bevételét

+37.756.141 Ft-tal

Költségvetési kiadását

+20.383.487 Ft-tal

módosítja és az önkormányzat 2018. évi

módosított költségvetési bevételét 154.049.567 Ft-ban

módosított költségvetési kiadását 176.744.611 Ft-ban

a költségvetési egyenleg összegét

-ebből működési

felhalmozási -22.695.044 Ft-ban

+3.021.623 Ft

-25.716.667 Ft

állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat

99.381.260 Ft Működési költségvetés módosított kiadásai

37.581.903 Ft Személyi juttatások

7.258.267 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

37.874.144 Ft Dologi kiadások

7.137.960 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai

9.528.986 Ft Egyéb működési célú kiadások

731.774 Ft - ebből: Elvonások és befizetések

4.556.212 Ft

300.000 Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre

Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre

3.941.000 Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre

73.141.947 Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai

31.311.961 Ft Beruházások

19.144.770 Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás

41.829.986 Ft Felújítások

30.801.438 Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás

4.221.404 Ft Tartalék

1.379.047 Ft Finanszírozási kiadások

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

2. §

(1) A Képviselő-testület a Himodi Napköziotthonos Óvodánál a Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 106.818 Ft-tal megemeli a Személyi juttatások előirányzatának 1.534.465 Ft-tal-, Dologi kiadások előirányzatának 55.386 Ft-tal történő csökkentése mellett. A bevételi oldalon csökken a működési célú támogatások előirányzata 427.874 Ft-tal (GINOP), a Saját bevétel 301 forinttal, az intézményfinanszírozás 1.054.858 forinttal.

(2) A Képviselő-testület a Himodi Főzőkonyhánál a Személyi juttatások előirányzatát 190.790 Ft-tal, a Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 119.486 forinttal felemeli közfoglalkoztatás miatt, melynek fedezete az Működési célú támogatások ÁH-on belülről, amelynek előirányzata 1.002.625 Ft-tal emelésre kerül.

A bevételi elmaradás miatt a Szolgáltatások ellenértéke előirányzatát 2.758.097 Ft-tal-, az Ellátási díjak előirányzatát 223.471 forinttal, a Kiszámlázott ÁFA előirányzatát 697.612 Ft-tal, a Kamatbevételek előirányzatát 294 Ft-tal szükséges csökkenteni a Készletértékesítés ellenértéke előirányzat 243.773 Ft-tal-, a Közvetített szolgáltatások értéke előirányzatának 105.974 forinttal történő emelése-, ezzel egyidejűleg a dologi kiadások előirányzatának 1.937.465 Ft összegű csökkentése mellett, így szükségessé vált az önkormányzati támogatás előirányzatának növelése 681.549 Ft összegben.

A Beruházások előirányzata 38.705 forinttal csökkentésre kerül, az Egyéb működési célú támogatások kiadása előirányzatát viszont emelni szükséges 22 ezer forinttal.

3. §

A költségvetési rendelet részletes módosításait a képviselő-testület az 1.1, 2.1, 2.2, 3, 4, 5.1, 5.3, 5.4. mellékletekben foglaltak szerint állapítja meg.

(1) A Képviselő-testület a július 1. és december 31. között pótelőirányzatként biztosított központi támogatások, egyéb támogatások, átvett pénzeszközök, valamint a saját bevételek előirányzatának növelése miatt a költségvetési rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított
Költségvetési bevételét
+37.756.141 Ft-tal

Költségvetési kiadását
+20.383.487 Ft-tal

módosítja és az önkormányzat 2018. évi
módosított költségvetési bevételét 154.049.567 Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 176.744.611 Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási -22.695.044 Ft-ban
+3.021.623 Ft
-25.716.667 Ft
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
99.381.260 Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
37.581.903 Ft Személyi juttatások
7.258.267 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
37.874.144 Ft Dologi kiadások
7.137.960 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
9.528.986 Ft Egyéb működési célú kiadások
731.774 Ft - ebből: Elvonások és befizetések
4.556.212 Ft
300.000 Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
3.941.000 Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
73.141.947 Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
31.311.961 Ft Beruházások
19.144.770 Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
41.829.986 Ft Felújítások
30.801.438 Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
4.221.404 Ft Tartalék
1.379.047 Ft Finanszírozási kiadások
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
2. §
(1) A Képviselő-testület a Himodi Napköziotthonos Óvodánál a Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 106.818 Ft-tal megemeli a Személyi juttatások előirányzatának 1.534.465 Ft-tal-, Dologi kiadások előirányzatának 55.386 Ft-tal történő csökkentése mellett. A bevételi oldalon csökken a működési célú támogatások előirányzata 427.874 Ft-tal (GINOP), a Saját bevétel 301 forinttal, az intézményfinanszírozás 1.054.858 forinttal.
(2) A Képviselő-testület a Himodi Főzőkonyhánál a Személyi juttatások előirányzatát 190.790 Ft-tal, a Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 119.486 forinttal felemeli közfoglalkoztatás miatt, melynek fedezete az Működési célú támogatások ÁH-on belülről, amelynek előirányzata 1.002.625 Ft-tal emelésre kerül.
A bevételi elmaradás miatt a Szolgáltatások ellenértéke előirányzatát 2.758.097 Ft-tal-, az Ellátási díjak előirányzatát 223.471 forinttal, a Kiszámlázott ÁFA előirányzatát 697.612 Ft-tal, a Kamatbevételek előirányzatát 294 Ft-tal szükséges csökkenteni a Készletértékesítés ellenértéke előirányzat 243.773 Ft-tal-, a Közvetített szolgáltatások értéke előirányzatának 105.974 forinttal történő emelése-, ezzel egyidejűleg a dologi kiadások előirányzatának 1.937.465 Ft összegű csökkentése mellett, így szükségessé vált az önkormányzati támogatás előirányzatának növelése 681.549 Ft összegben.
A Beruházások előirányzata 38.705 forinttal csökkentésre kerül, az Egyéb működési célú támogatások kiadása előirányzatát viszont emelni szükséges 22 ezer forinttal.
3. §
A költségvetési rendelet részletes módosításait a képviselő-testület az 1.1, 2.1, 2.2, 3, 4, 5.1, 5.3, 5.4. mellékletekben foglaltak szerint állapítja meg.
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből és az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2018. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1. 9.3., 9.4. mellékletek szerint határozza meg.
(8) Az Önkormányzat a kiadások között 5.789.267 Ft általános tartalékot állapít meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

1. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet a kihírdetését követő napon lép hatályba., de rendelkezéseit 2018. január 1-től kell alkalmazni.

(2) A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti: Himod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2016.(III.15.), 9/2016.(IX.30.), 7/2017. (V.30.), 8/2017.(V.30.) önkormányzati rendeletei