A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Himod Község Önkormányzata 2021. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Himod Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. ……………….-én fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Himod lakosainak száma 2021. január 1-jén 702 fő volt.

Az önkormányzat 2021-ben felhalmozásra és felújításra összességében 13.732.052 Ft-tal fordított többet, mint 2020-ban.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését 19.425.486 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 0 Ft-ot kapott az év folyamán.

A beszámolási időszakban összesen 0 Ft fejlesztési célú hitelt vettünk fel, melyből év közben 0 Ft visszafizetésre került.

Az önkormányzat a forráshiányt az előző évi maradvány felhasználásával és az elért többletbevételekkel ellentételezte…

A 2021. évi költségvetésünket a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 92.322.974 Ft volt. Bevételként 183.019.265 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 169.277.809 Ft kifizetését követően a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 106.064.430 Ft.

A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzat hitelállománya összesen 2021. december 31-én 0 Ft.

Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

A 2021. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 4.648.200 Ft került kimutatásra, mely 1-90 nap közötti lejáratú.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. december 31-én 1.069.293.601 Ft, mely 94 %-kal (516.912.053 Ft-tal) nőtt az előző évhez képest.

A tárgyi eszközök állománya 935.951.109 Ft. 324 %-os növekedést mutat, melynek oka a Pannon-Víz vagyon értékelése (619.156.947 Ft), valamint, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök értéke nem változott.

Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései mértéke nem változott, a könyv szerinti értékük 100.000 Ft. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok a következő közfeladat-ellátásában vettek részt: ivóvízellátás, szennyvízelvezetés.

Ezen gazdasági társaságok működéséhez 0 Ft összegben járult hozzá az önkormányzat.

A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 100 %-kal, 51.950.589 Ft-tal csökkent, mert a Pannon-Víz vagyonkezelésbe adottból üzemeltetésbe adottba került át.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 2.679.842 Ft, mely 2.382.911 Ft-tal nőtt az előző évhez képest tüzifa állományba vétele miatt.

Növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 106.064.430 Ft. 2021. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 9 % az előző évhez képest.

Az önkormányzat intézményeinél az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 2.904.921 Ft.

A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2021-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2021-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.[1]

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.