Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 11Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet megalkotásának célja az Önkormányzat számára kötelezően előírt, az általa önként vállalt feladatok és az államigazgatási feladatok folyamatos, zavartalan ellátásának biztosítása, valamint a költségvetésben szereplő egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatok jóváhagyása.
[2] Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testületére és a Darnózseli Közös Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban: Hivatal), valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2026. évi költségvetését
a) 71 303 202 Ft költségvetési bevétellel,
b) 71 303 202 Ft költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat
a) 51 008 102 Ft működési költségvetés kiadásai;
aa) 25 357 070 Ft személyi juttatások kiadásai;
ab) 3 318 925 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásai;
ac) 17 301 181 Ft dologi kiadások;
ad) 1 080 000 Ft ellátottak pénzbeli juttatásai;
ae) 3 950 926 Ft egyéb működési célú kiadások;
b) 19 394 348 Ft felhalmozási költségvetés kiadásai;
ba) 4 919 257 Ft beruházások;
bb) 14 475 091 Ft felújítások;
bc) 0 Ft egyéb felhalmozási kiadások;
c) 0 Ft tartalék;
d) 900 752 Ft finanszírozási kiadások;
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(3) A költségvetési bevételi főösszeg tartalmazza a 2025. évi maradványt 29 502 491,- Ft összegben.
(4) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben (a továbbiakban: Áht.) foglaltak figyelembevételével a költségvetési címrendjét az 1. melléklet szerint határozza meg.
(5) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, valamint a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 2. melléklet alapján határozza meg.
(6) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. melléklet és a 4. melléklet szerint határozza meg.
(7) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának felhasználását rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradvány felhasználását, valamint a saját bevételek működési kiadások finanszírozásán felüli rész felhasználását rendeli el. A felhalmozási hiány fejlesztési hitelből történő külső finanszírozásához a Kormány engedélye szükséges.
(9) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 78. § (3) bekezdés b) pontja alapján Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a köztisztviselői illetményalapot 2026. évben 110 000 Ft mértékben állapítja meg.
(10) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv. ) 234. § (3) bekezdés b) pontja és a 234. § (4) bekezdése alapján 2026. évben egységesen 20% illetménykiegészítést határoz meg a Hivatalban dolgozó valamennyi (érettségi, valamint felsőfokú iskolai végzettségű) köztisztviselő részére.
(11) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Költségvetési törvény törvény 63. § (3) bekezdése alapján 2026. évben a közszolgálati tisztviselők éves cafetéria-juttatásának keretét nettó 400 000 Ft összegben állapítja meg.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Áht. 29/A. §-ában szabályozott középtávú tervezés részeként az önkormányzat és intézményei 2026. évi költségvetésének tervezéséhez Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet szabályozására figyelemmel a saját bevételeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről a költségvetési pénzügyi kitekintő adatokat az 5. melléklet szerinti tartalommal határozza meg.
(2) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(3) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint határozza meg.
(4) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat bevételeit és kiadásait, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 14. melléklet szerint határozza meg.
(5) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a kiadások között 0 Ft tartalékot állapít meg. A tartalékot a Képviselő-testület engedélyével lehet felhasználni, átcsoportosítani.
(6) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat tárgyévi és az előző három év mérlegét a 8. melléklet szerint határozza meg.
(7) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 9. melléklet szerint határozza meg.
(8) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 10. melléklet szerint határozza meg.
(9) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat bevételi kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 11. melléklet szerint határozza meg.
(10) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat kiadási kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 12. melléklet szerint határozza meg.
(11) Kisbodak Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Önkormányzat engedélyezett létszámait a 13. melléklet szerint határozza meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Kisbodak Község Önkormányzata gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön Képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(6) Az önkormányzat pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Képviselő-testületnél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az önkormányzat:
a) A pályázat megvalósításához önerő szükséges, vagy
b) Többletfeladatot vállalna fel, vagy
c) Az önkormányzat által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik, vagy
d) Egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, melyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többlet költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
e) Európai Uniós forrás elnyerésére pályázik.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Kisbodak Község Önkormányzata bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról (esetenként 200 e Ft értékhatárig) a Képviselő-testületet félévente tájékoztatja.
(3) Az átcsoportosításról, kötelezettségvállalásokról a polgármester - az első negyedév kivételével - negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2026. december 31-ig gyakorolható.
(4) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor az önkormányzat tekintetében:
a) készletek, anyag, üzemanyag beszerzése tételenként bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,
b) kisértékű tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben bruttó 254.000,- Ft összeghatárig,
c) kiküldetési kiadások,
d) reprezentációs kiadások bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,
e) kisösszegű szolgáltatási kiadások bruttó 50.000,- Ft összeghatárig,
f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai,
g) közfoglalkoztatottak juttatásai,
h) pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások,
i) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján, a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi,
j) bérlet, munkába járás költségtérítése,
k) szépkorú köszöntésével kapcsolatos kiadás (egyéb dologi) bruttó 50.000,- Ft-ig,
l) téves befizetések rendezése 100.000,- Ft-ig,
m) támogatási szerződések esetén, amennyiben a támogatott nem bejegyzett szervezet, és bankszámlával nem rendelkezik, a támogatási szerződésben meghatározott támogatás összege.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
6. § Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső vállalkozó útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
7. Záró rendelkezések
7. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.