Nemeskér Község Önkormányzata  Képviselő-testületének
1/2018.(II.27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat  2018. évi költségvetéséről

Nemeskér   Község Önkormányzatának képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f. pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. § A rendelet hatálya

(1)  A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzati hivatalra  terjed ki.

2. § A költségvetés bevételei, kiadásai a költségvetési hiány és finanszírozásának rendje

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetésének

   a) kiadási főösszegét  37 772 424 Ft-ban, azaz harminchétmillió-hétszázhetvenkettőezer-négyszázhuszonnégy
       forint,

                   melyből működési kiadások                                14 789 033 Ft;
                                 felhalmozási kiadások                           22 450 810  Ft.

               b) bevételi főösszegét 37 772 424 Ft-ban, azaz harminchétmillió-hétszázhetvenkettőezer -négyszázhuszonnégy
                    forintban állapítja meg.
                       

                (2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

                  a) a kötelező feladatok bevételei:                     37 772 424 Ft,

                  b) az önként vállalt feladatok bevételei:                           0 Ft.

                (3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

                  a) működési bevételek:                                     37 772 424 Ft,

                  b) felhalmozási bevételek:                                                0 Ft.

               (4) A képviselő-testület a költségvetés működési egyenlegét 22 450 810 Ft-ban,

                    a költségvetés felhalmozási egyenlegét – 22 450 810 Ft-ban állapítja meg.
            

(5) A költségvetés összevont, egységes rovatrend szerinti mérlegadatait az 1. melléklet, a 2018. évi összevont mérleg kiadásait működési és felhalmozási célú  bontásában a 2.1 melléklet, az összevont mérleg bevételeit működési és felhalmozási célú bontásban a 2.2 melléklet tartalmazza.

(6) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

3. § A költségvetés részletezése

A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzatnál  2018. évben alkalmazotti létszámot nem állapított meg, a
       a közfoglalkoztatottak létszámát a 3. melléklet szerint határozza meg a képviselő-testület.   
          
(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások, felújítások kiadásainak
     részletezését a 4. melléklet szerint állapítja meg.         

(3)  Az önkormányzat a kiadások között 526 103 Ft általános tartalékot állapít meg.
       A tartalékkal való gazdálkodás jogát a képviselő-testület fenntartja magmának.
       Az általános tartalék összegét a 5. számú melléklet tartalmazza.

(4  A képviselő-testület a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű
     ellátásait a 6. melléklet szerint állapítja meg.  

 (5) Az önkormányzat által nyújtott működési célú támogatások államháztartáson belülre és kívülre, kölcsönök nyújtását

      és  törlesztését a 7. melléklet tartalmazza.

(6)  A helyi adók és közhatalmi bevételek a 8. melléklet szerint alakulnak.

(7) Az önkormányzat 2018. évre közvetett támogatást tervez. A magánszemélyek  kommunális adója adónem

     esetében az  állandó lakcímmel rendelkező lakosok 80 %-os mértékű adókedvezményben részesülnek.
     A kedvezmény bevételre gyakorolt hatását a 9. sz. melléklet tájékoztató táblázata
     mutatja be.

(8) Az előirányzat felhasználási tervek a képviselő-testület a 10. számú mellékletben foglaltak szerint  
       határozza meg.

4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)   A költségvetésben a bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(3) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján

5. § Az előirányzatok módosítása

(1)   Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2)   Az önkormányzat  bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3)   Az önkormányzat a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha azt az Országgyűlés, Kormány az önkormányzat számára pótelőirányzatban biztosítja, engedélyezi, az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(4)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(5)   A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként a költségvetési beszámoló határidejéig, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6)   A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat köteles betartani.

(7) A polgármester az önkormányzat költségvetésében meghatározott tartalékok előirányzatát összesen 100  eFt-ig módosíthatja saját hatáskörben. Ezen felül az előirányzat-módosításról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendelet módosítása során.

(8)   Az önkormányzati  hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1) Az önkormányzati támogatás kiutalásának feltétele, hogy az önkormányzat nevében eljáró és a támogatott között megállapodás – ami kiemelten kell hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét – aláírásra kerüljön.
Azon szervezetek, amelyeknek köztartozása, illetve tartozása van az önkormányzat, intézményei, illetve gazdasági társaságai felé, semmilyen támogatásban nem részesülhetnek.

(2) Az önkormányzat 2018. gazdasági évben a 200  eFt alatti, nem normatív céljellegű működési és fejlesztési támogatások adatainak nyilvánosságra hozatalát mellőzi.

(3) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1 millió forint értékhatárig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja, aki a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(4)A (3) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet     felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

(5) A képviselő-testület jelen rendelet hatályba lépését megelőzően 2018. január 1-ig visszamenőleg, időben a költségvetést érintő bevételeket és kiadásokat jóváhagyja, azokat az éves költségvetés részének tekinti.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a térségi társulás útján gondoskodik.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

Ez a rendelet 2018. március 01-én lép hatályba, rendelkezéseit 2018. január 1-től kell alkalmazni.

            Lukács Antalné                                                                                            Joóné Nagy  Csilla                   jegyző                                                                                                              polgármester    

Kihirdetési záradék: ezt a rendeletet a képviselő-testület 2018. február 15-i ülésén fogadta el, a jegyző 2018. február 27-én kihirdette.

                                                                                                                         Lukács Antalné
                                                                                                                              jegyző