Nyalka Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelete

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

Hatályos: 2014. 03. 04- 2014. 09. 22

Nyalka Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelete

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

2014.03.04.

Nyalka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre annak bizottságaira, Nyalka Község Önkormányzatára terjed ki.

II. Fejezet

A költségvetés főösszegének megállapítása

2. § (1) A Képviselő-testület Nyalka Község Önkormányzata 2014. évi költségvetésének

a.) kiadási főösszegét: 45.852.000-Ft-ban, azaz Negyvenmillió-nyolcszázötvenkettőezer forintban, melyből
kötelezően ellátandó feladatok kiadásai: 45.702.000.-Ft, forint
önként vállalt feladatok kiadásai: 150.000.-Ft, azaz forint
állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0.-Ft, azaz forint
b.) bevételi főösszegét: 45.852.000-Ft-ban, azaz Negyvenmillió-nyolcszázötvenkettőezer forintban, melyből
kötelezően ellátandó feladatok bevételei: 45.852.000.-Ft, azaz forint
önként vállalt feladatok bevételei: 0.-Ft, azaz forint
állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0.-Ft, azaz forint
c.) hiányát: 0 forintban állapítja meg.
d.) Finanszírozási bevételek és kiadások között szerepel 5.000.000.- ft pályázat megelőlegezési hitel melyet a falugondnoki szolgálat gépjármű beszerzési pályázat igénybevételéhez állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási egyensúlymérlegét a Képviselő-testület a rendelet 3. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

A költségvetés hiánya finanszírozásának módja

3. § (1) A Képviselő-testület költségvetésében működési hiány nem kerül tervezésre.

(2) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (2) bekezdés a) pontja alapján a központi költségvetésből nyújtott, európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyert pályázat önrészének és az így megnyert támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges.

(3) A pályázattal kapcsolatban felmerült átmeneti hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző évek költségvetési maradványának 1.350.000 forint összegben való felhasználást rendeli el, a saját erő fedezésére. A pályázati összeg megelőlegezésére fogadja el az 5.000.000.- Ft hitelt.

A pénzmaradvány felhasználás összegében szerepel még az Óvoda hőszigetelésére elnyert pályázat önrésze 2.291.000.- Ft .

A költségvetés mérlegei és kimutatásai

4. § (1) A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetéshez az alábbi mérlegek és kimutatások elkészítését írja elő:

(a) az önkormányzat bevételeit 1. számú melléklet tartalmazza.
(b) Az önkormányzat kiadásait a 2. számú melléklet tartalmazza.
(c) Az önkormányzat működési és felhalmozási mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza. (d) az önkormányzat az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát a 4. sz. melléklet tartalmazza.
(e) A beruházások és felújítások részletezését az 5. sz. melléklet tartalmazza.
(f) Az önként vállalt feladatok részletezését a 6. sz. melléklet tartalmazza
(g) Nyalka Község Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 7-es számú melléklet tartalmazza
(h) az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 8. sz. Melléklet tartalmazza

A 2014. évi költségvetési bevételek

5. § (1) A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetés bevételeit a felhasználás alapján az alábbiak szerint csoportosítja:

a) Működésre, fenntartásra fordítható bevételek

aa) intézményi saját bevételek

ab) állami támogatások

ac) átengedett központi adók és helyi adók

ad) támogatásértékű működési bevételek

ae) működésre átvett államháztartáson kívüli bevételek

af) egyéb bevételek

ag) sajátos működési bevételek

b) Fejlesztésre, felújításra fordítható bevételek

ba) felhalmozási bevételek

bb) támogatásértékű felhalmozási bevételek

bc) felhalmozásra átvett államháztartáson kívüli bevételek

bd) egyéb bevételek

be) beruházási célú hitel

bf) helyi adók

bg) felhalmozási célú állami támogatások

(2) A működési bevételek előirányzatát intézményenként a 1. számú melléklet tartalmazza.

(3) A 2014. évi állami hozzájárulás jogcímeit és összegeit a 1. számú melléklet1-7 sorai tartalmazzák.

A 2014. évi költségvetés kiadásai

6. § (1) Az önkormányzat kiadásait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben (a tov.: Áht) meghatározott előirányzatok szerint a 2. számú mellékletek tartalmazza.

a) személyi juttatások

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

c) dologi kiadások

d) ellátottak pénzbeli juttatásai

e) támogatásértékű működési kiadás

f) működésre átadás államháztartáson kívülre

g) tervezett tartalék

h) felhalmozás és felújítás feladatonként felsorolva

i) támogatásértékű felhalmozási kiadások

j) felhalmozásra átadás államháztartáson kívülre

k) egyéb felhalmozási kiadások.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési intézmények 2014. évi létszámkeretét 4 főben, az Önkormányzatnál foglalkoztatott engedélyezett létszámkereten felüli közfoglalkoztatottak átlaglétszámát 3 főben állapítja meg, a 4. számú mellékletben foglaltak szerint.

(3) A Képviselő-testület a kiadások főösszegén belül a beruházási és felújítási feladatok előirányzatát 16.296.000,- Ft-ban állapítja meg, melynek feladatonkénti részletezését a 5. számú melléklet tartalmazza.

(4) Új, induló önkormányzati fejlesztéseket és felújításokat csak akkor lehet megkezdeni, amikor a pénzügyi források rendelkezésre állnak.

(5) A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor:

a) készletek, anyag, üzemanyag beszerzése tételenként bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

b) kis értékű tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben bruttó 254.000,- Ft összeghatárig (a Hivatalban a jegyző, a köznevelési intézmény gazdálkodási jogköre alá tartozó intézmények vonatkozásában az intézményvezetője),

c) kiküldetési kiadások,

d) reprezentációs kiadások bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

e) kisösszegű szolgáltatási kiadások bruttó 50.000,- Ft összeghatárig,

f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai,

g) közfoglalkoztatottak juttatásai,

h) pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások,

i) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi,

j) bérlet, munkába járás költségtérítése,

k) fizetési előleg, egyéb vásárlási előleg, illetékbélyeg előleg (300.000,- Ft)

l) szépkorú köszöntésével kapcsolatos kiadás (egyéb dologi) bruttó 10.000,- Ft-ig,

m) nemzetközi kapcsolatok - ajándék (reprezentációs kiadás) bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

n) valuta váltása,

o) téves befizetések rendezése 100.000,- Ft-ig.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

Előirányzat felhasználási ütemterv

7. § A Képviselő-testület a 2014. évi bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről a 8. számú melléklet szerinti ütemtervet állapítja meg.

Előirányzat-módosítás

8. § (1) A költségvetési szerv vezetője köteles adatot szolgáltatni az önkormányzatnak a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételéről, a tényleges többletnek megfelelő összegű előirányzat módosítási javaslatáról. A többletbevételt a költségvetési szerv csak a saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel.

A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról tájékoztatja a jegyzőt. A jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet a féléves, éves beszámolóban tájékoztatja a végrehajtott előirányzat-változásokról.
(2) A polgármester köteles tájékoztatni a Képviselő-testületet, ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

Előirányzat-átcsoportosítás

9. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője, a rendeletben megállapított kiemelt előirányzatokon belül jogosult az előirányzat átcsoportosításra az intézmény gazdasági vezetőjének pénzügyi ellenjegyzését követően. Ezen rendelkezés alól kivételt képez a személyi juttatások és a felhalmozási kiadások kiemelt előirányzata. A kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításról, az átcsoportosítás elrendelését követő első munkanapon az intézményvezető a jegyzőt tájékoztatja. Az elfogadásra kerülő elemi költségvetés kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra az intézmény vezetője nem jogosult.

(2) A Képviselő-testület az alábbi előirányzat átcsoportosítások jogát tartja fenn:

a) általános tartalékból és céltartalékból való felhasználás,

b) költségvetési szervek közötti előirányzat-átcsoportosítások.

(3) A polgármester átruházott hatáskörében jogosult – a költségvetési szervek közötti előirányzat-átcsoportosítások kivételével – előirányzat- átcsoportosításra tételenként 1 millió Ft értékhatárig.

A pénzmaradvány megállapítása, elszámolása és felhasználása

10. § (1) A költségvetési szerv a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg, a beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségükről szóló jogszabályoknak megfelelően.

(2) A költségvetési szerv pénzmaradványát a Képviselő-testület felülvizsgálja és a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzati költségvetési szervezetet megillető szabad pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. A korlátozás módjáról a zárszámadás készítésekor határozatban rendelkezik.

Követelés elengedés

11. § (1) A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. § (4) bekezdés 10. pont a)-d), f) és g) alpontjai szerinti követelés, kiegészítve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdés 1. és 5. pontjában definiált behajthatatlannak minősülő és kisösszegű követelések elengedése a következő módon engedélyezhető:

(2) Az önkormányzat és irányítása alá tartozó költségvetési szervek könyveiben megjelenő, kisösszegű követelésnek minősíthető követelés elengedéséről a Képviselő Testület dönt, amennyiben

a) a behajthatatlan követelés értéke adósonként nem éri el a 100.000,- Ft-ot,

b) az adott adósságnem tárgyában az elengedésre meghatározott követelés összesített állománya nem haladja meg az 1.000.000,- Ft-ot.

IV. Fejezet

Záró és átmeneti rendelkezések

12. § Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1-jétől tekintettel kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez

Megnevezés

Rovat szám

Eredeti E.I.

1

Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

8283

2

Egyes köznevelési feladatok támogatása

B112

3

Szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési támogatás

B113

3100

4

Kultúrális feladatok támogatása

B114

553

5

Működési célú központosított előirányzat

B115

3

6

Kiegészítő támogatás

B116

7

Önkormányzatok működési támogatásai ( 1+....+6)

B11

11939

8

Elvonások és befizetések bevételei

B12

9

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

6017

10

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (7+8+9)

B1

17956

11

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

12

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

12655

13

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről ( 11+12)

B2

12655

14

Vagyoni típusú adók ( építmény, kommunális )

B34

1200

15

Értékesítési és forgalmi adók ( Iparűzési adó )

B351

4000

16

Gépjármű adó

B354

1000

17

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adó ( Talajterhelési díj )

B355

18

Termékek és szolgáltatások adói ( 15+....+17 )

B35

5000

19

Egyéb közhatalmi bevételek ( Pótlék, bírság, igazgatási szolgáltatás )

B36

20

Közhatalmi bevételek ( 14+18+19)

B3

6200

21

Szolgáltatások ellenértéke

B402

200

22

Ellátási díjak

B405

23

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

24

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

25

Kamatbevételek

B408

200

26

Egyéb működési bevételek

B410

27

Működési Bevételek ( 21+...26)

B4

400

28

Felhalmozási bevételek

B5

29

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B63

30

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B73

31

Költségvetési bevételek (10+13+20+27+28+29)

B1-7

37211

32

Hitel-, kölcsönfelvétel áll.házrt.kiv.

B811

5000

33

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

B8131

3641

34

Központi, irányító szervi támogatás

B816

35

Finanszírozási műveletek összesen:

B81

8641

36

Összes bevétel (30+31+33)

B

45852

2. melléklet a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez

Megnevezés

Rovat szám

Eredeti E.I

1

Személyi Juttatások

K1

10478

2

Munkaadókat terhelő járulékok és Szociális h.járulási adó

K2

2394

3

Dologi kiadások

K3

10734

4

Ellátottak pénzbeli juttatások

K4

800

5

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

6

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K511

150

7

Tartalék

K512

8

Egyéb működési célú kiadások ( 5+...+7)

K5

150

9

Immateriális javak beszerzése

K61

10

Ingatlanok beszerzése

K62

5729

11

Informatikai eszközök beszerzése

K63

12

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

K64

6160

13

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

K67

3207

14

Beruházások (9+...+13)

K6

15096

15

Ingatlanok felújítása

K71

945

16

Felújítási célú előzetesen felszámított áfa

K74

255

17

Felújítások (15+16)

K7

1200

18

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

K84

19

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kÍvülre

K88

20

Egyéb felhalmozási célú kiadások (18+19)

K8

0

21

Költségvetési kiadások ( 1+...+4+8+14+17+20)

K1-8

40852

22

Hitel-, kölcsöntörlesztés áll.házt.kív.

K911

5000

23

Belföldi finanszírozás kiadásai (22)

K91

5000

24

Összes kiadás ( 21+23)

K

45852

3. melléklet a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez

Nyalka Önkormányzat 3. számú mell. a 2/2014. (III.03.) sz. Önkorm-i Rendelethez

S.sz.

Bevételek

S.sz.

Kiadások

Megnevezés

E.I.

Megnevezés

E.I.

1

Önkormányzatok működési támogatása

11939

1

Személyi juttatások

10478

2

Működési célú támogatások álht. Belülről

6017

2

Munkaadót terhelő járulékok

2394

3

Közhatalmi bevételek

6200

3

dologi kiadások

10734

4

Működési bevételek

400

4

Ellátottak pénzbeli juttatások

800

5

Egyéb működi célú átvett pénzeszközök

5

Működési célú támogatások áht-n belülre

6

Működési célú támogatások áht-n kívülre

150

6

Működési bevételek (1+...+5)

24556

7

Működési kiadások (1+...+6)

24556

7

Költségvetési maradvány igénybevétele

8

Tartalék

8

Központi, irányító szervi támogatás

9

Intézmények finanszírozása

9

Finanszírozási bevétel (7+8)

0

10

Finanszírozási kiadás ( 8+9)

0

9

Működési bevételek (6+8)

24556

11

Működési kiadások (7+10)

24556

10

Működési hiány

12

Működési többlet

11

Felhalmozási célú Önkormányzati támogatások

13

Beruházások

7820

12

Egyéb felhalmozási célú tám. Áht. belülről

12655

14

Felújítások

8476

13

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

15

Felhalmozási célú támogatások áht-n belülre

Felhalmozási bevétel

16

Felhalmozási célú támogatások áht-n kívülre

14

Felhalmozási bevételek (11+12+13)

12655

17

Felhalmozási kiadások ( 13+..+16)

16296

15

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

3641

18

Tartalék

16

Hitel ig.vét.

5000

19

Hiel törleszt.

5000

17

Finanszírozási bevétel (15+16)

8641

20

Finanszírozási kiadás (18+19)

5000

18

Felhalmozási bevételek (14+16)

21296

21

Felhalmozási kiadások( 17+19)

21296

19

Felhalmozási hiány

22

Felhalmozási többlet

4. melléklet a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez

Nyalka Község Önkormányzata 4. számú mell. a 2/2014. (III.03.) sz. Önkorm-i Rendelethez

Nyalka Önkormányzat 2013. évi engedélyezett létszámkerete

Főfoglalkozás

Részfoglalk

Átl.statiszt.létsz.

Önkorm.

4

0

4

Közfoglalk.

3

3

5. melléklet a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez

NyalkaKözség Önkormányzata 5. számú mell. a 2/2014. (III.03.) sz. Önkorm-i Rendelethez

Felhalmozási kiadások

Beruházás:

Nettó

Áfa

Összesen

T.eszk. besz.

6160

1660

7820

Beruházás összesen:

6160

1660

7820

Felújítás

Önkorm.rész.

945

255

1200

Óvoda épül.

5729

1547

7276

Felújítás összesen:

6674

1802

8476

Összesen

12834

3462

16296

6. melléklet a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez

Önként vállalt feladat és közvetett támogatások

Nyalka Község Önkormányzata 6. számú mell. a 2/2014. (III.03.) sz. Önkorm-i Rendelethez

Önként vállalt feladatok

Non-profit szerezetek támogatása :

E ft

Páskom Kulturális Egyesület

50

Nyalkai Sport

50

Penderedő Közhasznú kult.

50

Összesen:

150

7. melléklet a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez

Nyalka Község Önkormányzata 7. számú mell. a 2/2014. (III.03.) sz. Önkorm-i Rendelethez

Nyaka Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

Ezer forintban !

Sor-szám

Bevételi jogcímek

2014. évi előirányzat

1

2

3

1.

Vagyoni típusu adó

1.200

2.

Egyéb közhatalmi bevételet

3.

Tulajdonosi bevételek

4.

Felhalmozási bevételek

5.

Értékesítési és forgalmi adók

4.000

6.

7.

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN*

5.200

*Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. Rendelet 2. § (1) bekezdés e alapján.

8. melléklet a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez a 2/2014. (III. 3.) önkormányzati rendelethez

Nyalka Önkormányzat 8 számú mell. a 2/2014. (III.03.) sz. Önkorm-i Rendelethez, Előirányzat-felhasználási terv
2014 évre

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési tám

994

995

995

995

995

995

995

995

995

995

995

995

11 939

3.

Működési célú tám. Áht.n belülről

2 000

500

2 000

500

792

225

6 017

4.

Felhalmozási célú támogatások áht-n belül

2 531

2 531

2 531

2 531

2 531

12 655

5.

Termékek és szolgáltatások adói

30

30

70

30

30

30

30

30

30

30

30

30

400

6.

Közhatalmi bevételek

1 000

1 800

2 800

600

6 200

7.

Működési Bevételek

8.

Egyéb műk célú átvett pénzeszk

9.

Egyéb felh.célú átvett pénzeszközök

Költségvetési bevételek

Finanszírozási műveletek

3 641

3 641

11.

Bevételek összesen:

2 024

3 025

2 865

4 056

1 025

5 556

7 197

1 525

6 356

1 817

1 025

4 381

40 852

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

873

873

873

873

873

873

873

873

873

873

873

875

10 478

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

199

199

199

199

199

199

199

199

199

199

199

205

2 394

15.

Dologi kiadások

750

800

1 050

1 450

850

800

810

900

880

920

760

764

10 734

16.

Ellátottak pénzbeli juttatása

50

300

300

150

800

17.

Egyéb működési célú kiadások

150

150

18.

Beruházások

1 470

1 470

19.

Felújítások

3 500

1 200

6 350

3 776

14 826

20.

Egyéb felhalmozási célú kiadások

21.

Költségvetési kiadások

22.

Áht.-nbelüli megelőleg. Visszafiz.

23.

Belföldi finanszírozás kiadásai

24.

Kiadások összesen:

1 822

1 872

3 592

6 072

3 122

1 872

8 232

2 272

5 878

1 992

2 132

1 994

40 852

25.

Egyenleg

202

2 099

3 626

4 238

1 310

794

18

50

2 637

2 019

1 291