Rábakecöl Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 03. 10

Rábakecöl Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.03.10.

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényés a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Rábakecöl Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetését.

Az Önkormányzat költségvetése magába foglalja a Rábakecöli Vadgesztenye Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését is, mely kötelező önkormányzati feladatokat lát el, s működtetése jelentős összegű állami támogatásból valósul meg.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2023. január 1-től érvényes 296.400 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2023. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre. A Magyar Falu Program keretében nyert fejlesztések támogatási összege már 2022-ben megérkezett önkormányzatunkhoz.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám						Bevételi jogcím	Rovat			Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek						B3			16 350 000
	1.1			Vagyoni típusú adók			B34			2 200 000
				1.1.1		Építményadó
				1.1.2		Magánszemélyek kommunális adója				2 200 000
				1.1.3.		Telekadó				0
	1.2			Értékesítési és forgalmi adók bevételei			B351			13 000 000
				1.2.1		Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett				13 000 000
				1.2.2		Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett				0
	1.3.			Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része			B354			0
	1.4			Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételei			B355			0
				1.4.1		Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó				0
				1.4.2		Talajterhelési díj				0
	1.5			Egyéb közhatalmi bevételek			B36			1 150 000
2	II. Működési bevételek						B4			19 034 526
	2.1			Készletértékesítés			B401			0
	2.2			Ellátási díjak bevételei			B405			730 785
	2.3			Szolgáltatások bevétele			B402			7 794 720
	2.4			Közvetített szolgáltatások ellenértéke			B403			0
	2.5			Tulajdonosi bevétel			B404			4 614 853
				2.5.1		Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel				4 614 853
				2.5.2		Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel				0
				2.5.3		Kapott osztalék				0
				2.5.4		Vadászati jog bérbeadásából származó jövedelem				0
	2.6			Kiszámlázott ÁFA
	2.7			Általános forgalmi adó visszatérítése
	2.8			Kamatbevételek			B408			0
	2.9			Egyéb működési célú bevételek			B411			5 894 168
	2.10			Biztosító által fizetett kártérítés			B410			0
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről						B1			94 069 820
	3.1			Önkormányzatok működési támogatása			B11			67 785 428
	3.2			Működési célú központosított előirányzatok						0
	3.3			Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai
	3.4			Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről			B16			26 284 392
				3.4.1		Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz				18 697 200
				3.4.2		EU támogatás				1 700 000
				3.4.3		Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel				5 887 192
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről						B2			56 386 709
	4.1			Felhalmozási célú önkormányzati támogatások			B21			0
	4.2			Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről			B25			56 386 709
				4.2.1		Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz
				4.2.2		EU támogatás				56 386 709
				4.2.3		Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel				0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről									0
	5.1			Működési támogatás államháztartáson kivülről			B6			0
	5.2			Működési, visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson kívülről						0
	5.3			Felhalmozási támogatás államháztartáson kívülről			B7			0
6.	VI. Felhalmozási bevételek						B5			3 000 000
	6.1			Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése			B52			3 000 000
	6.2			Részesedések értékesítése			B54
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN									188 841 055
8.	VII. Finanszírozási bevételek									31 035 224
	8.1			Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele			B8111			13 779 952
	8.2			Államháztartáson belüli megelőlegezés			B8113			0
	8.3			Előző év költségvetési maradványának igénybevétele			B8131			17 255 272
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN									219 876 279
Megnevezés								Rovat	Előirányzat
1.		I. Működési kiadások							120 629 029
		1.1			Személyi juttatások			K1	71 526 586
		1.2			Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.			K2	8 401 608
		1.3			Dologi kiadások			K3	34 156 224
		1.4			Ellátottak pénzbeli juttatásai			K4	2 360 500
		1.5			Egyéb működési célú kiadások			K5	4 184 111
			1.5.1		Elvonások, befizetések				0
			1.5.2		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre				55 000
			1.5.3		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre				4 129 111
			1.5.4		Egyéb működési célú visszatérítendő támogatás nyújtása államháztartáson kívülre				0
2.		II. Felhalmozási költségvetési kiadások							92 727 834
		2.1	Beruházások					K6	75 309 089
		2.2	Felújítások					K7	7 851 819
		2.3	Egyéb felhalmozási kiadások					K8	9 566 926
			2.3.1		Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre				2 052 164
			2.3.2		Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre				7 514 762
			2.3.3		Kamatkiadások
			2.3.4		Befektetési célú részesedések
3.		III. Tartalékok						K513	3 623 973
		3.1	Általános tartalék						3 623 973
		3.2	Céltartalék						0
		3.3	Fejlesztési tartalék						0
4.		IV. Kölcsönök nyújtása
5.		KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN							216 980 836
6.		V. Finanszírozási kiadások						K9	2 895 443
		6.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
		6.2	Állami megelőlegezés						2 895 443
KIADÁSOK ÖSSZESEN									219 876 279

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.