Rábakecöl Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 12

Rábakecöl Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.12.

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Rábakecöl Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetését.

Az Önkormányzat költségvetése magába foglalja a Rábakecöli Vadgesztenye Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését is, mely kötelező önkormányzati feladatokat lát el, s működtetése jelentős összegű állami támogatásból valósul meg.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2025. január 1-től érvényes 348.800 Ft-os garantált bérminimum változása és a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2025. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre (külterületi utak fejlesztése, játszótér fejlesztése), s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Rovat	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			B3	20 350 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		B34	2 200 000
		1.1.1	Építményadó
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója		2 200 000
		1.1.3.	Telekadó		0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		B351	18 000 000
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett		18 000 000
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett		0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		B354	0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételei		B355	0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó		0
		1.4.2	Talajterhelési díj		0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		B36	150 000
2	II. Működési bevételek			B4	21 332 882
	2.1	Készletértékesítés		B401	0
	2.2	Ellátási díjak bevételei		B405	718 797
	2.3	Szolgáltatások bevétele		B402	9 677 640
	2.4	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		B403	0
	2.5	Tulajdonosi bevétel		B404	5 005 989
		2.5.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel		5 005 989
		2.5.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel		0
		2.5.3	Kapott osztalék		0
		2.5.4	Vadászati jog bérbeadásából származó jövedelem		0
	2.6	Kiszámlázott ÁFA
	2.7	Általános forgalmi adó visszatérítése
	2.8	Kamatbevételek		B408	0
	2.9	Egyéb működési célú bevételek		B411	5 930 456
	2.10	Biztosító által fizetett kártérítés		B410	0
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			B1	125 771 353
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		B11	100 184 337
	3.2	Működési célú központosított előirányzatok			0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		B16	25 587 016
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz		21 279 600
		3.4.2	EU támogatás		0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel		4 307 416
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			B2	32 462 426
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások		B21	0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről		B25	32 462 426
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz
		4.2.2	EU támogatás		32 462 426
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel		0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről				0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kivülről		B6	0
	5.2	Működési, visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson kívülről			0
	5.3	Felhalmozási támogatás államháztartáson kívülről		B7	0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			B5	0
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		B52	0
	6.2	Részesedések értékesítése		B54
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN				199 916 661
8.	VII. Finanszírozási bevételek				48 908 238
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		B8111	0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		B8113	0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		B8131	48 908 238
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN				248 824 899

Megnevezés				Rovat	Előirányzat
1.	I. Működési kiadások				144 704 321
	1.1		Személyi juttatások	K1	92 160 570
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	K2	11 426 780
	1.3		Dologi kiadások	K3	37 636 488
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 613 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	K5	867 483
		1.5.1	Elvonások, befizetések		0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre		55 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre		812 483
		1.5.4	Egyéb működési célú visszatérítendő támogatás nyújtása államháztartáson kívülre		0
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások				75 272 140
	2.1	Beruházások		K6	69 704 297
	2.2	Felújítások		K7	3 903 739
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		K8	1 664 104
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre		1 664 104
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre		0
		2.3.3	Kamatkiadások
		2.3.4	Befektetési célú részesedések
3.	III. Tartalékok			K513	25 494 010
	3.1	Általános tartalék			25 494 010
	3.2	Céltartalék			0
	3.3	Fejlesztési tartalék			0
4.	IV. Kölcsönök nyújtása
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN				245 470 471
6.	V. Finanszírozási kiadások			K9	3 354 428
	6.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
	6.2	Állami megelőlegezés			3 354 428
KIADÁSOK ÖSSZESEN					248 824 899

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.