Rábakecöl Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2026. évi költégvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 16

Rábakecöl Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.16.

az Önkormányzat 2026. évi költégvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Rábakecöl Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetését.

Az Önkormányzat költségvetése magába foglalja a Rábakecöli Vadgesztenye Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését is, mely kötelező önkormányzati feladatokat lát el, s működtetése jelentős összegű állami támogatásból valósul meg.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2026. január 1-től érvényes 373.200 Ft-os garantált bérminimum változása, a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény, a szociális kiegészítő pótlék és a kulturális ágazatot érintő 15%- os béreelés következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2026. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre (külterületi utak fejlesztése, játszótér fejlesztése), s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Rovat	Előirányzat
					2025. évi teljesítés	Eredeti

1.	I. Közhatalmi bevételek			B3	23 716 764	23 050 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		B34	1 874 926	1 900 000
		1.1.1	Építményadó
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója		1 874 926	1 900 000
		1.1.3.	Telekadó		0	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		B351	21 665 922	21 000 000
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett		21 665 922	21 000 000
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett		0	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		B354	0	0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételei		B355	0	0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó		0	0
		1.4.2	Talajterhelési díj		0	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		B36	175 916	150 000
2	II. Működési bevételek			B4	19 948 059	24 752 489
	2.1	Készletértékesítés		B401	0	0
	2.2	Ellátási díjak bevételei		B405	954 190	1 454 400
	2.3	Szolgáltatások bevétele		B402	13 957 701	14 227 640
	2.4	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		B403	0	0
	2.5	Tulajdonosi bevétel		B404	3 177 624	4 925 394
		2.5.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel		3 177 624	4 925 394
		2.5.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel		0	0
		2.5.3	Kapott osztalék		0	0
		2.5.4	Vadászati jog bérbeadásából származó jövedelem		0	0
	2.6	Kiszámlázott ÁFA
	2.7	Általános forgalmi adó visszatérítése
	2.8	Kamatbevételek		B408	172	0
	2.9	Egyéb működési célú bevételek		B411	1 672 395	4 145 055
	2.10	Biztosító által fizetett kártérítés		B410	185 977	0
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			B1	141 002 559	161 883 214
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		B11	108 886 395	126 244 186
	3.2	Működési célú központosított előirányzatok			4 190 768	0
	3.3	Elszámolásból származó bevételek teljesítése			0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		B16	27 925 396	35 639 028
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz		21 521 500	21 903 600
		3.4.2	EU támogatás		0	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel		6 403 896	13 735 428
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			B2	14 491 873	38 093 916
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások		B21	0	0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről		B25	14 491 873	38 093 916
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz
		4.2.2	EU támogatás		7 241 873	21 508 572
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel		7 250 000	16 585 344
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről				0	0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kivülről		B6	0	0
	5.2	Működési, visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson kívülről			0	0
	5.3	Felhalmozási támogatás államháztartáson kívülről		B7	0	0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			B5	0	0
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		B52	0	0
	6.2	Részesedések értékesítése		B54
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN				199 159 255	247 779 619
8.	VII. Finanszírozási bevételek				53 343 527	9 987 286
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		B8111	0	0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		B8113	4 435 289	0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		B8131	48 908 238	9 987 286
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN				252 502 782	257 766 905

Megnevezés				Rovat	Előirányzat
					2025. évi teljesítés	Eredeti
1.	I. Működési kiadások				159 605 497	180 795 973
	1.1		Személyi juttatások	K1	91 704 690	111 434 358
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	K2	11 100 878	13 816 103
	1.3		Dologi kiadások	K3	51 900 487	48 376 430
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 562 250	3 077 500
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	K5	2 337 192	4 091 582
		1.5.1	Elvonások, befizetések		401 809	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre		535 000	555 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre		1 400 383	3 536 582
		1.5.4	Egyéb működési célú visszatérítendő támogatás nyújtása államháztartáson kívülre		0	0
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások				79 555 571	44 147 142
	2.1	Beruházások		K6	70 463 177	30 747 142
	2.2	Felújítások		K7	8 917 087	9 000 000
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		K8	175 307	4 400 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre		175 307	4 400 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre		0	0
		2.3.3	Kamatkiadások
		2.3.4	Befektetési célú részesedések
3.	III. Tartalékok			K513	0	28 388 501
	3.1	Általános tartalék			0	28 388 501
	3.2	Céltartalék			0	0
	3.3	Fejlesztési tartalék			0	0
4.	IV. Kölcsönök nyújtása
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN				239 161 068	253 331 616
6.	V. Finanszírozási kiadások			K9	3 354 428	4 435 289
	6.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
	6.2	Állami megelőlegezés			3 354 428	4 435 289
KIADÁSOK ÖSSZESEN					242 515 496	257 766 905

A rendelettervezet előkészítése során

- figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

- előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

- törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.