Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 12. 18- 2024. 05. 27

Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.12.18.

Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározottak alapján a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra.

2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület a Rábaszentandrás Község Önkormányzata önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetési főösszegét 183.952 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a)¹ a költségvetési bevételek összege: 98.231 ezer forint,

b)² a költségvetési kiadások összege: 127.338 ezer forint,

c) finanszírozási bevételek összege: 28.276 ezer forint,

d) finanszírozási kiadások összege: 0 ezer forint.

3. § (1)³ Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 31.286 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 51.770 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 11.180 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: 3.995 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: 6.150 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 56 ezer forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek 28.276 ezer forint

Költségvetési bevételek összesen: 132.713 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a)⁴ a kötelező feladatok bevételei: 98.231 ezer forint,

b)⁵ az önként vállalt feladatok bevételei: 6.150 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a)⁶ működési költségvetés bevételi előirányzata: 98.231 ezer forint,

b)⁷ felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 56 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. számú melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. számú melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kiadása nincs.

(7) Az önkormányzat közvetett támogatást nem tervez.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)⁸ K1. Személyi juttatások: 16.135 ezer forint,

b)⁹ K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.122 ezer forint,

c)¹⁰ K3. Dologi kiadások: 22.209 ezer forint,

d)¹¹ K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 760 ezer forint,

e)¹² K5. Egyéb működési célú kiadások: 11.068 ezer forint,

f)¹³ K6. Beruházások: 15.029 ezer forint,

g)¹⁴ K7. Felújítások: 59.964 ezer forint,

h)¹⁵ K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 51 ezer forint,

i)¹⁶ Költségvetési kiadások összesen: 127.338 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a)¹⁷ a kötelező feladatok kiadásai: 127.338 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

a)¹⁸ működési költségvetés kiadási előirányzat: 52.294 ezer forint,

b)¹⁹ felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 75.044 ezer forint.

5. §²⁰ A helyi önkormányzat nevében végzett

Felújítási kiadások:

MFP Járda anyagköltség – Vasút u. 9.902 ezer forint,

MFP Járda anyagköltség – Rákóczi u. 4.896 ezer forint,

MFP Temető kerítés felújítása 4.782 ezer forint,

MFP Út felújítás 37.211 ezer forint.

Beruházások:

- MFP-2022. Falubusz beszerzés 12.400 ezer forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai (Bursa Hungarica) 150 ezer forint,

b) Települési temetési, születési támogatás 100 ezer forint,

c) Önkormányzat által saját hatáskörben adott pénzügyi ellátás 500 ezer forint.

7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 0 ezer forint,

b) a céltartalék 0 ezer forint.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a Magyar Falu Programhoz finanszírozott projektek költségvetése a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2023. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3,94 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 4 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2023. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a)²¹ működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 45.937 ezer forint bevétel,

b)²² felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 74.988 ezer forint hiány.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a), b) pontja szerinti 2023. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a)²³ belső finanszírozással 29.051 ezer forint,

b) külső finanszírozással 0 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül: az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen: 28.276 ezer forint.

11. § Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza.

12. § Az önkormányzat 2023. évi előirányzat-felhasználási tervét a 4. számú melléklet tartalmazza.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

13. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé.

4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

14. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

15. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

16. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

17. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

18. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

19. § A képviselő-testület a 17. § (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 18. § (1) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-12. hónapban bekövetkezett változásokat december 15- ig,

b) az 1-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

20. § A képviselő-testület 2023. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott illetményalappal.

b) a köztisztviselők cafetéria juttatásának kerete 2023. évben – az Szja. tv. 71. § (1) bekezdésben meghatározott juttatások- a közterheket is magában foglaló együttes összege bruttó 200 ezer forint/fő/év. Egyes meghatározott juttatásként megállapított összeg – Szja. tv. 70. § (4) bekezdésében meghatározott juttatások – nettó 400 ezer forint/fő/év.

21. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 5. számú melléklet tartalmazza.

22. § Az önkormányzat összesített költségvetésének költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak főbb keretszámait a 6. számú melléklet tartalmazza.

5. Záró rendelkezések

23. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2023. január 1- től kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez ²⁴

2. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez ²⁵

3. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Rábaszentandrás Község Önkormányzatának összevont költségvetési mérlege (adatok ezer forintban)
Költségvetési bevételek			Költségvetési kiadások
Rovatok	2022. év tervezett	2023. év	Rovatok	2022. év tervezett	2023. év
B11. Önkormányzatok működési támogatásai	31 863	32 115	K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai	8 479	10 344
B12. Elvonások és befizetések bevételei			K12. Külső személyi juttatások	4 985	5 088
B13. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről			K1. Személyi juttatások	13 464	15 432
B14. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése			K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 819	2 093
B15. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről			K31. Készletbeszerzés	3 261	2 456
B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	10	0	K32. Kommunikációs szolgáltatások	285	348
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	31 873	32 115	K33. Szolgáltatási kiadások	16 213	10 873
B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások			K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	88	100
B22. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről			K35. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	4 301	4 953
B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése			K3. Dologi kiadások	24 148	18 730
B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről			K41. Társadalombiztosítási ellátások
B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	24 994	51 770	K42. Családi támogatások
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	24 994	51 770	K43. Pénzbeli kárpótlások, kártérítések
B31. Jövedelemadók			K44. Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások
B32. Szociális hozzájárulási adó és járulékok			K45. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások
B33. Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók			K46. Lakhatással kapcsolatos ellátások
B34. Vagyoni típusú adók			K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	175	150
B35. Termékek és szolgáltatások adói	5 162	7 500	K48. Egyéb nem intézményi ellátások	204	600
B36. Egyéb közhatalmi bevételek	216	100	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	379	750
B3. Közhatalmi bevételek	5 378	7 600	K501. Nemzetközi kötelezettségek
B401. Készletértékesítés ellenértéke			K502. Elvonások és befizetések	68	74
B402. Szolgáltatások ellenértéke	2 785	77	K503. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre
B403. Közvetített szolgáltatások ellenértéke		0	K504. Működési célú visszatérítendő támogatok, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre
B404. Tulajdonosi bevételek	1 729	550	K505. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre
B405. Ellátási díjak	1 562	2 009	K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 022	10 441
B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó			K507. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre
B407. Általános forgalmi adó visszatérítése			K508. Működési célú visszafizetendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre
B408. Kamatbevételek	268	280	K509. Árkiegészítések, ártámogatások
B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei			K510. Kamattámogatások
B410. Biztosító által fizetett kártérítés			K511. Egyéb működési célú támogatások az Európai Uniónak
B411. Egyéb működési bevételek	4	25	K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	1 558	1 693
B4. Működési bevételek	6 348	2 941	K513. Tartalékok
B51. Immateriális javak			K5. Egyéb működési célú kiadások	2 648	12 208
B52. Ingatlanok értékesítése			K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése
B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése			K62. Ingatlanok beszerzése, létesítése
B54. Részesedések értékesítése			K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése
B55. Részesedések megszüntetéséhez kapcsolódó bevételek			K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	6 788	9 764
B5. Felhalmozási bevételek	0	0	K65. Részesedések beszerzése
B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről			K66. Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások
B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól			K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	1 813	2 636
B63. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől			K6. Beruházások	8 601	12 400
B64. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről			K71. Ingatlanok felújítása	110 614	47 701
B65. Egyéb működési célú átvett pénzeszköz			K72. Informatikai eszközök felújítása
B6. Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	K73. Egyéb tárgyi eszközök felújítása
B71. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről			K74. Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	29 704	11 885
B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól			K7. Felújítások	140 318	59 586
B73. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől			K81. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre
B74. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről			K82. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatok, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre
B75. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz			K83. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre
B7. Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	K84. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
			K85. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre
			K86. Felhalmozási célú visszafizetendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre - háztartások
			K 87. Lakástámogatás
			K88. Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak
			K89. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
			K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0
*Költségvetési bevételek (B1+B2+....+B7)*	*68 593*	*94 426*	*Költségvetési kiadások (K1+K2+....+K8)*	*191 377*	*121 249*

4. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Rábaszentandrás Község Önkormányzatának előirányzat terve 2023. évre
													ezer Ft
Megnevezés	január	február	március	április	május	június	július	augusztus	szeptember	október	november	december	összesen
1. Közhatalmi bevételek		102	561	1870	1800	86	101	280	1573	891	202	34	7500
2. Intézményi működési bevételek	245	245	245	245	245	245	245	245	245	245	245	246	2941
3. Támogatások, hozzájárulások	54446	2676	2676	2676	2676	2676	2676	2676	2676	2676	2676	2680	83886
4. Támogatásértékű bevételek													0
5. Felhalmozási célú bevételek													0
6. Átvett pénzeszköz													0
7. Kölcsönök													0
8. Finanszírozási célú bevételek													0
9. Bevételek összesen:	54691	3023	3482	4791	4721	3007	3022	3201	4494	3812	3123	2960	94327
Kiadások
10. Személyi juttatások	1286	1286	1286	1286	1286	1286	1286	1286	1286	1286	1286	1286	15432
11. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	174	174	174	174	174	174	174	174	174	174	174	179	2093
12 Dologi kiadások	1561	1561	1561	1561	1561	1561	1561	1561	1561	1561	1561	1559	18730
13. Ellátottak pénzbeli juttatása	46	46	46	46	46	46	46	46	244	46	46	46	750
14. Támogatások, elvonások													0
15. Működési célú pénzeszköz kiadások	6939	0	0	0	0	0	0	3500	0	0	0	0	10439
16. Lakosságnak juttatott tám., szociális, rászorultság jellegű tám.													0
17. Tartalékok													0
18. Hitelek kamatai													0
19. Felhalmozási költségvetés kiadásai	12400	2956	0	0	22000	1000	1000	1000	1000	30000	680	0	72036
20. Finanszírozási célú kiadások													0
21. Kiadások összesen:	22406	6023	3067	3067	25067	4067	4067	7567	4265	33067	3747	3070	119480
22. Egyenleg	32285	-3000	415	1724	-20346	-1060	-1045	-4366	229	-29255	-624	-110	-25153

5. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételei és kiadásai Adatok ezer Ft-ban

	A	B
1	A környezetvédelmi alap tervezett bevételei
2	A környezetvédelmi alap tervezett bevételi jogcímek	Jogcím szerinti összeg
3	Talajterhelési díj	124
4
5
6	Bevételek összesen	124
7	A környezetvédelmi alap tervezett kiadásai
8	A környezetvédelmi alap tervezett kiadások jogcímek	Jogcím szerinti összeg
9	Konténer szállítás, murva	124
10
11
12
13
14
15	Kiadások összesen	124

6. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

6. számú melléklet az 1/2023. (II.28.) önkormányzati rendelet hez
Az önkormányzat összesített költségvetésének költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzata
Megnevezés	2023. év tervezett	2024. év várható előirányzat	2025. év várható előirányzat	2026. év várható előirányzat
Kiadások
Személyi juttatások - K1	15 432	15 600	15 800	16 000
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó - K2	2 093	2 150	2 250	2 350
Dologi kiadások - K3	18 730	18 000	17 500	17 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai - K4	750	700	650	600
Egyéb működési célú kiadások - K5	12 208	6 500	6 500	6 500
Beruházások - K6	12 400	0	0	0
Felújítások - K7	59 586	1 000	1 000	1 000
Egyéb felhalmozási célú kiadások - K8	50	0	0	0
Egyéb felhalmozási célú kiadások - K8	50	0	0	0
Költségvetési kiadások összesen K1-K8	121 249	43 950	43 700	43 450
I. Működési célú költségvetési kiadások összesen	49 213	42 950	42 700	42 450
II. Felhalmozási célú költségvetési kiadások összesen	72 036	1 000	1 000	1 000
Bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről - B1	32 115	32 000	32 300	32 500
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről - B2	51 770	0	0	0
Közhatalmi bevételek - B3	7 600	7 000	7 000	7000
Működési bevételek - B4	2 941	2 900	2 950	3 000
Felhalmozási bevételek - B5	0	0	0	0
Működési célú átvett pénzeszközök - B6	0	0	0	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - B7	0	20		0
Költségvetési bevételek összesen B1-B7	94 426	41 920	42 250	42 500
III. Működési célú költségvetési bevételek összesen	94 426	41 900	42 250	42 500
IV. Felhalmozási célú költségvetési bevételek összesen	0	20	0	0

*Költségvetési egyenleg (+) többlet, (-) hiány*	*-26 823*	*-2 030*	*-1 450*	*-950*
ebből működési célú egyenleg	45 213	-1 050	-450	50
ebből felhalmozási célú egyenleg	-72 036	-980	-1 000	-1 000

A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 3. § (1) bekezdése a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 3. § (2) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 4. § (1) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 4. § (1) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 4. § (1) bekezdés c) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 4. § (1) bekezdés d) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

A 4. § (1) bekezdés e) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 4. § (1) bekezdés f) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁴

A 4. § (1) bekezdés g) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁵

A 4. § (1) bekezdés h) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁶

A 4. § (1) bekezdés i) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁷

A 4. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁸

A 4. § (3) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁹

A 4. § (3) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁰

Az 5. § a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.

²¹

A 10. § (1) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

²²

A 10. § (1) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

²³

A 10. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁴

Az 1. melléklet a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁵

A 2. melléklet a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (XII. 18.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.