Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 3.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 07Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 3.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Rábaszentandrás Község Önkormányzatának Képviselő–testülete a 2025. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra.
2. Az önkormányzat összesített 2025. évi költségvetése
2. § (1)1 A képviselő-testület a Rábaszentandrás Község Önkormányzata önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési főösszegét 124.699.280 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a)2 a költségvetési bevételek összege: 70.644.672 forint,
b)3 a költségvetési kiadások összege: 124.699.280 forint,
c) finanszírozási bevételek összege: 55.069.914 forint,
d) finanszírozási kiadások összege: 1.015.306 forint.
3. § (1)4 Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 34.353.504 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 4.627.241 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 25.379.823 forint,
d) B4. Működési bevételek: 6.284.104 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek 56.139.535 forint
Költségvetési bevételek összesen: 126.784.207 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a)5 a kötelező feladatok bevételei: 70.644.672 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a)6 működési költségvetés bevételi előirányzata: 70.644.672 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 0 ezer forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. számú melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. számú melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. számú melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kiadása nincs.
(7) Az önkormányzat közvetett támogatást nem tervez.
4. § (1)7 Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 25.408.557 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1.675.444 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 42.101.600 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.075.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 7.541.784 forint,
f) K6. Beruházások: 8.665.739 forint,
g) K7. Felújítások: 38.181.156 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 50.000 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások: 1.015.306 forint,
Költségvetési kiadások összesen: 124.699.280 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a)8 a kötelező feladatok kiadásai: 124.699.280 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a)9 működési költségvetés kiadási előirányzat: 124.699.280 forint,
b)10 felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 2.084.927 forint.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett
a)11 felújítási kiadások:
MFP-ÖTIF/2024/ÖTIK - Kossuth utca 30. szám alatti önkormányzati tulajdonú ingatlan felújítása 38.101.236 forint,
Pannon-Víz Zrt. eszközeinek felújítása 2.108.000 forint,
b)12 beruházások: -
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:
a)13 Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai (Bursa Hungarica) 325.000 forint,
b)14 Települési temetési, születési támogatás 35.000 forint,
c)15 Önkormányzat által saját hatáskörben adott pénzügyi ellátás 700.000 forint.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:
a) az általános tartalék 0 ezer forint,
b) a céltartalék 0 ezer forint.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a Magyar Falu Programhoz finanszírozott projektek költségvetése a 2. számú melléklet tartalmazza.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2025. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3,3 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 4 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2025. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a)16 működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 54.054.608 forint hiány,
b)17 felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 2.084.927 forint hiány.
(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a), b) pontja szerinti 2025. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a)18 belső finanszírozással 56.139.535 forint,
b) külső finanszírozással 0 ezer forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen: 55.069.914 forint.
11. § Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza.
12. § Az önkormányzat 2025. évi előirányzat-felhasználási tervét a 4. számú melléklet tartalmazza.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
13. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 10. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
14. § A polgármester 1.000.000 forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
15. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
16. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
17. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
18. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
19. § A képviselő-testület a 17. § (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 18. § (1) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-12. hónapban bekövetkezett változásokat december 15- ig,
b) az 1-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
20. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 5. számú melléklet tartalmazza.
21. § Az önkormányzat összesített költségvetésének költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak főbb keretszámait a 6. számú melléklet tartalmazza.
5. Záró rendelkezések
22. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2025. január 1- től kell alkalmazni.
23. § Ez a rendelet 2025. február 4-én lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (3) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (3) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § b) pontját a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 8. §-a hatályon kívül helyezte. Az 5. § b) pontját a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 4. §-a iktatta be.
A 6. § a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg. A 6. § b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § c) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (1) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § (1) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 10. § (1) bekezdés b) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Rábaszentandrás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.