Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 4.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 03- 2023. 05. 11Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 4.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről1
Rábaszentmiklós Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva következőt rendeli el:
1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (a továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.
1. Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetése
2. § (1)2 A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetését 115692003 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a)3 a költségvetési bevételek összege: 115692003 forint,
b)4 a költségvetési kiadások összege: 115692003 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege – a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete: 0 forint.
3. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a)5 B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 26865517 forint,
b)6 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 11821433 forint,
c)7 B3. Közhatalmi bevételek: 270863 forint,
d)8 B4. Működési bevételek: 319900 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f)9 B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 100000 forint,
g)10 B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h)11 B8. Finanszírozási bevételek: 76353290 forint.
i)12 Költségvetési bevételek összesen: 115692003 forint.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a)13 K1. Személyi juttatások: 13528553 forint,
b)14 K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1608036 forint,
c)15 K3. Dologi kiadások: 11308484 forint,
d)16 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.828289 forint,
e)17 K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalékkal): 58410338 forint,
f)18 K6. Beruházások: 8180021 forint,
g)19 K7. Felújítások: 20090735 forint,
h)20 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 1269 forint,
i)21 K9 Finanszírozási kiadások: 736278 forint,
j)22 Költségvetési kiadások összesen: 115692003 forint.
(2)23 Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege : 56661095ezer forint, melyből:
a) az általános tartalék 56661095 forint,
b) a céltartalék 0 forint.
(3) Az (2) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 13. melléklet tartalmazza.
(4) A céljelleggel nyújtott támogatásokat a 8. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2022. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám: 2 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:2 fő.
(2)24 A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó – átlaglétszám szerinti – létszám-előirányzata: 1 fő.
6. § (1) A 3. §-ban megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a 4. § (1) bekezdése szerinti költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.
(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet és 3. melléklet részletezi.
(3) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban 10. melléklet részletezi.
2. A költségvetés részletezése
7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 14. melléklet tartalmazza.
b) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 4. melléklet tartalmazza.
c) Az önkormányzatot 2022. évben megillető normatív hozzájárulásokat jogcímenként a 5. melléklet részletezi.
d) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
e) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(2)25 Az önkormányzat a kiadások között 56661095 Ft általános működési és 0 Ft céltartalékot állapít meg. Az általános célú működési és felhalmozási tartalék terhére a polgármester jogosult felhasználást engedélyezni 500.000 Ft-os összeghatárig. A polgármester a döntéseiről a képviselő-testületet utólag tájékoztatni köteles.
(3) A helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 9. melléklet, a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 12. melléklet tartalmazza.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 20 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 11. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hónap 5. napjáig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
4. Az előirányzatok módosítása
9. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, valamint a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál a költségvetési szerv köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 10. § szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Amennyiben év közben az országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
5. A gazdálkodás szabályai
10. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, valamint a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
11. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső megbízott útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
12. § Ez a rendelet 2022. március 8-án lép hatályba.
Az önkormányzati rendeletet a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 8.) önkormányzati rendelete 10. §-a hatályon kívül helyezte 2023. május 12. napjával.
A 2. § (1) bekezdése a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § b) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § c) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § d) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § f) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § g) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § g) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § h) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § i) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § i) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § i) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdés a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdés a) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés b) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdés b) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdés b) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés c) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés d) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés e) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés f) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdés f) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés g) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés h) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés i) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés j) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdés j) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdés j) pontja a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdése a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 1.) önkormányzati rendelete 4. § - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Rábaszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.