Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 16

Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.16.

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Répceszemere Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2023. január 1-től érvényes 296.400 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2023. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre. A Magyar Falu Program keretében nyert fejlesztések támogatási összegei már az előző években megérkeztek önkormányzatunkhoz.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak:

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat
				Eredeti

1.	I. Közhatalmi bevételek			3 100 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		2 100 000
		1.1.1	Építményadó	2 000 000
		1.1.2	Pótlék, bírság	0
		1.1.3.	Telekadó	100 000
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		1 000 000
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	1 000 000
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		0
2	II. Működési bevételek			32 623 416
	2.1	Szolgáltatások bevétele		1 745 560
	2.2	Ellátási díjak bevételei		23 912 200
	2.3	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.4	Tulajdonosi bevétel		6 800 636
		2.4.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	6 800 636
		2.4.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.4.3	Kapott osztalék	0
	2.5	Kártérítési bevételek		0
	2.6	Általános forgalmi adó visszatérítése		0
	2.7	Kamatbevételek		160 000
	2.8	Egyéb működési célú bevételek		5 020
	2.9	Készletértékesítés ellenértéke		0
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			52 191 294
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		50 545 664
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		1 645 630
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	1 645 630
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			2 700 000
	5.1	Működési támogatás államháztartáson KÍVÜLRŐL		2 000 000
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson KÍVÜLRŐL		700 000
6.	VI. Felhalmozási bevételek			0
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		0
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			90 614 710
8.	VII. Finanszírozási bevételek			59 283 516
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		59 283 516
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			149 898 226

Megnevezés
				Eredeti
1.	I. Működési kiadások			124 282 814
	1.1		Személyi juttatások	51 664 332
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	6 770 563
	1.3		Dologi kiadások	61 150 630
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 900 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	2 127 425
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	927 425
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 200 000
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			23 070 108
	2.1	Beruházások		3 723 107
	2.2	Felújítások		18 347 001
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		1 000 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	1 000 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Kamatkiadások	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			193 341
	3.1	Általános tartalék		193 341
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			147 876 399
6.	V. Finanszírozási kiadások			2 021 827
	7.1	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése		2 021 827
	7.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			149 898 226
Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
KIADÁSOK ÖSSZESEN				149 898 226

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.