Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 27

Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2023. 05. 27

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Répceszemere Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2022. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A feni jogszabályi előírások értelmében a 2022. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Répceszemere Községi Önkormányzat 2022. évi költségvetése a 4/2022. (III. 04.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 220.164.516 Ft bevétel

160.881.000 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei feszítetten ugyan, de megfelelnek a törvényi követelményeknek.

A tárgyi feltételeket az egyre szűkülő anyagi keretek között is folyamatosan igyekszünk javítani.

A személyi feltételeket a szűkülő anyagi keretek ellenére sikerült biztosítani.

1. Az Idősek Otthonában dolgozók száma növekedett a 2022. évben. Az önkormányzaton dolgozók és a közfoglalkoztatottak száma azonban csökkent.

1. Az egészségügyi feladatokat Iván településsel közösen oldjuk meg. Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el községünkben.

1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. végzi.

1. Az önkormányzat pénzügyi helyzetét 2022. évben rendkívüli esemény vagy tényező nem befolyásolta.

1. Kisebbségi önkormányzattal nem rendelkezünk.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. Önkormányzatunk bevételei (220.164.516 Ft) az előző évihez (221.312.347 Ft) képest 99,48 % ban teljesült. (1., 2., 3., 5. mellékletek)

1. Működési bevételeink (34.132.853 Ft) az előző évihez képest (29.104.585 Ft) 117,28 %-ban teljesültek.

2. Közhatalmi bevételeink (6.513.317 Ft) az előző évihez képest (5.447.022 Ft) 119,58 %-ban teljesültek, amelyek összehasonlítását az alábbi felsorolás mutatja (Ft):

Megnevezés	2021. év	2022. év
Vagyoni típusú adók	4 230 397	3 511 739
Iparűzési adó	1 063 769	2 935 189
Gépjárműadó	0	0
Települési adó	0	0
Bírságok, pótlékok	152 856	66 389
Mindösszesen	5 447 022	6 513 317

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 2022. évben 43 898 800 Ft összegben érkezett, melyből 40 000 000 Ft-ot szolgálati lakás kialakítására fogunk fordítani, 3 898 000 Ft-ot pedig bútorok gyártására az Alpokalja-Fertő táj kerékpáros és aktív turizmusát erősítő kisléptékű támogatásnak köszönhetően.

18. melléklet A 2022. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

Jogcím	eredeti előirányzat	Mód. IV.	kapott támogatás	elszámolás szerint	tárgyévben felhasznált támogatás	következő évben jogszerűen felhasználható támogatás	támogatás kiutalás (+) / visszafizetés (-)
1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása	2 698 000	2 698 000	2 698 000	2 698 000	2 698 000	0	0
1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása	1 898 802	1 898 802	1 898 802	1 898 802	1 898 802	0	0
1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása	444 355	444 355	444 355	444 355	444 355	0	0
1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása	594 638	594 638	594 638	594 638	594 638	0	0
Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen	5 635 795	5 635 795	5 635 795	5 635 795	5 635 795	0	0
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	9 592 112	9 592 112	9 592 112	9 592 112	9 592 112	0	0
1.1.11 Helyi önkormányzat működésének általános támogatása	15 227 907	15 227 907	15 227 907	15 227 907	15 227 907	0	0
1.3.1. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása	3 380 000	3 380 000	3 380 000	3 380 000	3 380 000	0	0
1.3.2.5. Falugondnoki szolgálat	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	0	0
10.2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék	0	6 208 986	6 208 986	6 208 986	6 208 986	0	0
1.3.4.1. bértámogatás	21 759 600	21 759 600	21 759 600	21 759 600	21 759 600	0	0
1.3.4.2. Intézményüzemeltetési támogatás	0	0	0	0	0	0	0
1.3.4. A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása	21 759 600	21 759 600	21 759 600	21 759 600	21 759 600	0	0
1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	30 281 900	36 490 886	36 490 886	36 490 886	36 490 886	0	0
1.4.2. Szünidei étkeztetés	94 050	0	0	0	0	0	0
1.5.1. Közművelődési feladatok	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	0	0
Támogatások 2 sz. melléklet összesen	47 873 857	53 988 793	53 988 793	53 988 793	53 988 793	0	0
Polgármesteri béremelés különbözetének támogatása 9/2022. (I.14.) Korm. Határozat szerint	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	0	0
(3. melléklet 2.1.6.3. k) alpont) Évközi új előirányzat, a 3. melléklet huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú /kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegű támogatás	0	541 346	541 346	541 346	541 346	0	0
2.9.2.2.1. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlása	0	461 010	461 010	461 010	461 010	0	0
Mindösszesen:	49 595 435	56 712 727	56 712 727	56 712 727	56 712 727	0	0



Az előző évi (2021.) legfeljebb kettő évig felhasználható, kötelezettségvállalással terhelt támogatások elszámolása	Az önkormányzat által a 2021. évben fel nem használt, de 2022. évben jogszerűen felhasználható összeg		Ebből 2022. évben az előirt határidőig ténylegesen felhasznált			támogatás kiutalás (+) / visszafizetés (-)
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása	381 000		1. 900			-381 000
összesen:						-381 000

1. 2022. évben a hátralékosok aránya a 2021. évhez képest csökkent.

1. Az idei évben a működési kiadások és bevételek egyensúlyban voltak. A fejlesztési bevételek és kiadások egyensúlyát azonban a 2022. évben sem sikerült realizálni, így az előző évi maradvány felhalmozási célú felhasználására volt szükség, illetve a működésből finanszíroztuk a fejlesztési kiadásokat.

1. Helyi adókat, mint az építményadó és az iparűzési adó önkormányzatunk már régóta alkalmazza. Ezen bevételek jelentős része nem konkrét feladatokra, hanem általánosságban kerülnek felhasználásra.

1. A bevezetett helyi adónemek vonatkozásában az adókedvezményeket, adómentességeket, valamint az ellátottak térítési díjának kedvezményét a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Adómentességek, adókedvezmények

adatok Ft-ban

Adónem	Kedvezmény			Mentesség
Adónem	törvényi	rendeleti	összesen	törvényi	rendeleti	összesen
Telekadó			0		0	0
Építményadó			0		9 410 427	9 410 427
Gépjármű adó	0		0	0		0
Összesen	0	0	0	0	9 410 427	9 410 427

Ellátottak térítési díjának kedvezménye adatok Ft-ban
	Jogcím	Kedvezmények összesen
	Jogcím	Kedvezmények összesen
	Gondozási díj	1 928 090
	Összesen	1 928 090

1. Önkormányzatunk 2022-ben rendkívüli önkormányzati támogatásban nem részesült. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatására 461.010 Ft-ot kapott Önkormányzatunk, melyet fel is használtunk.

1. Önkormányzatunknak az alábbi Európai Uniós támogatással megvalósuló programja, beruházása volt a 2022-es évben.

Szövetségben az éghajlat védelméért Beled és Répceszemere településeken, klímatudatos programok.

Alpokalja-Fertőtáj kerékpáros és aktív turizmusát erősítő Kisléptékű kezdeményezésének támogatása

III. Kiadások alakulása

1. A 2022. évi kiadások teljesített főösszege (160.881.000 Ft) az előző évihez (149.943.391 Ft) viszonyítva 7,30 %-os növekedést mutat.

1. A kiadások csökkentése érdekében Önkormányzatunk a dologi kiadások terén megszorító intézkedéseket alkalmazott. A dologi kiadásokból csak a legszükségesebbeket teljesítettük.

1. 2021. évhez viszonyítva működési kiadások jogcímenkénti alakulása: személyi juttatás 112,25 %, munkaadókat terhelő járulékok 90,35 %, dologi kiadások 141,90 %, ellátottak pénzbeli juttatása 83,90 %.

A dologi kiadások 2022. évben 141,90 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva. Törekedtünk arra, hogy az intézményünk zavartalan működése biztosított legyen anélkül, hogy pazarló gazdálkodást folytatnánk.

A dologi kiadások szemléltetését a

8. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

	Zöldterületkezelés		851 362
	Falugondnoki szolgálat		2 050 832
	Közvilágítási feladatok		649 125
	Város- és községgazdálkodás		5 004 050
	Közműv. tevékenység		1 583 817
	Közművelődés -kulturális értékek gondozása		550 000
	Könyvtári szolgáltatás		1 365 741
	Köztemető fenntartása		875 003
	Önkormányzati vagyongazdálkodás		1 848 485
	Könyvtári állománygyarapítás		291 057
	Utak, közutak karbantartása		0
	Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ell., támogatások		1 025 652
	Intézményen kívüli gyermekétkeztetés		0
	Komplex környezetvédelmi programok támogatása		920 000
Településfejlesztési projektek és támogatásuk		9 462
Háziorvosi szolgálat		159 000
Üdülői szálláshely- szolgáltatás és étkezés		1 103 707

Az ellátottak pénzbeli juttatásai 2021. évhez viszonyítva 83,90 %-ban teljesültek. A

9. melléklet

az alábbiak szerint tartalmazza a kifizetett ellátásokat:

Települési támogatás

2 240 000

Az államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök részletes listáját a 10. melléklet tartalmazza:

Államháztartáson belülre átadott működési célú pénzeszközök:

adatok Ft-ban

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő - Bursa támogatás	100 000
STKH önk. Társ. Éves tagdíj	50 320
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás 2021. évi hozzájárulás	851 798
Beled Város Önkormányzata - esketési hozzájárulás	0
Alpokalja Kistérség Lövő	5 000
2021. évi közfoglalkoztatás bértám. előleg visszafizetése	73 270
Iván Község (védőnő jutalom)	208 841
MÁK – MFP – közösségszervező bértámogatás 2020 – visszafizetés	75 948
MÁK – MFP – közösségszervező bértámogatás 2021 – visszafizetés	507 461

Államháztartáson belülre átadott felhalmozási célú pénzeszközök:

adatok Ft-ban

MÁK területalapú támogatás (SAPS) visszafizetés

511 918

Államháztartáson kívülre átadott működési célú pénzeszközök:

adatok Ft-ban

Magyar Faluszövetség	2 960
Töosz Támogatás	7 400
Civil szervezetek támogatás ebből:	100 000
Répceszemerei Idősbarát Egyesület	100 000
Magyar Éghajlatvédelmi Szövetség	15 000
Alpokalja-Fertő Táj Vidékfejlesztési Egyesület	30 000
Napnyugat Turisztikai Egyesület	40 000
Római Katolikus Egyház	20 000

Államháztartáson kívülre átadott felhalmozási célú pénzeszközök:

adatok Ft-ban

Civil szervezetek támogatás ebből:	300 000
Répceszemeréért Egyesület	100 000
Répceszemere Község Önkéntes Tűzoltó Egyesülete	200 000

1. Intézményünk állaga a 2021. évhez képest lényegesen nem változott.

1. 2022. évben önkormányzatunk az alábbi beruházásokat, fejlesztéseket hajtotta végre, melyet a 6. és 7. mellékletek is tartalmaznak:

Beruházások
Önkormányzat	teljesítés	támogatás	saját forrás
informatikai eszközök beszerzése (infrastrukturális beruházás könyvtárba	0	0	0
Alpokalja-Fertő táj támogatás (szekrény, polc, szék)	6 498 000	3 898 800	2 599 200
Fűnyírótraktor	825 990	0	825 990
Naperőmű	0	0	0
MFP 2021 Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény	29 187 534	29 187 534	0
Soproni Vízmű 2021 évi közművagyon állományvált. rend.	449 093	0	449 093
polcos szekrény, mikrofon, kábel könyvtárba	122 909	122 909	0
mobiltelefonok	158 496	0	158 496
orvosi rendelőbe íróasztal, lámpa	170 500	0	170 500
Elsőbbség adást jelző lámpa	480 060	0	480 060
tűzhely, főzőlap, konyhai eszközök	211 440	0	211 440
Összesen	38 104 022	4 021 709	33 220 313

Felújítások
Önkormányzat	teljesítés	támogatás	saját forrás
Könyvtár padozat bontás, beton, járólapozás	698 797	698 797	0
Szolgálati lakás	30 422 177	30 422 177	0
Padlás szigetelés Fő u.36	0	0	0
Sopron Vízmű 2021 évi közművagyon állományvált. rend.	1 207 225	0	1 207 225
Ingatlan felújítás (Soproni Vízmű)	1 072 441	0	1 072 441
Összesen	33 400 640	31 120 974	2 279 666

1. Elhúzódó beruházásaink 2023-ra:

Szolgálati lakás felújítása, melyre 2022-ben 40.000.000 Ft támogatást kaptunk.

MFP Buszforduló építése projektmendezsment feladatai és villanyszerelési munkái.

Naperőmű

Fő u. 36. Padlás szigetelés

IV. Költségvetési maradvány

A zárszámadási rendelet elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testület feladata az előző évi költségvetési maradvány elfogadása. 2022. év végével az államháztartási számvitel alapján a maradvány 59 283 516 Ft, szabad maradvány 59 245 416 Ft. A Magyar Államkincstárhoz leadott költségvetési beszámoló alapján a 12. mellékletben került feldolgozásra az önkormányzat maradványa, melyet javaslunk jóváhagyni.

12. melléklet
Maradványkimutatás
adatok Ft-ban
Maradvány
Ssz.	Megnevezés	Önkormányzat	Intézmény	Összesen

1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	124 544 367	22 229 366	146 773 733
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	108 300 056	50 884 360	159 184 416
3	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	16 244 311	- 28 654 994	- 12 410 683
4	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	71 727 401	30 854 632	102 582 033
5	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	30 887 834	0	30 887 834
6	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	40 839 567	30 854 632	71 694 199
7	Alaptevékenység maradványa	57 083 878	2 199 638	59 283 516
8	Összes maradvány	57 083 878	2 199 638	59 283 516
9	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	38 100	0	38 100
10	Alaptevékenység szabad maradványa	57 045 778	2 199 638	59 245 416

V. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása

1. Értékpapírral önkormányzatunk nem rendelkezik.

1. 2022. évben önkormányzatunknál hitelfelvétel nem történt.

1. Kötvényállománnyal nem rendelkezünk

1. 2022. év végén hitelállománnyal nem rendelkeztünk.

1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 23. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Bevételi jogcímek	2022	2023	2024	2025
Vagyoni típusú adók	3 511 739	2 100 000	2 100 000	2 100 000
Értékesítési és forgalmi adók	2 935 189	1 000 000	1 000 000	1 000 000
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók		0	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	66 389	0	0	0
Tulajdonosi bevételek	6 776 836	6 800 636	6 800 000	6 800 000
Tárgyi eszköz értékesítése	1 150 000
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	14 440 153	9 900 636	9 900 000	9 900 000
Saját bevételek 50 %-a	7 220 077	4 950 318	4 950 000	4 950 000
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke	0	0	0	0
2022. év előtti ügyletből származó érték	0	0	0	0

Hitel felvételből származó tőketartozás	0	0	0	0
2022. évi ügyletből származó érték
Hitelfelvétel	0	0	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0

Tárgyévi fizetési kötelezettség
Tőkefizetési kötelezettség	0			0
Kamatfizetési kötelezettség				0
Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)				0
Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen	0	0	0	0
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény 10. (5) és (6) bekezdése szerinti tárgyévi fizetési kötelezettség
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	7 220 077	4 950 318	4 950 000	4 950 000

VI. A vagyon alakulása

1. Önkormányzatunk vagyona a beruházások, felújítások értékével növekedett. A járművek és az üzemeltetésre átadott eszközök bruttó értéke az előző évhez viszonyítva gyarapodott. A 2022. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent a vagyon értéke.

1. A tárgyi eszközök állapota közepesnek mondható, karbantartásuk, felújításuk folyamatosan szükséges.

1. A működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, annak ellenére, hogy működési pénzből finanszíroztunk fejlesztési kiadásokat. Vagyonvesztés nem történt.

1. Az önkormányzat 2022. évi vagyonkimutatását a 14., 15., 16. és a 17. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint. (adatot tartalmazó sorok megjelenítése)

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2022. év

ESZKÖZÖK	*Bruttó*	*Nettó*	*Bruttó*	*Nettó*
	*Bruttó*	*Nettó*	*Bruttó*	*Nettó*
	*Önkormányzat*		*Intézmény*
I. Immateriális javak (02+03+04+05)	21 928
1.3. Korlátozottan Forgalomképes immateriális javak	21 928
II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)	376 260 942	419 084 169	512 240	355 790
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)	360 850 771	354 469 938
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	112 602 523	108 926 381
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	165 775 181	163 856 194
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	82 473 067	81 687 363
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)	13 817 441	16 010 311	512 240	355 790
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	588 532	943 809
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	13 228 909	15 066 502	512 240	355 790
4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)	1 592 730	48 603 920
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	1 592 730	48 603 920
III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)	868 000	868 000
1. Tartós részesedések (34+35+36+37)	868 000	868 000
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	868 000	868 000
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+06+32+48)	377 150 870	419 952 169	512 240	355 790
III. Forintszámlák		56 793 531		1 954 963
C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)		57 793 531		1 954 963
I. Költségvetési évben esedékes követelések		773 921		220 910
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások		290 347		257 035
D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)		1 064 268		477 945
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)		0
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)		477 809 968		2 788 698

FORRÁSOK	*állományi érték* *Önkormányzat*	*állományi érték* *Intézmény*
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	5 754 000	681 000
II. Nemzeti vagyon változásai
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	4 942 755
IV. Felhalmozott eredmény	343 061 496	-1 010 651
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása
VI. Mérleg szerinti eredmény	5 055 725	221 941
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	353 813 976	108 160
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	2 021 827
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások		12 360
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	2 021 827	12 360
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	116 974 165	2 884 498
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	477 809 968	2 788 698

VAGYONKIMUTATÁS az érték nélkül nyilvántartott eszközökről 2022. év
	Önkormányzat			Intézmény
Megnevezés	Mennyiség (db)	Bruttó értéke	Könyv szerinti értéke	Mennyiség (db)	Bruttó értéke	Könyv szerinti értéke
„0”-ra leírt eszközök	263	39 435 416		32	3 578 490
Használatban lévő kisértékű immateriális javak	60	9 852 590
Használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
Készletek
01 számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök (6+…+9)	323	49 288 006	0	32	3 578 490	0
Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott eszközök
Bérbe vett befektetett eszközök
Letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett befektetett eszközök
PPP konstrukcióban használt befektetett eszközök
02 számlacsoportban nyilvántartott készletek (11+…+13)				0		0
Bérbe vett készletek
Letétbe bizományba átvett készletek
Intervenciós készletek
*Gyűjtemény, régészeti lelet (15+…+17)**				0		0
Közgyűjtemény
Saját gyűjteményben nyilvántartott kulturális javak
Régészeti lelet
Egyéb érték nélkül nyilvántartott eszközök
Összesen (1+…+4)+5+10+14+(18+…+31):		49 288 006			3 578 490

1. Az önkormányzatnak névre szóló részvénye van 868.000 Ft értékben a Soproni Vízmű Zrt-ben. A tulajdoni arány 0,14%. A részesedések 2022. december 31. napi állományát a 21. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban
	Gazdasági Társaság	Részesedések állománya
	Soproni Vízmű Zrt.	868 000
	Összesen:	868 000

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 20. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2022. előtti kifizetés	Kiadás vonzata évenként				Összesen
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2022. előtti kifizetés	2022.	2023.	2024.	2024. után	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I=(D+E+F+G+H)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként			15 578 250	38 782 416			54 360 666
8.	Alpokalja _Fertő táj tám (szekrény, polc, szék)	2019		6 498 000				6 498 000
9.	Buszforduló építése	2021	254 000	32 284 416				32 538 416
10.
11.	Felújítási kiadások felújításonként				20 320 000			20 320 000
12.	naperőmű	2019			20 320 000			20 320 000
13.
14.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)		1 830 000	920 000				2 765 810
15.	KEHOP	2019	1 830 000	920 000				2 765 810
16.	............................
Összesen (1+4+7+10+18)			3 765 216	63 089 175	57 063 387			123 917 778

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2022. évi változását a 22. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban

Megnevezés	Összeg (Ft)
Pénzkészlet 2022. január 1-jén ebből:	68 125 663
Forintszámla egyenlege	68 125 663
Záró pénzkészlet 2022. december 31-én ebből:	58 748 494
Forintszámla egyenlege	58 748 494