Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 15

Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.15.

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Répceszemere Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2023. december 1-től érvényes 326.000 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2024. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök.

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak:

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat
				Eredeti

1.	I. Közhatalmi bevételek			3 050 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		2 050 000
		1.1.1	Építményadó	2 000 000
		1.1.2	Pótlék, bírság	0
		1.1.3.	Telekadó	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		1 000 000
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	1 000 000
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	50 000
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		0
2	II. Működési bevételek			36 262 446
	2.1	Szolgáltatások bevétele		470 000
	2.2	Ellátási díjak bevételei		28 826 790
	2.3	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.4	Tulajdonosi bevétel		6 800 636
		2.4.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	6 800 636
		2.4.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.4.3	Kapott osztalék	0
	2.5	Kártérítési bevételek		0
	2.6	Általános forgalmi adó visszatérítése		0
	2.7	Kamatbevételek		160 000
	2.8	Egyéb működési célú bevételek		5 020
	2.9	Készletértékesítés ellenértéke		0
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			61 847 516
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		59 580 054
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		2 267 462
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	2 267 462
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			700 000
	5.1	Működési támogatás államháztartáson KÍVÜLRŐL		0
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson KÍVÜLRŐL		700 000
6.	VI. Felhalmozási bevételek			0
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		0
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			90 614 710
8.	VII. Finanszírozási bevételek			50 093 010
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		50 093 010
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			151 952 972

Megnevezés
				Eredeti
1.	I. Működési kiadások			126 298 071
	1.1		Személyi juttatások	56 946 273
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	7 324 520
	1.3		Dologi kiadások	57 307 778
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 900 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	1 819 500
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	550 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 269 500
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			23 911 123
	2.1	Beruházások		5 766 123
	2.2	Felújítások		16 510 000
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		1 000 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	1 000 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Kamatkiadások	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			148 816
	3.1	Általános tartalék		148 816
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			149 723 010
6.	V. Finanszírozási kiadások			2 229 962
	7.1	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése		2 229 962
	7.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			151 952 972
Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
KIADÁSOK ÖSSZESEN				151 952 972

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.