Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 19

Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.19.

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Répceszemere Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2025. január 1-től érvényes 348.800 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2025. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök.

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak:

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat
				Eredeti

1.	I. Közhatalmi bevételek			3 200 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		2 000 000
		1.1.1	Építményadó	2 000 000
		1.1.2	Pótlék, bírság	0
		1.1.3.	Telekadó	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		1 000 000
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	1 000 000
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		200 000
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	200 000
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		0
2	II. Működési bevételek			41 016 966
	2.1	Szolgáltatások bevétele		470 000
	2.2	Ellátási díjak bevételei		30 764 080
	2.3	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.4	Tulajdonosi bevétel		6 919 136
		2.4.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	6 919 136
		2.4.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.4.3	Kapott osztalék	0
	2.5	Kártérítési bevételek		0
	2.6	Általános forgalmi adó visszatérítése		0
	2.7	Kamatbevételek		160 000
	2.8	Egyéb működési célú bevételek		2 703 750
	2.9	Készletértékesítés ellenértéke		0
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			65 212 625
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		63 361 783
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		1 850 842
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	1 850 842
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			5 355 569
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		5 355 569
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	3 816 101
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	1 539 468
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson KÍVÜLRŐL		0
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson KÍVÜLRŐL		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			0
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		0
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			114 785 160
8.	VII. Finanszírozási bevételek			31 338 122
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		31 338 122
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			146 123 282

Megnevezés
				Eredeti
1.	I. Működési kiadások			128 380 869
	1.1		Személyi juttatások	68 936 763
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	9 396 458
	1.3		Dologi kiadások	45 909 248
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 400 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	1 738 400
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	535 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 203 400
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			15 192 902
	2.1	Beruházások		5 546 725
	2.2	Felújítások		8 118 985
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		1 527 192
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	1 000 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	527 192
		2.3.3	Kamatkiadások	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			168 949
	3.1	Általános tartalék		168 949
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			143 742 720
6.	V. Finanszírozási kiadások			2 380 562
	7.1	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése		2 380 562
	7.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			146 123 282
Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
KIADÁSOK ÖSSZESEN				146 123 282

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.