Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 13

Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.13.

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Répceszemere Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2026. január 1-től érvényes 373.00 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2026. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök.

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak:

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat
				Eredeti

1.	I. Közhatalmi bevételek			2 330 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		1 500 000
		1.1.1	Építményadó	1 500 000
		1.1.2	Pótlék, bírság	0
		1.1.3.	Telekadó	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		800 000
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	800 000
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		30 000
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	30 000
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		0
2	II. Működési bevételek			45 718 772
	2.1	Szolgáltatások bevétele		350 600
	2.2	Ellátási díjak bevételei		32 853 860
	2.3	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.4	Tulajdonosi bevétel		7 219 162
		2.4.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	7 219 162
		2.4.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.4.3	Kapott osztalék	0
	2.5	Kártérítési bevételek		0
	2.6	Általános forgalmi adó visszatérítése		0
	2.7	Kamatbevételek		150 100
	2.8	Egyéb működési célú bevételek		5 145 050
	2.9	Készletértékesítés ellenértéke		0
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			77 569 728
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		73 371 436
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		4 198 282
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	4 198 292
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			590 532
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		590 532
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	590 532
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson KÍVÜLRŐL		0
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson KÍVÜLRŐL		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			0
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		0
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			126 209 032
8.	VII. Finanszírozási bevételek			35 779 001
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		35 779 001
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			161 988 033

Megnevezés
				Eredeti
1.	I. Működési kiadások			132 000 754
	1.1		Személyi juttatások	75 711 600
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	9 741 275
	1.3		Dologi kiadások	42 980 062
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 000 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	1 567 817
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	135 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 432 817
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			23 127 025
	2.1	Beruházások		9 777 025
	2.2	Felújítások		12 350 000
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		1 000 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	1 000 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Kamatkiadások	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			4 433 567
	3.1	Általános tartalék		4 433 567
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			159 561 346
6.	V. Finanszírozási kiadások			2 426 687
	7.1	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése		2 426 687
	7.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			161 988 033
Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
KIADÁSOK ÖSSZESEN				161 988 033

A rendelettervezet előkészítése során

- figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

- előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok stb.)

- törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.