Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 23

Répceszemere Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.23.

az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Répceszemere Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2025. évre vonatkozóan a Magyar Államkincstár ellenőrizte az önkormányzatot és intézményét.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A feni jogszabályi előírások értelmében a 2025. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Répceszemere Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetése a 1/2025. (II. 14.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 171.710.283 Ft bevétel

135.931.282 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei feszítetten ugyan, de megfelelnek a törvényi követelményeknek.

A tárgyi feltételeket az egyre szűkülő anyagi keretek között is folyamatosan igyekszünk javítani.

A személyi feltételeket a szűkülő anyagi keretek ellenére sikerült biztosítani.

1. Az önkormányzaton dolgozók, a közfoglalkoztatottak és a Répceszemerei Idősek Otthonában dolgozók száma is csökkent a 2025. évben. Az intézményben a közfoglalkoztatottak száma azonban növekedett.

1. Az egészségügyi feladatokat Iván településsel közösen oldjuk meg. Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el községünkben.

1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. végzi.

1. Az önkormányzat pénzügyi helyzetét 2025. évben rendkívüli esemény vagy tényező nem befolyásolta.

1. Kisebbségi önkormányzattal nem rendelkezünk.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. Önkormányzatunk bevételei (171.710.283 Ft) az előző évihez (169.245.481 Ft) képest 101,46 %-ban teljesült. (1., 2., 3., 5. mellékletek)

1. Működési bevételeink (40.938.290 Ft) az előző évihez képest (40.460.941 Ft) 101,18 %-ban teljesültek.

2. Közhatalmi bevételeink (3.989.392 Ft) az előző évihez képest (6.113.368 Ft) 65,26 %-ban teljesültek, amelyek összehasonlítását az alábbi felsorolás mutatja (Ft):

Megnevezés	2024. év	2025. év
Vagyoni típusú adók	2 630 417	2 465 242
Iparűzési adó	3 013 408	1 367 380
Gépjárműadó	0	0
Települési adó	0	0
Bírságok, pótlékok	110 899	41 570
Idegenforgalmi adó	358 644	115 200
Mindösszesen	6 113 368	3 989 392

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 2025. évben 9 816 101 Ft összegben érkezett, melyből 3 816 101 Ft-ot hőszivattyúra költöttünk az Alpokalja-Fertőtáj Helyi fejlesztések pályázatnak, 6 000 000 Ft-ot pedig kamerarendszer kialakítására a Versenyképes Járások támogatásnak köszönhetően.

A 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
Jogcím	eredeti előirányzat	Mód. III.	kapott támogatás	elszámolás szerint	tárgyévben felhasznált támogatás	következő évben jogszerűen felhasználható támogatás	támogatás kiutalás (+) / visszafizetés (-)
1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása	2 704 037	2 704 037	2 704 037	2 704 037	2 704 037	0	0
1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása	1 736 500	1 786 500	1 786 500	1 786 500	1 786 500	0	0
1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása	444 726	444 726	444 726	444 726	444 726	0	0
1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása	2 001 366	2 001 366	2 001 366	2 001 366	2 001 366	0	0
Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen	6 886 629	6 936 629	6 936 629	6 936 629	6 936 629	0	0
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	9 600 132	9 600 132	9 600 132	9 600 132	9 600 132	0	0
1.1.4. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás	3 417 722	10 821 841	10 821 841	10 821 841	10 821 841
1.1.5. Közvilágítás kiegészítő támogatása	0	0	0	0	0
1.1.1 Helyi önkormányzat működésének általános támogatása	19 904 483	27 358 602	27 358 602	27 358 602	27 358 602	0	0
1.3.1. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása	3 679 000	3 679 000	3 679 000	3 679 000	3 679 000	0	0
1.3.2.5. Falugondnoki szolgálat	6 343 500	6 343 500	6 343 500	6 343 500	6 343 500	0	0
10.2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék	0	5 263 841	5 263 841	5 263 841	5 263 841	0	0
1.3.4.1. bértámogatás	31 164 800	31 164 800	31 164 800	31 164 800	31 164 800	0	0
1.3.4.2. Intézményüzemeltetési támogatás	0	0	0	0	0	0	0
1.3.4. A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása	31 164 800	31 164 800	31 164 800	31 164 800	31 164 800	0	0
1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	41 187 300	46 451 141	46 451 141	46 451 141	46 451 141	0	0
1.4.2. Szünidei étkeztetés	0	0	0	0	0	0	0
1.5.1. Közművelődési feladatok	2 270 000	4 265 140	4 265 140	4 265 140	4 265 140	0	0
Támogatások 2 sz. melléklet összesen	63 361 783	78 074 883	78 074 883	78 074 883	78 074 883	0	0
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlása	0	640 080	640 080	640 080	640 080
Mindösszesen:	63 361 783	78 714 963	78 714 963	78 714 963	78 714 963	0	0

1. 2025. évben a hátralékosok aránya a 2024. évhez képest csökkent.

1. Az idei évben a működési kiadások és bevételek egyensúlyban voltak. A fejlesztési bevételek és kiadások egyensúlyát azonban a 2025. évben sem sikerült realizálni, így az előző évi maradvány felhalmozási célú felhasználására volt szükség, illetve a működésből finanszíroztuk a fejlesztési kiadásokat.

1. Helyi adókat, mint az építményadó és az iparűzési adó önkormányzatunk már régóta alkalmazza. Ezen bevételek jelentős része nem konkrét feladatokra, hanem általánosságban kerülnek felhasználásra.

1. A bevezetett helyi adónemek vonatkozásában az adókedvezményeket, adómentességeket, valamint az ellátottak térítési díjának kedvezményét a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Adómentességek, adókedvezmények

adatok Ft-ban

Adónem	Kedvezmény			Mentesség
Adónem	törvényi	rendeleti	összesen	törvényi	rendeleti	összesen
Telekadó			0		0	0
Építményadó			0		9 482 427	9 482 427
Gépjármű adó	0		0	0		0
Összesen	0	0	0	0	9 482 427	9 482 427

Ellátottak térítési díjának kedvezménye adatok Ft-ban
	Jogcím	Kedvezmények összesen
	Jogcím	Kedvezmények összesen
	Gondozási díj	3 873 300
	Összesen	3 873 300

1. Önkormányzatunk 2025-ben rendkívüli önkormányzati támogatásban nem részesült. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatására 640.080 Ft-ot kapott Önkormányzatunk, melyet fel is használtunk.

1. Önkormányzatunknak az alábbi Európai Uniós támogatással megvalósuló programja, beruházása volt a 2025-es évben.

- Alpokalja-Fertőtáj Helyi fejlesztések támogatása – Hőszivattyú.

III. Kiadások alakulása

1. A 2025. évi kiadások teljesített főösszege (135.931.282 Ft) az előző évihez (138.215.644 Ft) viszonyítva 1,65 %-os csökkenést mutat.

1. A kiadások csökkentése érdekében Önkormányzatunk a dologi kiadások terén megszorító intézkedéseket alkalmazott. A dologi kiadásokból csak a legszükségesebbeket teljesítettük.

1. 2024. évhez viszonyítva működési kiadások jogcímenkénti alakulása: személyi juttatás 122,52 %, munkaadókat terhelő járulékok 132,76 %, dologi kiadások 80,16 %, ellátottak pénzbeli juttatása 124,13 %.

- A dologi kiadások 2025. évben 80,16 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva. Törekedtünk arra, hogy az intézményünk zavartalan működése biztosított legyen anélkül, hogy pazarló gazdálkodást folytatnánk.

- A dologi kiadások szemléltetését a 8. melléklet tartalmazza.

adatok Ft-ban

Zöldterületkezelés	1 001 705
Falugondnoki szolgálat	1 724 205
Közvilágítási feladatok	1 817 656
Város- és községgazdálkodás	4 813 931
Közművelődési tevékenység	2 372 305
Üdülői szálláshely-szolgáltatás és étkeztetés	1 895 769
Könyvtári szolgáltatás	113 546
Köztemető fenntartása	749 463
Könyvtári állománygyarapítás	65 750
Utak, közutak karbantartása	0
Egyéb szociális és természetbeni ell., támogatások	880 872
Intézményen kívüli gyermekétkeztetés	0
Háziorvosi szolgálat	0
Önkormányzati vagyongazdálkodás	0
Önkormányzatok és önk hiv jogalkotó és ált ig tev	13 032

- Az ellátottak pénzbeli juttatásai 2024. évhez viszonyítva 124,13 %-ban teljesültek. A 9. melléklet az alábbiak szerint tartalmazza a kifizetett ellátásokat:

Települési támogatás

2 135 000

- Az államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök részletes listáját a 10. melléklet tartalmazza:

Államháztartáson belülre átadott működési célú pénzeszközök:

adatok Ft-ban

Beled Város Önkormányzata - Esketési hozzájárulási díj	67 800
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás 2025. évi hozzájárulás	986 827
Közös Hivatal hozzájárulás	282 828
Sopron Térségi Hull.gazd Társulás	48 960
Alpokalja Kistérség Lövő	5 000

Államháztartáson kívülre átadott működési célú pénzeszközök:

adatok Ft-ban

Civil szervezetek támogatása ebből:	200 000
Répceszemerei Idősbarát Egyesület	100 000
Ügyes Kezek Faluszépítő Egyesület	100 000
Alpokalja-Fertőtáj tagdíj	35 000
Kapuvári Vízitársulat	35 500
Napnyugat Turisztikai Egyesület	20 000
Magyar Éghajlatvédelmi Szövetség	15 000

Államháztartáson kívülre átadott felhalmozási célú pénzeszközök:

adatok Ft-ban

Répceszemeréért Egyesület	100 000
Első lakáshoz jutók támogatása	0

1. Intézményünk állaga a 2024. évhez képest lényegesen nem változott.

1. 2025. évben önkormányzatunk az alábbi beruházásokat, fejlesztéseket hajtotta végre, melyet a 6. és 7. mellékletek is tartalmaznak:

Beruházás	teljesítés	támogatás	saját forrás
informatikai eszközök beszerzése (infrastrukturális beruházás könyvtárba: notebook)	347 798	347 798	0
Fő 60 kazán	0	0	0
parkoló Fő u 28 elé	0	0	0
temetőbe lámpák, világítás kiépítése	959 866	0	959 866
fűkasza	95 150	0	95 150
kerti tároló/beálló	0	0	0
térfigyelő kamerák	6 000 001	0	6 000 001

Felújítás	teljesítés	saját forrás
Szennyvíz Fő u 28	5 086 985	5 086 985
Rendelő bejárathoz rámpa	0	0
Tűzoltószertár belső szigetelése	580 000	580 000
Kultúr világítás korszerűsítése	879 124	879 124
Szennyvíz Fő u 35	558 800	558 800

1. 2026. évre áthúzódó beruházás nem volt.

IV. Költségvetési maradvány

A zárszámadási rendelet elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testület feladata az előző évi költségvetési maradvány elfogadása. 2025. év végével az államháztartási számvitel alapján a maradvány 35 779 001 Ft, szabad maradvány 35 779 001 Ft. A Magyar Államkincstárhoz leadott költségvetési beszámoló alapján a 12. mellékletben került feldolgozásra az önkormányzat maradványa, melyet javaslunk jóváhagyni.

Maradványkimutatás
adatok Ft-ban
Maradvány
Ssz.	Megnevezés	Önkormányzat	Intézmény	Összesen

1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	104 372 734	33 822 865	138 195 599
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	63 406 667	70 085 893	133 492 560
3	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	40 966 067	-36 263 028	4 703 039
4	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	31 165 817	37 618 784	68 784 601
5	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	37 708 639	0	37 708 639
6	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	-6 542 822	37 618 784	31 075 962
7	Alaptevékenység maradványa	34 423 245	1 355 756	35 779 001
8	Összes maradvány	34 423 245	1 355 756	35 779 001
9	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	0	0	0
10	Alaptevékenység szabad maradványa	34 423 245	1 355 756	35 779 001

V. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása

1. Értékpapírral önkormányzatunk nem rendelkezik.

1. 2025. évben önkormányzatunknál hitelfelvétel nem történt.

1. Kötvényállománnyal nem rendelkezünk.

1. 2025. év végén hitelállománnyal nem rendelkeztünk.

1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 22. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Bevételi jogcímek	2025	2026	2027	2028
Vagyoni típusú adók	2 465 242	1 500 000	1 500 000	1 500 000
Értékesítési és forgalmi adók	1 367 380	800 000	800 000	800 000
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	115 200	30 000	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	41 570	0	0	0
Tulajdonosi bevételek	7 068 816	7 219 162	7 000 000	7 000 000
Tárgyi eszköz értékesítése	0	0	0	0
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	11 058 208	9 549 162	9 300 000	9 300 000
Saját bevételek 50 %-a	5 529 104	4 774 581	4 650 000	4 650 000
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke	0	0	0	0
2024. év előtti ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitel felvételből származó tőketartozás	0	0	0	0

2024. évi ügyletből származó érték
Hitelfelvétel	0	0	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0

Tárgyévi fizetési kötelezettség
Tőkefizetési kötelezettség	0	0	0	0
Kamatfizetési kötelezettség				0
Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)				0
Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen	0	0	0	0
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény 10. (5) és (6) bekezdése szerinti tárgyévi fizetési kötelezettség
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	5 529 104	4 774 581	4 650 000	4 650 000

VI. A vagyon alakulása

1. Önkormányzatunk vagyona a beruházások, felújítások értékével növekedett. A járművek és az üzemeltetésre átadott eszközök bruttó értéke az előző évhez viszonyítva gyarapodott. A 2025. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent a vagyon értéke.

1. A tárgyi eszközök állapota közepesnek mondható, karbantartásuk, felújításuk folyamatosan szükséges.

1. A működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, annak ellenére, hogy működési pénzből finanszíroztunk fejlesztési kiadásokat. Vagyonvesztés nem történt.

1. Az önkormányzat 2025. évi vagyonkimutatását a 14., 15., 16. és a 17. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint. (adatot tartalmazó sorok megjelenítése)

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2025. év

ESZKÖZÖK	*Bruttó*	*Nettó*	*Bruttó*	*Nettó*
	*Bruttó*	*Nettó*	*Bruttó*	*Nettó*
	*Önkormányzat*		*Intézmény*
I. Immateriális javak (02+03+04+05)	0	0	0	0
II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)	504 480 904	347 209 641	6 886 208	1 012 757
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)	440 422 762	334 675 366
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	171 874 961	124 385 477
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	130 924 854	85 870 633
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	137 622 947	124 419 256
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)	62 025 412	10 501 545	6 886 208	1 012 757
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	62 025 412	10 501 545	6 886 208	1 012 757
4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)	2 032 730	2 032 730
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	2 032 730	2 032 730
III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)	800 000	0
1. Tartós részesedések (34+35+36+37)	800 000	0
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	800 000	0
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+06+32+48)	505 280 904	347 209 641	6 886 208	1 012 757
III. Forintszámlák		28 614 880		1 602 541
C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)		28 614 880		1 602 541
I. Költségvetési évben esedékes követelések		393 412		114 710
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések		1 539 468
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások		52 039		108 905
D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)		1 984 919		223 615
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)		0
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK		0
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)		377 809 440		2 838 913

FORRÁSOK	*állományi érték* *Önkormányzat*	*állományi érték* *Intézmény*
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	5 754 000	681 000
II. Nemzeti vagyon változásai
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	4 942 755
IV. Felhalmozott eredmény	265 428 021	-1 678 654
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása
VI. Mérleg szerinti eredmény	-7 564 377	-969 296
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	268 560 399	-1 966 950
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	2 380 562
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások		355 690
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	2 380 562	355 690
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	107 654 566	4 450 173
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	378 595 527	2 838 913

VAGYONKIMUTATÁS az érték nélkül nyilvántartott eszközökről 2025. év
	Önkormányzat			Intézmény
Megnevezés	Mennyiség (db)	Bruttó értéke	Könyv szerinti értéke	Mennyiség (db)	Bruttó értéke	Könyv szerinti értéke
„0”-ra leírt eszközök	285	40 516 688		61	5 821 334
Használatban lévő kisértékű immateriális javak	83	10 650 951		57	5 044 605
Használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
Készletek
01 számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök (6+…+9)	368	51 167 639	0	118	10 865 939	0
Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott eszközök
Bérbe vett befektetett eszközök
Letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett befektetett eszközök
PPP konstrukcióban használt befektetett eszközök
02 számlacsoportban nyilvántartott készletek (11+…+13)				0		0
Bérbe vett készletek
Letétbe bizományba átvett készletek
Intervenciós készletek
*Gyűjtemény, régészeti lelet (15+…+17)**				0		0
Közgyűjtemény
Saját gyűjteményben nyilvántartott kulturális javak
Régészeti lelet
Egyéb érték nélkül nyilvántartott eszközök
Összesen (1+…+4)+5+10+14+(18+…+31):		51 167 639			10 865 939

1. Részvényekkel önkormányzatunk nem rendelkezik.

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 20. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2025. előtti kifizetés	Kiadás vonzata évenként				Összesen
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2025. előtti kifizetés	2025.	2026.	2027.	2027. után	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I=(D+E+F+G+H)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként			5 086 985				5 086 985
8.	Szennyvíz Fő u. 28.	2024		5 086 985				5 086 985
9.
10.
11.	Felújítási kiadások felújításonként
12.
13.
14.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)
15.
16.	............................
Összesen (1+4+7+10+18)				5 086 985				5 086 985

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2025. évi változását a 21. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban

Megnevezés	Összeg (Ft)
Pénzkészlet 2025. január 1-jén ebből:	31 272 032
Forintszámla egyenlege	31 272 032
Záró pénzkészlet 2025. december 31-én ebből:	36 260 092
Forintszámla egyenlege	36 260 092