Röjtökmuzsaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 01. 01Röjtökmuzsaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Röjtökmuzsaj község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének d) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendelem el:
Az Önkormányzat bevételei és kiadásai
1. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését 329.813.401,-Ft bevétellel és 329.813.401,- Ft kiadással, ezen belül bevételeit: 117.694.991,- Ft költségvetési bevétellel 212.118.410,- Ft finanszírozási bevétellel, kiadásait: 283.820.138,- Ft költségvetési kiadással, ezen belül 49.508.000,- Ft személyi juttatással, 6.639.000,- Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóval, 83.103.500,- Ft dologi kiadással 3.445.000.- Ft ellátottak pénzbeli juttatásaival 19.717.638,- Ft egyéb működési célú kiadásokkal, 115.843.000,- Ft beruházási kiadásokkal, 5.564.000,- Ft felújítási kiadásokkal 0,- Ft egyéb felhalmozási célú kiadásokkal 45.993.263,- Ft finanszírozási kiadással állapítja meg.
(2) A 2023. évi év pénzmaradvány felhasználás összege 167.246.410,- Ft, a 2024. évre tervezett működési tartalék összege 10.715.638,- Ft, a céltartalék összege 0.- Ft.
2. § (1) Az 1. §-ban megállapított bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 15. melléklete tartalmazza.
(2) A kiemelt kiadási és bevételi jogcímeket a rendelet I. melléklete tartalmazza.
3. § (1) Az 1. §-ban megállapított bevételeket forrásonként és főbb jogcímcsoportonként a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
(2) A helyi adókat és az egyéb közhatalmi bevételeket a rendelet 14. melléklete tartalmazza.
4. § (1) A 2024. évi költségvetés címrend szerinti kiadásait címenként és kiemelt előirányzatonként a rendelet 2. melléklete tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 2024. évi létszámkerete 8 fő, a rendelet 3. melléklete szerint.
(3) A beruházásokat és felújításokat a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(4) Lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
5. § A 2024. évi tartalék összege a rendelet 5. melléklete szerinti.
6. § (1) Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. (6. melléklet)
(2) Az Önkormányzat a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséggel nem rendelkezik. (7. melléklet)
(3) Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseket nem tervez. (17. melléklet)
(4) Az Önkormányzat közvetett támogatásokat nem tervez. (18. melléklet)
(5) Az Önkormányzat 21. melléklet szerinti, a gördülő középtávú tervezésben, fizetési kötelezettségeket Röjtökmuzsaj község Önkormányzat nem tervez.
7. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott támogatásokat, kölcsönöket a rendelet 12. melléklete tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat más szervektől, személyektől befolyó támogatásának, kölcsönének bemutatását a 13. melléklet tartalmazza.
Az előirányzatok felhasználása
8. § (1) Az önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 16. melléklete tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 2024. évi bevételi előirányzatait – gördülő bevételeit - a rendelet 20. melléklete tartalmazza.
(3) Az önkormányzat 2024. évi kiadási előirányzatait – gördülő kiadásait - a rendelet 19. melléklete tartalmazza.
(4) Az önkormányzat 2024. évi működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegének költségvetési főösszegét a 22. melléklet mutatja be.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen jellegű projektekhez történő hozzájárulásait a 8. melléklet mutatja be, amely nemleges.
(6) A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti bemutatását a 9. melléklet tartalmazza.
(7) A 2024. évi irányító szervi támogatás folyósítását a 10. melléklet tartalmazza.
A kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei
9. § (1) A kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.
(2) Az Önkormányzat és az egyes költségvetési szervek házipénztárából a következő kiadások teljesíthetők készpénzben:
a) személyi jellegű kifizetések
b) készpénzelőleg
c) postai kézbesítés
d) belföldi-külföldi kiküldetéseknél útiköltség térítések
e) karbantartással, működtetéssel kapcsolatos kiadások
f) készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások
g) reprezentáció
h) jogszabályban meghatározott szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátás
i) utazási költségtérítés, bérlet
j) természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés
k) intézményfinanszírozás
l) ellátottak részére személyi térítési díj visszafizetése
m) ellátottak egyéb pénzbeli juttatása
n) letétek kezelése
o) országgyűlési, helyi, európai parlamenti választások, népszavazások kiadásai
p) társadalmi szervezetek támogatása
q) jogcímtől függetlenül 100.000.- Ft- összegig történő kifizetés.
2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
10. § (1) A polgármester köteles haladéktalanul tájékoztatni a képviselő-testületet, ha az önkormányzat 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át és e tartozást egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
(2) Az (1) bekezdés szerinti esetben a polgármester kezdeményezi a képviselő-testületnél önkormányzati biztos kirendelését.
(3) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.
11. § A költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
12. § A képviselő-testület a költségvetési rendelet módosításáról időközönként, de legalább a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló megküldésének külön jogszabályban meghozott határidejéig, 2024. december 31-i hatállyal dönt.
13. § (1) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számlájára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester köteles a képviselő-testületet tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-i, illetve december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól előirányzat módosítás nélkül is eltérhet.
14. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet hasznosításának módja értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés.
15. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a 30 napon túl szabad pénzeszközből értékpapírt vásároljon és a Képviselő-testületet erről a következő testületi ülésen tájékoztassa.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségi bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségi bevételi előirányzat módosítására a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.
(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az átadott és átvett pénzek tekintetében a megállapodások megkötésével.
Záró rendelkezések
16. § A rendelet a kihirdetését követő 5. napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2024. január 1. napjától alkalmazni kell. A rendelet kihirdetésének napja: 2024. március 11.
17. § Ez a rendelet 2024. március 16-án lép hatályba.