A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A jogszabályok által kötelezően előírt tételeket, azok részletezését és további információkat az előterjesztés mellékletei ill. a rendelet-tervezet mutatják be.

A 2022. évi költségvetést a Képviselő-testület az 2/2022. (II.2.) önkormányzati rendeletével fogadta el, amelynek az adott év utolsó előirányzat-módosítása az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló előterjesztését megelőzően a Képviselő-testület elé került. A 2022. évi költségvetési év során egy alkalommal történt előirányzat módosítás, illetve előirányzat átcsoportosítás. Az előirányzat-módosításban tételesen kerültek bemutatásra, külön részletezve a központi intézkedés hatására, a felügyeleti szervi hatáskörben, illetve az intézményvezetői hatáskörben történt a módosításokat, átcsoportosításokat.

A költségvetés elfogadásakor 101.988.375 Ft költségvetési bevétellel számoltunk. 2022. december 31-ig 190.901.164 Ft költségvetési bevétel teljesült.

Önkormányzatok működési támogatásai:

Az önkormányzat a beszámoló keretében számol el a feladatmutatóhoz kapcsolódó állami támogatásokkal. A 2022. évi költségvetési törvény alapján május 15. és október 15.-én lehetett a normatíva igénylést módosítani.

Egyéb működési célú támogatások:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

Közhatalmi bevételek 9.576.832 Ft

Működési bevételek:

Működési célú támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 120.000 Ft (szociális kölcsön)

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 71.345.339 Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezések 1.285.958 Ft

Működési kiadások:

A személyi juttatások 20.357.618 Ft és a munkaadókat terhelő járulékok 2.531.982 Ft az eredeti előirányzathoz képest emelkedtek, ennek oka, hogy Várbalog Község Önkormányzatánál 2022. április hónaptól elindult a falugondnoki szolgálat, így + 1 fő kerül foglalkoztatásra.

A dologi kiadások előirányzata az eredeti előirányzathoz képest 79 %-ban teljesült, a gazdálkodásunkra a takarékos gazdálkodás volt a jellemző.

Ellátottak személyi juttatásai 4.073.341 Ft-ban teljesült.

Az önkormányzat átadott pénzeszközeit a zárszámadási rendelet 4. számú melléklete mutatja be.

Az önkormányzat 2022. évben betervezett beruházási és felújítási kiadásainak megvalósulását, célonkénti részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza.

Várbalog Község Önkormányzata 2022. december 31-i fordulónapra elkészített éves költségvetési beszámolója egyszerűsített mérlegének – eszközök és források egyező – fő összege 895.374.483 Ft, melynek részletes bemutatását (valamint a 2021. évvel való összehasonlítását) a 11. számú melléklet mutatja be.

Az önkormányzatnál a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke 787.538.813 Ft, amely az eszközök értékének 88 %-a

Az önkormányzat vízi-közmű vagyonát mind az ivóvízellátó rendszer, mind a szennyvízelvezető rendszer esetében az AQUA Szolgáltató Kft. üzemelteti.

Az Áhsz. 22. § (2) a) előírásai szerint a koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközöket a működtető, vagyonkezelő által elkészített és hitelesített leltárral kell alátámasztani. Az AQUA Szolgáltató Kft. eleget tett ennek a jogszabályi kötelezettségnek, és a beszámoló elkészítéséhez megküldte az önkormányzat részére a kezelésében lévő tárgyi eszközökről 2022.12.31-i fordulónappal készített eszközlistát, melynek összege megegyezik az önkormányzat analitikus és főkönyvi nyilvántartásának adataival.

Az önkormányzat befektetett pénzügyi eszközei 2022.12.31-i állományának mérlegben kimutatott értéke 100.- eFt volt, az alábbiak szerint:

Összesen 100.000Ft

A pénzeszközök mérlegben kimutatott értéke 87.343.541 Ft, amely a házipénztár és a bankszámlák záró egyenlegét mutatja be. Házipénztárak egyenlege 72.525 Ft, a bankszámlák 2022. december 31-i összegzett egyenlege 87.271.016 Ft.

Az önkormányzatnak 20.492.129 Ft követelése szerepel az egyszerűsített mérlegben. A közhatalmi bevételekre nyilvántartott követelések között a helyi adókkal, pótlékokkal, bírságokkal kapcsolatos követelések kerültek kimutatásra. A jogszabályi előírásoknak megfelelően elszámolásra került az értékvesztés összege is, a mérlegben az így számított nettó összegű követelések szerepelnek. A kimutatott értékek megegyeznek az adózárási összesítőben kimutatott adatokkal. Az adóhátralékok adatai a 2022.12.31-i adózárási összesítő alapján (Ft):

A követelés jellegű sajátos elszámolások között az Aqua Kft részére vagyonkezelésbe adott víziközmű vagyonra vonatkozó visszapótlási kötelezettség összege szerepel (15.352.938 Ft).

Forgótőke 70.000 Ft.

A saját tőke értéke 796.183.978 Ft, amely a források értékének 93 %-a. A saját tőke közé tartozik a nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai, a felhalmozott eredmény és a mérleg szerinti eredmény.

Az önkormányzat mérlegében ez az alábbi bontásban szerepel:

A kötelezettségek mérlegsoron a költségvetési évben esedékes kötelezettségeket, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségeket, valamint a kötelezettség jellegű sajátos elszámolásokat kell kimutatni.

Várbalog Község Önkormányzat 2022. évi záró kötelezettség állományának mérleg szerinti értéke 5.093.928 Ft, az alábbi részletezettségben:

Ft-ban

A költségvetési évben esedékes kötelezettségek között a számlázott tárgyévi szállítói kötelezettségek, az ellátottak pénzbeli juttatásaira vállalt kötelezettségek szerepelnek, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek között a megelőlegezett állami támogatás összege szerepel, melynek értéke megegyezik a Magyar Államkincstár erre vonatkozó értesítőjében kimutatott összeggel. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között az alábbi összegek kerültek kimutatásra:

A mérleg passzív időbeli elhatárolások soron kell kimutatni az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolását, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolását és a halasztott eredményszemléletű bevételeket. Az önkormányzat a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás soron a 2023. január hónapban könyvelésre kerülő, de még a 2022. december hónapra vonatkozó bérköltséget és bérjárulékot mutatja ki, illetve a 2022. évben megkapott pályázati támogatások, nem esedékes adóhátralék halasztott bevételként való elszámolását, melynek mérleg szerinti értéke 74.476.025 Ft.