A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A jogszabályok által kötelezően előírt tételeket, azok részletezését és további információkat az előterjesztés mellékletei ill. a rendelet-tervezet mutatják be.

A 2023. évi költségvetést a Képviselő-testület az 1/2023. (II.7.) önkormányzati rendeletével fogadta el, amelynek az adott év utolsó előirányzat-módosítása az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló előterjesztését megelőzően a Képviselő-testület elé került. A 2023. évi költségvetési év során két alkalommal történt előirányzat módosítás, illetve előirányzat átcsoportosítás. Az előirányzat-módosításban tételesen kerültek bemutatásra, külön részletezve a központi intézkedés hatására, a felügyeleti szervi hatáskörben, illetve az intézményvezetői hatáskörben történt a módosításokat, átcsoportosításokat.

A költségvetés elfogadásakor 122.163.376 Ft költségvetési bevétellel számoltunk. 2023. december 31-ig 202.096.341 Ft költségvetési bevétel teljesült.

Önkormányzatok működési támogatásai:

Az önkormányzat a beszámoló keretében számol el a feladatmutatóhoz kapcsolódó állami támogatásokkal. A 2023. évi költségvetési törvény alapján május 15. és október 15.-én lehetett a normatíva igénylést módosítani.

Egyéb működési célú támogatások:

Közhatalmi bevételek 22.886.780 Ft

Működési bevételek:

Felhalmozási bevételek:

Működési célú támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 45.000 Ft (szociális kölcsön)

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 83.637.749 Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezések 1.273.382 Ft

Működési kiadások:

A személyi juttatások 24.038.681 Ft és a munkaadókat terhelő járulékok 3.099.708 Ft összegben teljesültek.

A dologi kiadások előirányzata az eredeti előirányzathoz képest 131,9 %-ban teljesült, ennek legfőbb oka az ingatlanok eladása után befizettet áfa. A gazdálkodásunkra a takarékos gazdálkodás volt a jellemző 2023. évben.

Ellátottak személyi juttatásai 3.795.037 Ft-ban teljesült.

Az önkormányzat átadott pénzeszközeit a zárszámadási rendelet 4. számú melléklete mutatja be.

Az önkormányzat 2023. évben betervezett beruházási és felújítási kiadásainak megvalósulását, célonkénti részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza.

Várbalog Község Önkormányzata 2023. december 31-i fordulónapra elkészített éves költségvetési beszámolója egyszerűsített mérlegének – eszközök és források egyező – fő összege 927.276.096 Ft, melynek részletes bemutatását (valamint a 2022. évvel való összehasonlítását) a 10. számú melléklet mutatja be.

Az önkormányzatnál a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke 817.991.214 Ft, amely az eszközök értékének 88 %-a

Az önkormányzat vízi-közmű vagyonát mind az ivóvízellátó rendszer, mind a szennyvízelvezető rendszer esetében az AQUA Szolgáltató Kft. üzemelteti.

Az Áhsz. 22. § (2) a) előírásai szerint a koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközöket a működtető, vagyonkezelő által elkészített és hitelesített leltárral kell alátámasztani. Az AQUA Szolgáltató Kft. eleget tett ennek a jogszabályi kötelezettségnek, és a beszámoló elkészítéséhez megküldte az önkormányzat részére a kezelésében lévő tárgyi eszközökről 2023.12.31-i fordulónappal készített eszközlistát, melynek összege megegyezik az önkormányzat analitikus és főkönyvi nyilvántartásának adataival.

Az önkormányzat befektetett pénzügyi eszközei 2023.12.31-i állományának mérlegben kimutatott értéke 100.- eFt volt, az alábbiak szerint:

Összesen 100.000Ft

A pénzeszközök mérlegben kimutatott értéke 79.824.733 Ft, amely a házipénztár és a bankszámlák záró egyenlegét mutatja be. Házipénztárak egyenlege 134.350 Ft, a bankszámlák 2023. december 31-i összegzett egyenlege 79.690.383 Ft.

Az önkormányzatnak 29.460.149 Ft követelése szerepel az egyszerűsített mérlegben. A közhatalmi bevételekre nyilvántartott követelések között a helyi adókkal, pótlékokkal, bírságokkal kapcsolatos követelések kerültek kimutatásra. A jogszabályi előírásoknak megfelelően elszámolásra került az értékvesztés összege is, a mérlegben az így számított nettó összegű követelések szerepelnek. A kimutatott értékek megegyeznek az adózárási összesítőben kimutatott adatokkal. Az adóhátralékok adatai a 2023.12.31-i adózárási összesítő alapján (Ft):

A követelés jellegű sajátos elszámolások között az Aqua Kft részére vagyonkezelésbe adott víziközmű vagyonra vonatkozó visszapótlási kötelezettség összege szerepel (21.142.695 Ft).

Forgótőke 100.000 Ft.

A saját tőke értéke 858.165.210 Ft, amely a források értékének 92,5 %-a. A saját tőke közé tartozik a nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai, a felhalmozott eredmény és a mérleg szerinti eredmény.

Az önkormányzat mérlegében ez az alábbi bontásban szerepel:

A kötelezettségek mérlegsoron a költségvetési évben esedékes kötelezettségeket, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségeket, valamint a kötelezettség jellegű sajátos elszámolásokat kell kimutatni.

Várbalog Község Önkormányzat 2023. évi záró kötelezettség állományának mérleg szerinti értéke 4.806.830 Ft, az alábbi részletezettségben:

Ft-ban

A költségvetési évben esedékes kötelezettségek között a számlázott tárgyévi szállítói kötelezettségek, az ellátottak pénzbeli juttatásaira vállalt kötelezettségek szerepelnek, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek között a megelőlegezett állami támogatás összege szerepel, melynek értéke megegyezik a Magyar Államkincstár erre vonatkozó értesítőjében kimutatott összeggel. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között az alábbi összegek kerültek kimutatásra:

A mérleg passzív időbeli elhatárolások soron kell kimutatni az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolását, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolását és a halasztott eredményszemléletű bevételeket. Az önkormányzat a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás soron a 2024. január hónapban könyvelésre kerülő, de még a 2023. december hónapra vonatkozó bérköltséget és bérjárulékot mutatja ki, illetve a 2023. évben megkapott pályázati támogatások, nem esedékes adóhátralék halasztott bevételként való elszámolását, melynek mérleg szerinti értéke 64.304.056 Ft.