Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 16Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Vásárosfalu Község Önkormányzatának Képviselő–testülete a 2026. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Vásárosfalu Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya:
1. § A rendelet hatálya Vásárosfalu Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat) terjed ki.
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésének címrendjét 2026. évre a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat kiadása önálló címet alkot.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A képviselő-testület
a) az önkormányzat összesített 2026. évi nettó költségvetését:
aa) 32 551 053 Ft Költségvetési bevétellel
ab) 42 134 735 Ft Költségvetési kiadással
ac) 9 583 682 Ft költségvetési hiánnyal
ad) 845 837 Ft finanszírozási kiadással
ae) 10 429 519 Ft költségvetési és finanszírozási hiánnyal állapítja meg.
b) A kiemelt kiadási főösszegeket a következők szerint határozza meg:
ba) 15 719 323 Ft Személyi juttatások
bb) 1 241 985 Ft Munkadókat terhelő járulék
bc) 13 598 838 Ft Dologi jellegű kiadások
bd) 810 000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
be) 1 017 216 Egyéb működési célú kiadások, ebből 999 216 Ft egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és 18 000 Ft államháztartáson kívülre
bf) 6 200 000 Ft Beruházási kiadások
bg) 1 069 215 Ft Felújítási kiadások
bh) 500 000 Ft Egyéb felhalmozási célú kiadások, ebből 500 000 Ft egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
bi) 1 978 158 Ft Tartalék
bj) 845 837 Ft Állami támogatás megelőlegezése
(2) A Képviselő-testület a 2026. évi költségvetés hiányának fedezetéhez, a költségvetés egyensúlyának megteremtése, a felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében 5 000 000 Ft, s a működési hiány belső finanszírozásának érdekében pedig 5 429 518 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételét rendeli el.
(3) 2026. év során hitel tényleges felvételére csak a Képviselő-testület eseti döntése alapján, az idevonatkozó jogszabályi előírások betartásával kerülhet sor.
(4) A Képviselő-testület a hitelműveletekkel kapcsolatos feladatok ellátásával a 2026. évi költségvetési rendelet megalkotását követően a Polgármestert hatalmazza fel.
(5) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek főösszegét 10 429 519 Ft-ban határozza meg.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét 42 980 572 Ft-ban
b) bevételi főösszegét 42 980 572 Ft-ban határozza meg az 1. mellékletben foglalt részletezés szerint.
4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg.
(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
5. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező és önként vállalt feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3. és 4. melléklete alapján határozza meg
(2) A Képviselő-testület a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Közös Hivatal) köztisztviselőinek illetményalapját 2026. január 1-től 45.000 Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az illetménykiegészítés mértékét 2026. január 1-től 2026. december 31-ig a felsőfokú és a középfokú végzettséggel rendelkező köztisztviselők esetén egyaránt az alapilletmény 20 %-ában határozza meg.
6. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét 1,25 főben állapítja meg, az 5. mellékletben részletezettek szerint.
(2) A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 1 főben határozza meg.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő önkormányzati beruházásokat feladatonként, a felújítási kiadásokat célonként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá, de a beruházásokat és a fejlesztéseket (kivéve a pályázati kötelezettségeket) a bevételek teljesülésének függvényében engedélyezi elindítani.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat dologi kiadásait feladatonkénti megoszlásban a 7. melléklet alapján hagyja jóvá.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő szociális és gyermekjóléti ellátásokat a 8. melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő, az államháztartáson kívülre és belülre átadott pénzeszközeit a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § (1) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2026. évben nem tervez.
(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 10. melléklet tartalmazza.
12. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. § Az önkormányzatot megillető 2026. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulásáról tájékoztató tábla a 12. mellékletben került megállapításra.
14. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.
15. § Az önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló projektet a 2026. évben nem tervez.
16. § Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéssel nem rendelkezik a 2026. évben
17. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 1 978 158 Ft-ban hagyja jóvá.
18. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
19. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek és saját bevételeinek bemutatását a 15. melléklet tartalmazza.
A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
20. § Az önkormányzat gazdálkodási feladatait a Közös Hivatal látja el.
21. § (1) A munkáltató a határozatlan idejű munkaviszonyban álló munkavállalója részére maximum a minimálbér kétszeresének megfelelő összegű illetményelőleget adhat legfeljebb 6 hónapos időtartamú munkabér levonási kötelezettség mellett.
(2) Közfoglalkoztatott munkavállalók esetében fizetési előleg csak a Polgármester írásos engedélyével adható, melynek maximum összege a mindenkori minimálbér 40%-a. A visszafizetési kötelezettség az 1 hónapot nem haladhatja meg.
22. § A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
23. § A költségvetési szervek körében a munkabérfizetésre minden hó 5. napjáig kerül sor. Amennyiben ez munkaszüneti napra esik, a munkabérfizetés napja az ezt közvetlenül megelőző munkanap.
24. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1 000 000 Ft összeghatárig – mely esetenként nem haladhatja meg a 200 000 Ft összeghatárt – a Polgármesterre átruházza.
(3) A polgármester az önkormányzat költségvetésének végrehajtása során esetenként 500.000 Ft összegig, de éves szinten legfeljebb 2.000.000 Ft összegig saját hatáskörben dönthet vásárlásokról, feladatok finanszírozásáról.
(4) A Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja, ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, költségvetési fejezet, az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít.
(5) A Képviselő-testület negyedévenként – az első negyedév kivételével -, de legkésőbb december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet megfelelő módosításáról.
(6) A Képviselő-testület elé kell terjeszteni haladéktalanul a költségvetési rendelet módosítását, ha évközben az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzat költségvetéséből.
25. § (1) Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezéséről a Közös Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének javaslatára a Polgármester dönt.
(2) Átmenetileg szabad pénzeszköznek (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a Képviselő-testületet az éves beszámoló keretében tájékoztatni kell.
Záró rendelkezések
26. § Ez a rendelet 2026. február 16-án lép hatályba.
27. § Rendelkezéseit 2026. január 1-től kell alkalmazni.