Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 03. 10

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.03.10.

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Vásárosfalu Község Önkormányzata 2023. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2023. január 1-től érvényes 296.400 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2023. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			550 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		500 000
		1.1.1	Építményadó	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	500 000
		1.1.3.	Telekadó	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0
		1.2.1	Iaprűzési adó - állandó jellegggel végzett	0
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormámyzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		50 000
2	II. Működési bevételek			1 642 669
	2.1	Szolgáltatások bevétele		60 000
	2.2	Közetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.3	Tulajdonosi bevétel		1 101 769
		2.3.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	300 793
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	800 976
		2.3.3	Kapott osztalék	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		0
	2.5	Biztosító által fizetett kártérítés		0
	2.6	Kamatbevételek		1 000
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		479 900
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			20 913 209
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		20 665 703
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		247 506
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	247 506
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			75 147 623
	4.1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások		7 514 762
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről		67 632 861
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	67 632 861
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson kívülről		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			2 974 665
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		2 974 665
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			101 228 166
8.	VII. Finanszírozási bevételek			27 572 387
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványnának igénybevétele		27 572 387
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			128 800 553

Megnevezés				Előirányzat
1.	I. Működési kiadások			28 792 180
	1.1		Személyi juttatások	11 369 400
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	1 059 602
	1.3		Dologi kiadások	10 387 748
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 020 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	4 955 430
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	20 600
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	4 934 830
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			99 106 123
	2.1	Beruházások		97 105 191
	2.2	Felújítások		2 000 932
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		0
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	0
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Kamatkiadások	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			75 622
	3.1	Általános tartalék		75 622
	3.2	Céltartalék		0
	3.3	Fejlesztési tartalék		0
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			127 973 925
6.	V. Finanszírozási kiadások			826 628
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése		0
	7.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése		0
	7.3	ÁH belüli megelőlegezés visszafizetése		826 628
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			128 800 553
KIADÁSOK ÖSSZESEN				128 800 553

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a község fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.