Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 26

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.26.

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2022. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A feni jogszabályi előírások értelmében a 2022. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Vásárosfalu Község Önkormányzata 2022. évi költségvetése a 1/2022.(II.08.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 98.399.071 Ft bevétel

70.826.684 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése:

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.

1. Köztisztviselőként dolgozó személy Vásárosfalu községben nincs. A hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

1. Az alapfokú oktatási feladatok ellátása a Klebelsberg Központ szervezése alatt történik. Gyermekeink zöme Beled város nevelési intézményét veszik igénybe.

Egészségügyi feladatunk alapellátási részét a beledi háziorvos Dr. Tóth Ilona és a beledi vállalkozó gyermekorvos, Dr. Putz Mária látja el. Szakellátás a kapuvári szakrendelőkben és a kórházban biztosított.

Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el községünkben. A Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül biztosítjuk a házi segítségnyújtást, szociális étkeztetést, közösségi ellátást. A jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 2009. évtől szintén társulási megállapodás alapján történik szintén a Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül.

1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. végzi.

1. Tagja vagyunk a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak, továbbá önkormányzatunk tagja szövetségeknek is (TÖOSZ, KÖSZ) és a Falugondnokok Vas és Gy-M-S Megyei Egyesületének is.

1. Intézményhálózatunk nincs.

1. 2022. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.

1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.

1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók	Üzemeltetési tevékenységet ellátók	Összesen
1,00 fő	0 fő	1,00 fő
1,00 fő	0 fő	1,00 fő

1. A munkanélküliség az önkormányzat közigazgatási területén nem számottevő, kezelhető.

2022. év folyamán 1 fő volt, akit az önkormányzat alkalmazott hosszabb időtartamú közfoglalkoztatottként.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. 2022. évi költségvetésünk bevételi főösszege (98.399.071 Ft) az előző évihez (95.688.452 Ft) viszonyítva 102,83 %-ban teljesültek (, 2., 3. mellékletek).

1. Az önkormányzat költségvetési bevételei az előző évihez viszonyítva számszerűen az alábbiak szerint alakultak:

adatok Ft-ban

	2021. évi	2022. évi	Telj. %
Működési bevételek	1 137 848	1 293 866	113,71
Közhatalmi bevételek	511 590	661 914	129,38
Működési támogatás ÁH belülről	25 500 288	26 718 965	104,78
Felhalmozási bevétel	0	1 200 000	-
Működési támogatás ÁH kívülről	0	0	-
Felhalmozási támogatás ÁH belülről	31 387 421	43 860 224	139,74
Felhalmozási támogatás ÁH kívülről	2 500 000	0	0

A közhatalmi bevételeken belül a kommunális adó az előző évhez viszonyítva 105,34 %-ban teljesült.

adatok Ft-ban

	2021. évi	2022. évi	Telj. %
Kommunális adó	509 590	559 200	109,74 %
Egyéb közhatalmi bevételek (bírságok, pótlékok)	2 000	102 714	5135,70 %

1. b. A hátralékok összege az előző évihez viszonyítva kis mértékben csökkenést mutatnak. Az idei év végén is elvégeztük a hátralékok értékelését, minősítését. Értékelés után a hátralékok összege 16.472 Ft, mely teljes egészében közhatalmi bevételek követeléséből tevődik össze.

A hátralékok beszedése folyamatosan történik fizetési felszólítással, letiltással illetve földhivatali bejegyzéssel.

Az önkormányzat működési célú támogatása (1. melléklet 3.1 és 3.2 pontok) 100 %-ban teljesültek (Ft), amelyeket részletesen 14. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

2022. évben kapott állami támogatások összege és felhasználása

A 2022. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
	adatok forintban
Jogcím	támogatási összeg	mód. III.	elszámolás szerint megillető támogatás	tárgyévben felhasznált támogatás	következő évben jogszerűen felhasználható támogatás	támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)
1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása	943 800	943 800	943 800	943 800	0	0
1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása	1 440 500	1 440 500	1 440 500	1 440 500	0	0
1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása	376 975	376 975	376 975	376 975	0	0
1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása	879 550	879 550	879 550	879 550	0	0
Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen	3 640 825	3 640 825	3 640 825	3 640 825	0	0
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000	0	0
1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	10 240 825	10 240 825	10 240 825	10 240 825	0	0
1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása	1 335 000	1 335 000	1 335 000	1 335 000	0	0
1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	0	0
10.2.2.2. Szociális ágazati pótlék	0	358 214	358 214	358 214	0	0
1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	6 477 300	6 835 514	6 835 514	6 835 514	0	0
1.5.1. Közművelődési feladatok	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	0	0
Polgármesteri béremelés különbözetének támogatása 9/2022. (I.14.) Korm. Határozat szerint	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	0	0
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás		209 550	209 550	209 550	0	0
Mindösszesen:	20 709 703	21 277 467	21 277 467	21 277 467	0	0

A bevezetett helyi adónemek vonatkozásában az adókedvezményeket, adómentességeket a 15. táblázat tartalmazza az alábbiak szerint:

					*15. melléklet*
KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK
2022.
Adómentességek, adókedvezmények
						Ft-ban
Adónem	Kedvezmény			Mentesség
Adónem	törvényi	rendeleti	összesen	törvényi	rendeleti	összesen
Magánszemélyek kommunális adója		1 409 400	1 409 400			0
Talajterhelési díj
Összesen	0	1 409 400	1 409 400	0	0	0

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében az önkormányzat rendeletében mentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet és a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. Továbbá 24.300 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Vásárosfalu község illetékességi területén lakik. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.

1. Önkormányzatunk 2022. évben Ft rendkívüli támogatásban nem részesült.

1. Önkormányzatunk 2022. évben támogatást nyert a Magyar Falu Program keretében az alábbiak szerint:

1. Önkormányzati járdafelújítás: 9.999.998 Ft támogatás

2. Fő utca burkolat megerősítése és földút csatlakozás kialakítása: 33.860.226 Ft

3. Közösségszervező foglalkoztatásának bértámogatása: 3.525.600 Ft

1. Európai Uniós forrásból 2020. évben kapott TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008 „A helyi közösség fejlesztése Rábakecöl, Edve és Vásárosfalu községekben” támogatás keretében pedig 2022. évben is folytatódtak a támogatott programok. A részletes adatokat a 19. melléklet tartalmazza.

III. Kiadások alakulása

1. 2022. évi kiadások teljesített főösszege (70.826.684 Ft) az előző évihez (71.850.978 Ft) viszonyítva 98,57 %-ban teljesült.

1. 2021. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása a következő: személyi juttatás 130,52 %, munkaadókat terhelő járulékok 107,31 %, dologi kiadások 89,70 %, pénzeszköz átadás 160,60 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 56,51 %. (1., 2. és 4. melléklet)

a személyi juttatások az előző évhez viszonyítva növekedtek, mivel egyrészt 2022. január 1-től nőtt a minimálbér és a garantált bérminimum összege, másrészt pályázat keretében megbízási díj kifizetésére is sor került

Önkormányzatunknál köztisztviselő nincs.

A dologi kiadások 89,70 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva.

A dologi kiadások szemléltetését a

6. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Dologi kiadások	2021	2022
Települési hulladékgazdálkodás	52 710	0
Köztemető fenntartása	457 739	447 225
Falugondnoki szolgálat	1 535 769	2 256 933
Közvilágítási feladatok	343 598	372 704
Város- és községgazdálkodás	3 688 109	2 549 760
Háziorvosi szolgálat	72 570	95 484
Könyvtári állománygyarapítás	235 269	245 300
Könyvtári szolgáltatások	382 330	183 674
Közművelődési feladatok	3 936 887	2 734 045
Szociális ellátások	916 000	574 410
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás	404 068	166 522
Zöldterület gazdálkodás	726 205	544 704
Településfejlesztési projektek és támogatásuk	709 800	539 850
Közfoglalkoztatás	30 000	0
TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008	6 098 612	5 352 470
Közutak, hidak üzemeltetése	99 060	597 977
Közművelődés - hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása	0	1 080 000
ÖSSZESEN:	19 688 726	17 661 138

Falunk közterületeinek karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás) folyamatosan gondoskodtunk.

A falugondnoki szolgálat továbbra is sikeresen működik. Igyekszünk ezen feladatot is a lakosság megelégedésére megfelelő színvonalon ellátni.

Az ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évhez viszonyítva 56,51 %-ban teljesült az alábbiak szerint, amelyet részletesen a 7. melléklet tartalmaz.

adatok Ft-ban

Szociális ellátások	2021	2022
Települési támogatás - temetési támogatás Szt. 45 §. (1)	0	100 000
Települési támogatás - házassági támogatás	0	0
Települési támogatás - szülési támogatás	40 000	40 000
Rendkívüli települési támogatás Szt. 45. §	662 500	257 000
Összesen:	702 500	397 000

Az önkormányzatoknál maradt szociális ellátási formák önkormányzati rendeletünk szerint biztosítottak, melyre a szociális feladatok ellátására kapott támogatás felhasználható.

1. A működési célú pénzeszköz átadások 160,60 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva. Az átadott támogatásokat a beszámoló 8. melléklete részletesen tartalmazza. A támogatásban részesült szervezetek az alábbiak:

adatok Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz	2021	2022
„A remény hal meg utoljára” Alapítvány	25 000
Vásárosfalu Jövőjéért Egyesület	300 000
Tégy a Tehetségért Alapítvány	40 000	40 000
Községek és Kistelepülések Országos Szövetsége	0	3 440
Falugondnokok Vas Megyei Egyesülete	20 000
Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége		4 300
Katolikus Egyház Vásárosfalu	18 000
Kapuvári Vízitársulat		18 000
Magyar Vöröskereszt	100 000
Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz
Mosonmagyaróvár Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás	21 450	22 360
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás	214 153	825 294
Magyar Államkincstár - MFP Faluház felújítása - fel nem használt támogatás visszafizetése		272 777

1. Az önkormányzatunk felszereltsége, szakmai ellátottsága megfelelő. Könyvtárunkat minden évben gyarapítjuk, amihez a megyei könyvtár is segítséget nyújt.

1. A 2022. évben összesen 16 728 096 Ft értékben került sor beruházásra, melynek tételes felsorolását a beszámoló 5. melléklet tartalmazza. Felújításra a 2022-es évben 21 191 703 Ft összegben került sor. A megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket (saját és állami/uniós forrásból) az alábbi táblázat tartalmazza.

adatok Ft-ban

Beruházások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
Infrastrukturális beruházás könyvtárban (könyvtári polc, függöny, karnis, szekrény beszerzése)	752 793	567 500	185 293
Útépítés - MFP- UHK/2022	15 755 303	15 755 303	0
Falépcső gyártása könyvtárba	220 000	0	220 000
Felújítások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
MFP- ÖTIK/2021 - Vizesblokk felújítás	9 983 415	9 688 350	295 065
Járdafelújítás - MFP -BJA/2022	10 167 175	9 999 998	167 177
Pannon-Víz felújítások	1 041 113	0	1 041 113

1. A Magyar Falu Program keretében történő fejlesztések közül vizesblokk felújítása a 2020-as évben kapott támogatási összegből valósult meg.

2. Államháztartáson kívülre működési célból 600.000 Ft került átadásra lakásvásárlási támogatás jogcímen, felhalmozási célból pedig 13.841 Ft támogatási összeg visszafizetésére került sor a Magyar Államkincstár részére fel nem használt támogatásként a Magyar Falu Program Faluház felújítása pályázat keretében.

1. Községünkben szennyvízközmű nincs, a beledi közműre van a hálózatunk rákapcsolva.

IV. Költségvetési maradvány

A zárszámadási rendelet elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testület feladata az előző évi költségvetési maradvány elfogadása. 2022. év végével az államháztartási számvitel alapján a maradvány önkormányzati szinten 23.837.474 Ft. A Magyar Államkincstárhoz leadott költségvetési beszámoló alapján a 10. mellékletben került feldolgozásra az önkormányzat maradványa, melyet javaslunk jóváhagyni.

		10. melléklet

	Vásárosfalu Község Önkormányzata 2022. évi maradványkimutatása

		adatok Ft-ban
Maradványkimutatás
	Megnevezés	Összeg
01	Alaptevékenység költségvetési bevételei	73 734 969
02	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	70 121 243
03	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	3 613 726
04	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	24 664 102
05	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	705 441
06	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	23 958 661
07	Alaptevékenység maradványa	27 572 387
15	Összes maradvány	27 572 387
17	Alaptevékenység szabad maradványa	27 572 387

V. Értékpapír- és hitelműveletek, adósságállomány alakulása

1. Értékpapírral nem rendelkezünk.

2. 2022. évben hitelfelvételre nem került sor.

3. 2022. év végi hitelállományunk 0 Ft.

4. Az Önkormányzatnak adósságállománya és adósságot keletkeztető ügylete tárgyévben és a korábbi években tárgyévre kihatóan nem keletkezett.

A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 20. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

20. melléklet
Vásárosfalu Község Önkormányzata
adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételei bemutatása
	*Forintban*
Bevételi jogcímek	2022	2023	2024	2025
Vagyoni típusú adók	559 200	500 000	500 000	500 000
Értékesítési és forgalmi adók	0	0	0	0
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	102 714	50 000	50 000	50 000
Tulajdonosi bevételek	1 197 521	1 101 769	1 101 769	1 101 769
Tárgyi eszköz értékesítéséből származó bevétel	1 200 000	2 974 665
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	3 059 435	4 626 434	1 651 769	1 651 769
Saját bevételek 50 %-a	1 529 718	2 313 217	825 885	825 885
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke	0	0	0	0
2022. év előtti ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitel felvételből származó tőketartozás	0	0	0	0

2022. évi ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitelfelvétel	0	0	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0

Tárgyévi fizetési kötelezettség	0	0	0	0
Tőkefizetési kötelezettség	0	0	0	0
Kamatfizetési kötelezettség	0	0	0	0
Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)	0	0	0	0
Tárgyévi fizetési kötelzettség összesen	0	0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	1 529 718	2 313 217	825 885	825 885

1. Kötvénnyel nem rendelkezünk.

VI. A vagyon alakulása

1. Önkormányzatunk vagyona 2022. évben emelkedett a beruházás értékével, a 2022. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent. Összességében növekedett a vagyon értéke, melyet a 11. melléklet szemléltet.

2. Az önkormányzat 2022. évi vagyonkimutatását a 12. és a 13. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint. (adatot tartalmazó sorok megjelenítése)

12. melléklet

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2022. év
Vásárosfalu Község Önkormányzata		*Adatok: forintban!*
ESZKÖZÖK	*Sorszám*	*Bruttó*	*Nettó*
		*Bruttó*	*Nettó*
		*érték*
A	B	C	D
I. Immateriális javak (02+03+04+05)	01.	4 615 705
1.1. Forgalomképtelen immateriális javak	02.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak vagyoni értékű jogok	03.
1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak	04.	1 057 000
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak	05.	3 558 705
II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)	06.	388 612 464	336 813 675
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)	07.	343 773 128	309 250 614
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	08.	85 421 317	59 822 271
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	09.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	10.	251 070 776	242 147 308
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	11.	7 281 035	7 281 035
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)	12.	30 848 079	14 345 804
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	13.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	14.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	15.	200 000
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	16.	30 648 079	14 345 804
4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)	22.	13 991 257	13 217 257
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	23.	13 179 750	12 405 750
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	24.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	25.	811 507	811 507
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	26.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)	27.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	28.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	29.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	30.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	31.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)	32.	540 000	540 000
1. Tartós részesedések (34+35+36+37)	33.	540 000	540 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	34.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	35.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	36.	540 000	540 000
1.4. Üzleti tartós részesedések	37.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)	38.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	39.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	40.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	41.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	42.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)	43.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	44.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	45.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	46.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	47.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	48.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+06+32+48)	49.	393 768 169	337 353 675
I. Készletek	50.
II. Értékpapírok	51.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)	52.
I. Lekötött bankbetétek	53.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	54.
III. Forintszámlák	55.		27 172 862
IV. Devizaszámlák	56.
V. Idegen pénzeszköz	57.
C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)	58.		27 172 862
I. Költségvetési évben esedékes követelések	59.		16 472
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	60.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	61.		406 153
D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)	62.		422 625
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	63.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	64.
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)	65.
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	66.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)	67.		364 949 162



FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	65 096 620
II. Nemzeti vagyon változásai	02.	180 667 410
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	1 274 849
IV. Felhalmozott eredmény	04.	42 640 972
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	-3 505 007
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	286 174 844
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	826 628
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.	6 628
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	833 256
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	77 941 062
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	364 949 162

1. A tárgyi eszközök állapota megfelelő.

2. Az önkormányzatnak névre szóló részvénye van 540.000 Ft értékben a Pannon – Víz Zrt-ben. A részesedések 2022. december 31. napi állományát a 17. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban
Gazdasági Társaság	Részesedések állománya
Pannon-Víz Zrt.	540 000
Összesen:	540 000

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
								*adatok: forintban*
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2022. előtti kifizetés	Kiadás vonzata évenként					Összesen
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2022. előtti kifizetés	2022	2023	2024	2024 után
A	B	C	D	E	F	G	H	I=(D+E+F+G+H)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként			18 104 923	15 755 303			33 860 226
8.	MFP - UHK/2022 - Útépítés	2022		18 104 923	15 755 303			33 860 226
9.	............................
10.	Felújítási kiadások felújításonként		300 000	9 983 415				10 283 415
11.	MFP- ÖTIK/2021 - Vizesblokk felújítás	2021	300 000	9 983 415				10 283 415
12.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)			8 782 470				5 782 470
13.	A helyi közösség fejlesztése Rábakecöl, Edve és Vásárosfalu községekben	2019	10 466 725	8 782 470				16 249 195
14.	............................
Összesen (1+4+7+10+12)			300 000	33 870 808	15 755 303			49 926 111

III. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2022. évi változását a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

	*18. melléklet*

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2022. január 1-jén ebből:	23 093 850
2.	Forintszámla egyenlege	23 093 850
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
4.	Devizaszámla egyenlege
5.	Lekötött bankbetétek
6.	Záró pénzkészlet 2022. december 31-én ebből:	27 172 862
7.	Forintszámla egyenlege	27 172 862
8.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
9.	Devizaszámla egyenlege
10.	Lekötött bankbetétek

IX. Környezetvédelmi alap számla 2022. évi felhasználása

2022-ben nem történt felhasználás a környezetvédelmi alap számla terhére.