Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 16

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.16.

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Vásárosfalu Község Önkormányzata 2024. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2023. december 1-től érvényes 326.000 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2024. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			587 650
	1.1	Vagyoni típusú adók		577 650
		1.1.1	Építményadó	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	577 650
		1.1.3.	Telekadó	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0
		1.2.1	Iaprűzési adó - állandó jellegggel végzett	0
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormámyzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		10 000
2	II. Működési bevételek			1 813 889
	2.1	Szolgáltatások bevétele		60 000
	2.2	Közetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.3	Tulajdonosi bevétel		1 101 769
		2.3.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	300 793
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	800 976
		2.3.3	Kapott osztalék	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		501 120
	2.5	Biztosító által fizetett kártérítés		0
	2.6	Kamatbevételek		1 000
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		150 000
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			21 471 703
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		21 471 703
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		568 284
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			38 773 768
	4.1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről		38 773 768
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson kívülről		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			1 856 000
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		1 856 000
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			65 071 294
8.	VII. Finanszírozási bevételek			43 115 054
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványnának igénybevétele		43 115 054
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			108 186 348

Megnevezés				Előirányzat
1.	I. Működési kiadások			28 792 180
	1.1		Személyi juttatások	10 133 600
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	830 704
	1.3		Dologi kiadások	11 884 295
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	840 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	1 230 599
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 230 599
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			81 030 493
	2.1	Beruházások		79 702 766
	2.2	Felújítások		1 327 727
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		0
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	0
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Kamatkiadások	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			1 395 189
	3.1	Általános tartalék		1 395 189
	3.2	Céltartalék		0
	3.3	Fejlesztési tartalék		0
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			107 344 880
6.	V. Finanszírozási kiadások			841 468
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése		0
	7.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése		0
	7.3	ÁH belüli megelőlegezés visszafizetése		841 468
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			108 186 348
KIADÁSOK ÖSSZESEN				108 186 348

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a község fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.