Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 23

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.23.

az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2023. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A feni jogszabályi előírások értelmében a 2023. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Vásárosfalu Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése a 2/2023.(III.09.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 95.154.774 Ft bevétel

52.039.720 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése:

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.

1. Köztisztviselőként dolgozó személy Vásárosfalu községben nincs. A hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

1. Az alapfokú oktatási feladatok ellátása a Klebelsberg Központ szervezése alatt történik. Gyermekeink zöme Beled város nevelési intézményét veszik igénybe.

Egészségügyi feladatunk alapellátási részét a beledi háziorvos Dr. Tóth Ilona és a beledi vállalkozó gyermekorvos, Dr. Putz Mária látja el. Szakellátás a kapuvári szakrendelőkben és a kórházban biztosított.

Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el községünkben. A Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül biztosítjuk a házi segítségnyújtást, szociális étkeztetést, közösségi ellátást. A jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 2009. évtől szintén társulási megállapodás alapján történik szintén a Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül.

1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. végzi.

1. Tagja vagyunk a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak, továbbá önkormányzatunk tagja szövetségeknek is (TÖOSZ, KÖSZ) és a Falugondnokok Vas és Gy-M-S Megyei Egyesületének is.

1. Intézményhálózatunk nincs.

1. 2023. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.

1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.

1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók	Üzemeltetési tevékenységet ellátók	Összesen
1,00 fő	0,07 fő	1,07 fő
1,00 fő	0,07 fő	1,07 fő

1. A munkanélküliség az önkormányzat közigazgatási területén nem számottevő, kezelhető.

2023. év folyamán 1 fő volt, akit az önkormányzat alkalmazott hosszabb időtartamú közfoglalkoztatottként. Foglalkoztatása nem egész évben történt, így a státusz betöltetlen maradt az év hátralévő részére.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. 2023. évi költségvetésünk bevételi főösszege (95.154.774 Ft) az előző évihez (98.399.071 Ft) viszonyítva 96,70 %-ban teljesültek (, 2., 3. mellékletek).

1. Az önkormányzat költségvetési bevételei az előző évihez viszonyítva számszerűen az alábbiak szerint alakultak:

adatok Ft-ban

	2022. évi	2023. évi	Telj. %
Működési bevételek	1 293 866	2 017 624	155,94
Közhatalmi bevételek	661 914	586 839	88,66
Működési támogatás ÁH belülről	26 718 965	23 598 086	88,32
Felhalmozási bevétel	1 200 000	2 944 102	245,34
Működési támogatás ÁH kívülről	0	0	n.é.
Felhalmozási támogatás ÁH belülről	43 860 224	37 573 811	85,67
Felhalmozási támogatás ÁH kívülről	0	0	n.é.

A közhatalmi bevételeken belül a kommunális adó az előző évhez viszonyítva 105,34 %-ban teljesült.

adatok Ft-ban

	2022. évi	2023. évi	Telj. %
Kommunális adó	559 200	577 650	103,30
Egyéb közhatalmi bevételek (bírságok, pótlékok)	102 714	9 189	8,95

1. b. A hátralékok összege az előző évihez viszonyítva kis mértékben csökkenést mutatnak. Az idei év végén is elvégeztük a hátralékok értékelését, minősítését. Értékelés után a hátralékok összege 35.935 Ft, mely teljes egészében közhatalmi bevételek követeléséből tevődik össze.

A hátralékok beszedése folyamatosan történik fizetési felszólítással, letiltással illetve földhivatali bejegyzéssel.

Az önkormányzat működési célú támogatása (1. melléklet 3.1 és 3.2 pontok) 100 %-ban teljesültek (Ft), amelyeket részletesen 14. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

2023. évben kapott állami támogatások összege és felhasználása

A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
	adatok forintban
Jogcím	támogatási összeg	mód. III.	elszámolás szerint megillető támogatás	tárgyévben felhasznált támogatás	következő évben jogszerűen felhasználható támogatás	támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)
1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása	943 800	943 800	943 800	943 800	0	0
1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása	1 440 500	1 440 500	1 440 500	1 440 500	0	0
1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása	376 975	376 975	376 975	376 975	0	0
1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása	879 550	879 550	879 550	879 550	0	0
1.1.4 Polgármesterek illetményhez és költségtér.nyújtott támogatás	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	0	0
Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen	5 362 403	5 362 403	5 362 403	5 362 403	0	0
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000	0	0
1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	11 962 403	11 962 403	11 962 403	11 962 403	0	0
1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása	1 291 000	1 291 000	1 291 000	1 291 000	0	0
1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás	5 142 300	5 612 200	5 612 200	5 612 200	0	0
III.6 Szociális ágazati pótlék	0	366 121	366 121	366 121	0	0
1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	6 433 300	7 269 321	7 269 321	7 269 321	0	0
1.5.1. Közművelődési feladatok	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	0	0
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás		213 360	213 360	213 360	0	0
Mindösszesen:	20 665 703	21 715 084	21 715 084	21 715 084	0	0

A bevezetett helyi adónemek vonatkozásában az adókedvezményeket, adómentességeket a 15. táblázat tartalmazza az alábbiak szerint:

					*15. melléklet*
KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK
2023.
Adómentességek, adókedvezmények
						Ft-ban
Adónem	Kedvezmény			Mentesség
Adónem	törvényi	rendeleti	összesen	törvényi	rendeleti	összesen
Magánszemélyek kommunális adója		1 482 300	1 482 300			0
Talajterhelési díj
Összesen	0	1 482 300	1 482 300	0	0	0

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében az önkormányzat rendeletében mentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet és a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. Továbbá 24.300 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Vásárosfalu község illetékességi területén lakik. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.

1. Önkormányzatunk 2023. évben Ft rendkívüli támogatásban nem részesült.

1. Önkormányzatunk 2023. évben is kapott támogatást az alábbiak szerint:

1. Testvértelepülések találkozója a LINKÓ-Feszten Vásárosfaluban: 1.000.000 Ft

2. Nyári diákmunka: 231.999 Ft

3. Közfoglalkoztatás bértámogatása: 651.003 Ft

4. VP6-7.2.1.1-21-VP6-7.2.1.1-21 külterületi utak felújítása (50 % előleg) : 37.573.811 Ft

1. Európai Uniós forrásból 2020. évben kapott TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008 „A helyi közösség fejlesztése Rábakecöl, Edve és Vásárosfalu községekben” támogatást, , melyből 11.400 Ft visszafizetésére került sor támogatás fel nem használása jogcímen, további 3.000.000 Ft pedig átcsoportosításra került Edve és Rábakecöl részére. A részletes adatokat a 19. melléklet tartalmazza.

III. Kiadások alakulása

1. 2023. évi kiadások teljesített főösszege (52.039.720 Ft) az előző évihez (70.826.684 Ft) viszonyítva 73,47 %-ban teljesült.

1. 2022. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása a következő: személyi juttatás 103,46 %, munkaadókat terhelő járulékok 115,39 %, dologi kiadások 68,57 %, pénzeszköz átadás 414,08 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 167,51 %. (1., 2. és 4. melléklet)

a személyi juttatások az előző évhez viszonyítva növekedtek, mivel 2023. január 1-től nőtt a minimálbér és a garantált bérminimum összege.

Önkormányzatunknál köztisztviselő nincs.

A dologi kiadások 68,57 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva.

A dologi kiadások szemléltetését a

6. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Dologi kiadások	2022	2023
Települési hulladékgazdálkodás	0	34 358
Köztemető fenntartása	447 225	160 424
Falugondnoki szolgálat	2 256 933	2 539 554
Közvilágítási feladatok	372 704	572 968
Város- és községgazdálkodás	2 549 760	3 210 040
Háziorvosi szolgálat	95 484	7 470
Könyvtári állománygyarapítás	245 300	348 512
Könyvtári szolgáltatások	183 674	7 900
Közművelődési feladatok	2 734 045	2 130 902
Szociális ellátások	574 410	462 417
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás	166 522	380 311
Zöldterület gazdálkodás	544 704	723 677
Településfejlesztési projektek és támogatásuk	539 850	1 531 226
TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008	5 352 470	0
Közutak, hidak üzemeltetése	597 977	0
Közművelődés - hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása	1 080 000	0
ÖSSZESEN:	17 661 138	12 109 759

Falunk közterületeinek karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás) folyamatosan gondoskodtunk.

A falugondnoki szolgálat továbbra is sikeresen működik. Igyekszünk ezen feladatot is a lakosság megelégedésére megfelelő színvonalon ellátni.

Az ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évhez viszonyítva 167,51 %-ban teljesült az alábbiak szerint, amelyet részletesen a 7. melléklet tartalmaz.

adatok Ft-ban

Szociális ellátások	2022	2023
Települési támogatás - temetési támogatás Szt. 45 §. (1)	100 000	50 000
Települési támogatás - házassági támogatás	0	0
Települési támogatás - szülési támogatás	40 000	0
Rendkívüli települési támogatás Szt. 45. §	257 000	615 000
Összesen:	397 000	665 000

Az önkormányzatoknál maradt szociális ellátási formák önkormányzati rendeletünk szerint biztosítottak, melyre a szociális feladatok ellátására kapott támogatás felhasználható.

1. A működési célú pénzeszköz átadások 414,08 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva. Az átadott támogatásokat a beszámoló 8. melléklete részletesen tartalmazza. A támogatásban részesült szervezetek az alábbiak:

adatok Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz	2022	2023
Tégy a Tehetségért Alapítvány	40 000	0
Községek és Kistelepülések Országos Szövetsége	3 440	0
Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége	4 300	0
Kapuvári Vízitársulat	18 000	0
Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz
Mosonmagyaróvár Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás	22 360	21 580
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás	825 294	459 585
Magyar Államkincstár - MFP Faluház felújítása - fel nem használt támogatás visszafizetése	272 777
Emberi Erőforrások Minisztériuma BURSA		80 000
Beledi Közös Önkormányzati hivatal működési támogatása		291 265
Magyar Államkincstár - MFP-KTF/2020-Közösségi tér ki-/átalakítás és foglalkoztatás - 2020		442 260
Magyar Államkincstár - MFP-KEB/2021 visszafizetés		407 340
Magyar Államkincstár - MFP-Kultúrház-felújítás-A nemzeti és helyi identitás erősítése		192 395
Magyar Államkincstár - TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008 visszafizetendő összeg		3 011 400
Rábakecöl Községi Önkormányzat		5 847

1. Az önkormányzatunk felszereltsége, szakmai ellátottsága megfelelő. Könyvtárunkat minden évben gyarapítjuk, amihez a megyei könyvtár is segítséget nyújt.

1. A 2023. évben összesen 18 707 131 Ft értékben került sor beruházásra, melynek tételes felsorolását a beszámoló 5. melléklet tartalmazza. Felújításra a 2023-as évben1 958 099 Ft összegben került sor. A megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket (saját és állami/uniós forrásból) az alábbi táblázat tartalmazza.

adatok Ft-ban

Beruházások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
Infrastrukturális beruházás könyvtárban (kisértékű tárgyi eszköz beszerzése - hangfal és mikrofon)	610 870	567 500	43 370
Gyerekülések beszerzése falugondnoki buszba	168 959		168 959
Tűzoltószertár mellett terület térburkolása	1 410 000		1 410 000
MFP-UHK/2022 Útfelújítás	16 517 302	16 517 302	0
VP6-7.2.1.1-21 Külterületi utak felújítása	0	0	0
Felújítások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
VP6-19.2.1-71-III/2-21 Tekepálya	1 459 972	1 199 956	260 016
Pannon-Víz felújítás	498 127	498 127

1. A Magyar Falu Program keretében történő fejlesztések közül az útfelújítás a 2022-es évben kapott támogatási összegből valósult meg.

2. Államháztartáson kívülre felhalmozási célból nem történt pénzeszköz-átadás a 2023. évben.

1. Községünkben szennyvízközmű nincs, a beledi közműre van a hálózatunk rákapcsolva.

IV. Költségvetési maradvány

A zárszámadási rendelet elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testület feladata az előző évi költségvetési maradvány elfogadása. 2023. év végével az államháztartási számvitel alapján a maradvány önkormányzati szinten 43 115 054 Ft. A Magyar Államkincstárhoz leadott költségvetési beszámoló alapján a 10. mellékletben került feldolgozásra az önkormányzat maradványa, melyet javaslunk jóváhagyni.

		10. melléklet

	Vásárosfalu Község Önkormányzata 2023. évi maradványkimutatása

		adatok Ft-ban
Maradványkimutatás
	Megnevezés	Összeg
01	Alaptevékenység költségvetési bevételei	66 720 462
02	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	51 192 635
03	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	15 527 827
04	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	28 434 312
05	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	847 085
06	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	27 587 227
07	Alaptevékenység maradványa	43 115 054
15	Összes maradvány	43 115 054
17	Alaptevékenység szabad maradványa	43 115 054

V. Értékpapír- és hitelműveletek, adósságállomány alakulása

1. Értékpapírral nem rendelkezünk.

2. 2023. évben hitelfelvételre nem került sor.

3. 2023. év végi hitelállományunk 0 Ft.

4. Az Önkormányzatnak adósságállománya és adósságot keletkeztető ügylete tárgyévben és a korábbi években tárgyévre kihatóan nem keletkezett.

A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 20. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

20. melléklet
Vásárosfalu Község Önkormányzata
adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételei bemutatása
	*Forintban*
Bevételi jogcímek	2023	2024	2025	2026
Vagyoni típusú adók	577 650	577 650	577 650	577 650
Értékesítési és forgalmi adók	0	0	0	0
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	9 189	10 000	10 000	10 000
Tulajdonosi bevételek	1 100 262	1 096 375	1 096 375	1 096 375
Tárgyi eszköz értékesítéséből származó bevétel	2 944 102	1 856 000
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	4 631 203	3 540 025	1 684 025	1 684 025
Saját bevételek 50 %-a	2 315 602	1 770 013	842 013	842 013
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke	0	0	0	0
2023. év előtti ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitel felvételből származó tőketartozás	0	0	0	0

2023. évi ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitelfelvétel	0	0	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0

Tárgyévi fizetési kötelezettség	0	0	0	0
Tőkefizetési kötelezettség	0	0	0	0
Kamatfizetési kötelezettség	0	0	0	0
Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)	0	0	0	0
Tárgyévi fizetési kötelzettség összesen	0	0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	2 315 602	1 770 013	842 013	842 013

1. Kötvénnyel nem rendelkezünk.

VI. A vagyon alakulása

1. Önkormányzatunk vagyona 2023. évben emelkedett a beruházás értékével, a 2023. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent. Összességében növekedett a vagyon értéke, melyet a 11. melléklet szemléltet.

2. Az önkormányzat 2023. évi vagyonkimutatását a 12. és a 13. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint. (adatot tartalmazó sorok megjelenítése)

12. melléklet

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2023. év
Vásárosfalu Község Önkormányzata		*Adatok: forintban!*
ESZKÖZÖK	*Sorszám*	*Bruttó*	*Nettó*
		*Bruttó*	*Nettó*
		*érték*
A	B	C	D
I. Immateriális javak (02+03+04+05)	01.	4 615 705
1.1. Forgalomképtelen immateriális javak	02.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak vagyoni értékű jogok	03.
1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak	04.	1 057 000
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak	05.	3 558 705
II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)	06.	401 339 873	335 652 091
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)	07.	368 732 766	324 897 103
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	08.	110 832 817	82 424 378
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	09.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	10.	254 567 064	239 139 840
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	11.	3 332 885	3 332 885
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)	12.	31 462 118	10 383 999
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	13.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	14.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	15.	200 000
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	16.	31 262 118	10 383 999
4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)	22.	1 144 989	370 989
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	23.	774 000
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	24.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	25.	370 989	370 989
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	26.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)	27.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	28.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	29.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	30.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	31.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)	32.	540 000	540 000
1. Tartós részesedések (34+35+36+37)	33.	540 000	540 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	34.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	35.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	36.	540 000	540 000
1.4. Üzleti tartós részesedések	37.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)	38.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	39.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	40.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	41.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	42.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)	43.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	44.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	45.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	46.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	47.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	48.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+06+32+48)	49.	406 495 578	336 192 091
I. Készletek	50.
II. Értékpapírok	51.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)	52.
I. Lekötött bankbetétek	53.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	54.
III. Forintszámlák	55.		42 631 700
IV. Devizaszámlák	56.
V. Idegen pénzeszköz	57.
C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)	58.		42 631 700
I. Költségvetési évben esedékes követelések	59.		35 935
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	60.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	61.		527 243
D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)	62.		563 178
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	63.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	64.
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)	65.		92
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	66.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)	67.		379 387 061



FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	65 096 620
II. Nemzeti vagyon változásai	02.	180 667 410
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	1 274 849
IV. Felhalmozott eredmény	04.	39 135 965
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	-14 625 926
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	271 548 918
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.	141 304
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	841 468
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.	43 889
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	1 026 661
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	106 811 482
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	379 387 061

1. A tárgyi eszközök állapota megfelelő.

2. Az önkormányzatnak névre szóló részvénye van 540.000 Ft értékben a Pannon – Víz Zrt-ben. A részesedések 2023. december 31. napi állományát a 17. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban
Gazdasági Társaság	Részesedések állománya
Pannon-Víz Zrt.	540 000
Összesen:	540 000

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
								*adatok: forintban*
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2023. előtti kifizetés	Kiadás vonzata évenként					Összesen
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2023. előtti kifizetés	2023	2024	2025	2025 után
A	B	C	D	E	F	G	H	I=(D+E+F+G+H)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként			16 517 302	79 102 766			95 620 068
8.	MFP-UHK/2022 Útfelújítás	2022		16 517 302				16 517 302
9.	VP6-7.2.1.1-21 Külterületi utak felújítása	2023			79 102 766			79 102 766
10.	Felújítási kiadások felújításonként			1 459 972				1 459 972
11.	VP6-19.21.-71-III/2-21 Tekepálya felújítása	2022		1 459 972				1 459 972
12.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)
13.
14.
Összesen (1+4+7+10+12)				17 977 274				97 080 040

III. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2023. évi változását a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

	*18. melléklet*

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2023. január 1-jén ebből:	27 172 862
2.	Forintszámla egyenlege	27 172 862
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
4.	Devizaszámla egyenlege
5.	Lekötött bankbetétek
6.	Záró pénzkészlet 2023. december 31-én ebből:	42 631 700
7.	Forintszámla egyenlege	42 631 700
8.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
9.	Devizaszámla egyenlege
10.	Lekötött bankbetétek

IX. Környezetvédelmi alap számla 2023. évi felhasználása

2023-ben nem történt felhasználás a környezetvédelmi alap számla terhére.