Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 14

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.14.

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Vásárosfalu Község Önkormányzata 2025. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is, azonban az előző évi teljesítés figyelembevételével tervezésre került.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2023. december 1-től érvényes 348.800 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2025. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között saját beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			756 398
	1.1	Vagyoni típusú adók		722 700
		1.1.1	Építményadó	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	722 700
		1.1.3.	Telekadó	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0
		1.2.1	Iaprűzési adó - állandó jellegggel végzett	0
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormámyzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		33 698
2	II. Működési bevételek			2 179 422
	2.1	Szolgáltatások bevétele		0
	2.2	Közetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.3	Tulajdonosi bevétel		1 096 375
		2.3.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	1 096 375
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.3.3	Kapott osztalék	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		0
	2.5	Biztosító által fizetett kártérítés		0
	2.6	Kamatbevételek		500
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		1 082 547
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			24 634 815
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		23 396 007
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		1 238 808
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	1 238 808
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0
	4.1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről		0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson kívülről		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			0
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		0
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			27 570 635
8.	VII. Finanszírozási bevételek			13 580 477
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványnának igénybevétele		13 580 477
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			41 151 112

Megnevezés				Előirányzat	Kötelező feladat
1.	I. Működési kiadások			30 644 956	30 626 956
	1.1		Személyi juttatások	14 134 498	14 134 498
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	1 675 207	1 675 207
	1.3		Dologi kiadások	13 032 251	13 032 251
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	860 000	860 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	943 000	925 000
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0	0
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	943 000	925 000
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			9 061 759	9 061 759
	2.1	Beruházások		6 990 000	6 990 000
	2.2	Felújítások		1 071 759	1 071 759
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		1 000 000	1 000 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	1 000 000	1 000 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0	0
		2.3.3	Kamatkiadások	0	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0	0
3.	III. Tartalékok			645 266	645 266
	3.1	Általános tartalék		645 266	645 266
	3.2	Céltartalék		0	0
	3.3	Fejlesztési tartalék		0	0
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0	0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			40 351 981	40 333 981
6.	V. Finanszírozási kiadások			799 131	799 131
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése		0	0
	7.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése		0	0
	7.3	ÁH belüli megelőlegezés visszafizetése		799 131	799 131
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			41 151 112	41 133 112
KIADÁSOK ÖSSZESEN				41 151 112	41 133 112

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a község fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.