Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 24

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.24.

az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2024. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A feni jogszabályi előírások értelmében a 2024. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Vásárosfalu Község Önkormányzata 2024. évi költségvetése a 3/2024.(II.15.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 81.790.939 Ft bevétel

68.210.462 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése:

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.

1. Köztisztviselőként dolgozó személy Vásárosfalu községben nincs. A hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

1. Az alapfokú oktatási feladatok ellátása a Klebelsberg Központ szervezése alatt történik. Gyermekeink zöme Beled város nevelési intézményét veszik igénybe.

Egészségügyi feladatunk alapellátási részét a beledi háziorvos Dr. Tóth Ilona és a beledi vállalkozó gyermekorvos, Dr. Putz Mária látja el. Szakellátás a kapuvári szakrendelőkben és a kórházban biztosított.

Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el községünkben. A Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül biztosítjuk a házi segítségnyújtást, szociális étkeztetést, közösségi ellátást. A jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 2009. évtől szintén társulási megállapodás alapján történik szintén a Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül.

1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. végzi.

1. Tagja vagyunk a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak, továbbá önkormányzatunk tagja szövetségeknek is (TÖOSZ, KÖSZ) és a Falugondnokok Vas és Gy-M-S Megyei Egyesületének is.

1. Intézményhálózatunk nincs.

1. 2024. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.

1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.

1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók	Üzemeltetési tevékenységet ellátók	Összesen
0,88 fő	0,12 fő	1,00 fő
0,88 fő	0,12 fő	1,00 fő

1. A falugondnok személyi sérülése miatt adódó tartós távollét következtében az éves átlagos létszám 0,88 fő. Munkajogi létszám 1 fő volt.

2. A munkanélküliség az önkormányzat közigazgatási területén nem számottevő, kezelhető.

2024. év folyamán 1 fő volt, akit az önkormányzat alkalmazott hosszabb időtartamú közfoglalkoztatottként, de sajnos nem egész évben, így az éves átlagos létszám 0,51 fő volt.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. 2024. évi költségvetésünk bevételi főösszege (81.790.939 Ft) az előző évihez (95.154.774 Ft) viszonyítva 85,95 %-ban teljesültek (1., 2., 3. mellékletek).

1. Az önkormányzat költségvetési bevételei az előző évihez viszonyítva számszerűen az alábbiak szerint alakultak:

adatok Ft-ban

	2023. évi	2024. évi	Telj. %
Működési bevételek	2 017 624	9 084 428	450,25
Közhatalmi bevételek	586 839	771 636	131,49
Működési támogatás ÁH belülről	23 598 086	23 098 278	97,88
Felhalmozási bevétel	2 944 102	3 677 811	124,92
Működési támogatás ÁH kívülről	0	0	0
Felhalmozási támogatás ÁH belülről	0	0	0
Felhalmozási támogatás ÁH kívülről	0	0	0

A közhatalmi bevételeken belül a kommunális adó az előző évhez viszonyítva 97,97%-ban teljesült.

adatok Ft-ban

	2023. évi	2024. évi	Telj. %
Kommunális adó	577 650	565 950	97,97
Egyéb közhatalmi bevételek (bírságok, pótlékok)	9 189	618	6.72

1. b. A hátralékok összege az előző évihez viszonyítva növekedést mutatnak. Az idei év végén is elvégeztük a hátralékok értékelését, minősítését. Értékelés után a hátralékok összege 83 153 Ft, mely teljes egészében közhatalmi bevételek követeléséből tevődik össze.

A hátralékok beszedése folyamatosan történik fizetési felszólítással, letiltással illetve földhivatali bejegyzéssel.

Az önkormányzat működési célú támogatása (1. melléklet 3.1 és 3.2 pontok) 100 %-ban teljesültek (Ft), amelyeket részletesen 14. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

2024. évben kapott állami támogatások összege és felhasználása

A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
	adatok forintban
Jogcím	támogatási összeg	mód. IV.	elszámolás szerint megillető támogatás	tárgyévben felhasznált támogatás	következő évben jogszerűen felhasználható támogatás	támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)
1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása	943 800	943 800	943 800	943 800	0	0
1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása	1 440 500	1 440 500	1 440 500	1 440 500	0	0
1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása	376 975	376 975	376 975	376 975	0	0
1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása	879 550	879 550	879 550	879 550	0	0
1.1.4 Polgármesterek illetményhez és költségtér.nyújtott támogatás	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	0	0
Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen	5 362 403	5 362 403	5 362 403	5 362 403	0	0
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000	0	0
1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	11 962 403	11 962 403	11 962 403	11 962 403	0	0
1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása	1 192 100	1 192 100	1 192 100	1 192 100	0	0
1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás	6 047 200	6 047 200	6 047 200	6 047 200	0	0
III.6 Szociális ágazati pótlék	0	342 238	342 238	342 238	0	0
1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	7 239 300	7 581 538	7 581 538	7 581 538	0	0
1.5.1. Közművelődési feladatok	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	0	0
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás		106 680	106 680	106 680	0	0
Mindösszesen:	21 471 703	21 920 621	21 920 621	21 920 621	0	0

A bevezetett helyi adónemek vonatkozásában az adókedvezményeket, adómentességeket a 15. táblázat tartalmazza az alábbiak szerint:

					*15. melléklet*
KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK
2024.
Adómentességek, adókedvezmények
						Ft-ban
Adónem	Kedvezmény			Mentesség
Adónem	törvényi	rendeleti	összesen	törvényi	rendeleti	összesen
Magánszemélyek kommunális adója		1 433 700	1 433 700			0
Talajterhelési díj
Összesen	0	1 433 700	1 433 700	0	0	0

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében az önkormányzat rendeletében mentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet és a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. Továbbá 24.300 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Vásárosfalu község illetékességi területén lakik. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.

1. Önkormányzatunk 2024. évben Ft rendkívüli támogatásban nem részesült.

1. Önkormányzatunk 2024. évben is kapott támogatást az alábbiak szerint:

1. Tekepálya felújítás-Leader2021 VF6-19.2.1-71-III/2-21 1 199 950 Ft

2. Nyári diákmunka: 365 400 Ft

3. Közfoglalkoztatás bértámogatása: 784 401 Ft

1. Európai Uniós forrásból kapott VP6-7.2.1.1-21-VP6-7.2.1.1-21 „Külterületi utak felújítása” támogatás, mely 2024. évben 37.573.811 Ft visszafizetésére került. A részletes adatokat a 19. melléklet tartalmazza.

III. Kiadások alakulása

1. 2024. évi kiadások teljesített főösszege (68 210 462 Ft) az előző évihez (52 039 720 Ft) viszonyítva 131,07 %-ban teljesült.

1. 2023. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása a következő: személyi juttatás 83,15 %, munkaadókat terhelő járulékok 117,17 %, dologi kiadások

98,78 %, pénzeszköz átadás 224,45 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 90,98 %. (1., 2. és 4. melléklet)

a személyi juttatások az előző évhez viszonyítva növekedtek, mivel 2024. január 1-től nőtt a minimálbér és a garantált bérminimum összege.

Önkormányzatunknál köztisztviselő nincs.

A dologi kiadások 98,78 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva.

A dologi kiadások szemléltetését a

6. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Dologi kiadások	2023	2024
Települési hulladékgazdálkodás	34 358	0
Köztemető fenntartása	160 424	179 290
Falugondnoki szolgálat	2 539 554	2 742 174
Közvilágítási feladatok	572 968	764 658
Város- és községgazdálkodás	3 210 040	3 587 134
Háziorvosi szolgálat	7 470	66 056
Könyvtári állománygyarapítás	348 512	26 802
Könyvtári szolgáltatások	7 900	132 110
Közművelődési feladatok	2 130 902	2 347 736
Szociális ellátások	462 417	142 240
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás	380 311	732 811
Zöldterület gazdálkodás	723 677	480 747
Településfejlesztési projektek és támogatásuk	1 531 226	0
Hosszabb időtart.közfoglalk.	0	42 600
Út, autópálya építése	0	984 250
Önkorm.jogalkotás	0	30 896
ÖSSZESEN:	12 109 759	12 259 504

Falunk közterületeinek karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás) folyamatosan gondoskodtunk.

A falugondnoki szolgálat továbbra is sikeresen működik. Igyekszünk ezen feladatot is a lakosság megelégedésére megfelelő színvonalon ellátni.

Az ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évhez viszonyítva 90,98 %-ban teljesült az alábbiak szerint, amelyet részletesen a 7. melléklet tartalmaz.

adatok Ft-ban

Szociális ellátások	2023	2024
Települési támogatás - temetési támogatás Szt. 45 §. (1)	50 000	0
Települési támogatás - házassági támogatás	0	0
Települési támogatás - szülési támogatás	0	120 000
Rendkívüli települési támogatás Szt. 45. §	445 000	215 000
Települési támogatás - tanvékezdési támogatás	170 000	270 000
Összesen:	665 000	605 000

Az önkormányzatoknál maradt szociális ellátási formák önkormányzati rendeletünk szerint biztosítottak, melyre a szociális feladatok ellátására kapott támogatás felhasználható.

1. A működési célú pénzeszköz átadások 44,55 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva. Az átadott támogatásokat a beszámoló 8. melléklete részletesen tartalmazza. A támogatásban részesült szervezetek az alábbiak:

adatok Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz	2023	2024
Vásárosfalu Önkéntes Tűzoltó Egyesület	0	530 000
Községek és Kistelepülések Országos Szövetsége	0	0
Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége	0	0
Kapuvári Vízitársulat	0	18 000
Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz	0
Mosonmagyaróvár Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás	21 580	0
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás	459 585	734 692
Magyar Államkincstár - MFP Faluház felújítása - fel nem használt támogatás visszafizetése	0
Emberi Erőforrások Minisztériuma BURSA	80 000	0
Beledi Közös Önkormányzati hivatal működési támogatása	291 265	500 000
Magyar Államkincstár - MFP-KTF/2020-Közösségi tér ki-/átalakítás és foglalkoztatás - 2020	442 260	0
Magyar Államkincstár - MFP-KEB/2022 visszafizetés	407 340	405 599
Magyar Államkincstár - MFP-Kultúrház-felújítás-A nemzeti és helyi identitás erősítése	192 395	0
Magyar Államkincstár - TOP-5.3.1-16-GM1-2017-00008 visszafizetendő összeg	3 011 400	0
Rábakecöl Községi Önkormányzat	5 847	0

1. Az önkormányzatunk felszereltsége, szakmai ellátottsága megfelelő. Könyvtárunkat minden évben gyarapítjuk, amihez a megyei könyvtár is segítséget nyújt.

1. A 2024. évben összesen 227 970 Ft értékben került sor beruházásra, melynek tételes felsorolását a beszámoló 5. melléklet tartalmazza. Felújításra a 2024-as évben3 561 726 Ft összegben került sor. A megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket (saját és állami/uniós forrásból) az alábbi táblázat tartalmazza.

adatok Ft-ban

Beruházások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
Defibrillátor vásárlása	96 790		96 790
Trambulin vásárlása	54 980		54 980
Könyvtárba polc vásárlása	76 200		76 200


Felújítások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás

Pannon-Víz felújítás	3 561 726		3 561 726

1. Államháztartáson kívülre felhalmozási célból nem történt pénzeszköz-átadás a 2024. évben.

1. Községünkben szennyvízközmű nincs, a beledi közműre van a hálózatunk rákapcsolva.

IV. Költségvetési maradvány

A zárszámadási rendelet elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testület feladata az előző évi költségvetési maradvány elfogadása. 2024. év végével az államháztartási számvitel alapján a maradvány önkormányzati szinten 13 580 477 Ft. A Magyar Államkincstárhoz leadott költségvetési beszámoló alapján a 10. mellékletben került feldolgozásra az önkormányzat maradványa, melyet javaslunk jóváhagyni.

		10. melléklet

	Vásárosfalu Község Önkormányzata 2024. évi maradványkimutatása

		adatok Ft-ban
Maradványkimutatás
	Megnevezés	Összeg
01	Alaptevékenység költségvetési bevételei	37 832 103
02	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	67 324 895
03	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	-24 492 792
04	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	43 958 836
05	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	885 567
06	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	43 073 269
07	Alaptevékenység maradványa	13 580 477
15	Összes maradvány	13 580 477
17	Alaptevékenység szabad maradványa	13 580 477

V. Értékpapír- és hitelműveletek, adósságállomány alakulása

1. Értékpapírral nem rendelkezünk.

2. 2024. évben hitelfelvételre nem került sor.

3. 2024. év végi hitelállományunk 0 Ft.

4. Az Önkormányzatnak adósságállománya és adósságot keletkeztető ügylete tárgyévben és a korábbi években tárgyévre kihatóan nem keletkezett.

A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 20. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

20. melléklet
Vásárosfalu Község Önkormányzata
adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételei bemutatása
	*Forintban*
Bevételi jogcímek	2024	2025	2026	2027
Vagyoni típusú adók	565950	577 650	577 650	577 650
Értékesítési és forgalmi adók	0	0	0	0
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	205686	33 698	10 000	10 000
Tulajdonosi bevételek	1 096 375	1 096 375	1 096 375	1 096 375
Tárgyi eszköz értékesítéséből származó bevétel	1 810 000	0	0	0
Ingatlanok értékesítése	1 867 811	500 000	0	0
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	5 545 822	2 207 723	1 684 025	1 684 025
Saját bevételek 50 %-a	2 772 911	1 103 862	842 013	842 013
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke	0	0	0	0
2024. év előtti ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitel felvételből származó tőketartozás	0	0	0	0

2024. évi ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitelfelvétel	0	0	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0

Tárgyévi fizetési kötelezettség	0	0	0	0
Tőkefizetési kötelezettség	0	0	0	0
Kamatfizetési kötelezettség	0	0	0	0
Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)	0	0	0	0
Tárgyévi fizetési kötelzettség összesen	0	0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	2 772 911	1 103 862	842 013	842 013

1. Kötvénnyel nem rendelkezünk.

VI. A vagyon alakulása

1. Önkormányzatunk vagyona 2024. évben emelkedett a beruházás értékével, a 2024. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent. Összességében növekedett a vagyon értéke, melyet a 11. melléklet szemléltet.

2. Az önkormányzat 2024. évi vagyonkimutatását a 12. és a 13. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint. (adatot tartalmazó sorok megjelenítése)

12. melléklet

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2024. év
Vásárosfalu Község Önkormányzata		*Adatok: forintban!*
ESZKÖZÖK	*Sorszám*	*Bruttó*		*Nettó*
		*Bruttó*		*Nettó*
		*érték*
A	B	C		D
I. Immateriális javak (02+03+04+05)	01.	4 940 705
1.1. Forgalomképtelen immateriális javak	02.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak vagyoni értékű jogok	03.
1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak	04.	1 382 000
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak	05.	3 558 705
II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)	06.	392 257 953		322 448 462
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)	07.	368 934 447		315 421 740
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	08.	110 832 817		79 374 796
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	09.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	10.	255 021 745		232 967 059
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	11.	3 079 885		3 079 885
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)	12.	19 828 689		4 305 905
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	13.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	14.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	15.
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	16.	19 828 689		4 305 905
4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)	22.	3 494 817		2 720 817
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	23.	3 315 312	2 541 312
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	24.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	25.	179 505		179 505
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	26.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)	27.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	28.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	29.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	30.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	31.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)	32.	540 000		540 000
1. Tartós részesedések (34+35+36+37)	33.	540 000		540 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	34.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	35.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	36.	540 000		540 000
1.4. Üzleti tartós részesedések	37.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)	38.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	39.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	40.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	41.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	42.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)	43.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	44.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	45.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	46.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	47.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	48.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+06+32+48)	49.	397 738 658		322 988 462
I. Készletek	50.
II. Értékpapírok	51.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)	52.
I. Lekötött bankbetétek	53.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	54.
III. Forintszámlák	55.			15 952 708
IV. Devizaszámlák	56.
V. Idegen pénzeszköz	57.
C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)	58.			15 952 708
I. Költségvetési évben esedékes követelések	59.			99 226
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	60.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	61.			97 207
D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)	62.			196 433
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	63.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	64.
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)	65.			-217
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	66.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)	67.			339 137 386



FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	65 096 620
II. Nemzeti vagyon változásai	02.	180 667 410
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	1 274 849
IV. Felhalmozott eredmény	04.	25 510 039
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	2 547 890
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	274 096 808
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	799 683
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.	2 469 438
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	3 269 121
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	61 771 457
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	339 137 386

1. A tárgyi eszközök állapota megfelelő.

2. Az önkormányzatnak névre szóló részvénye van 540.000 Ft értékben a Pannon – Víz Zrt-ben. A részesedések 2024. december 31. napi állományát a 17. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban
Gazdasági Társaság	Részesedések állománya
Pannon-Víz Zrt.	540 000
Összesen:	540 000

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
								*adatok: forintban*
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2024. előtti kifizetés	Kiadás vonzata évenként					Összesen
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2024. előtti kifizetés	2024	2025	2026	2026 után
A	B	C	D	E	F	G	H	I=(D+E+F+G+H)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként
8.	VP6-7.2.1.1-21 Külterületi utak felújítása	2023		1 568 450				1 568 450
9.
10.	Felújítási kiadások felújításonként			1 568 450				1 568 450
11.
12.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)
13.
14.
Összesen (1+4+7+10+12)				1 568 450				1 568 450

III. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2024. évi változását

a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

	*18. melléklet*

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2024. január 1-jén ebből:	42 631 700
2.	Forintszámla egyenlege	42 631 700
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
4.	Devizaszámla egyenlege
5.	Lekötött bankbetétek
6.	Záró pénzkészlet 2024. december 31-én ebből:	15 952 708
7.	Forintszámla egyenlege	15 952 708
8.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
9.	Devizaszámla egyenlege
10.	Lekötött bankbetétek

IX. Környezetvédelmi alap számla 2024. évi felhasználása

2024-ben nem történt felhasználás a környezetvédelmi alap számla terhére.