Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 16

Vásárosfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.16.

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Vásárosfalu Község Önkormányzata 2026. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is, azonban az előző évi teljesítés figyelembevételével tervezésre került.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2026. december 1-től érvényes 373.200 Ft-os garantált bérminimum változása és a szociális kiegészítő pótlék bevezetése következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2026. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között saját beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat
				2024. évi teljesítés	Eredeti

1.	I. Közhatalmi bevételek			661 188	778 758
	1.1	Vagyoni típusú adók		619 950	691 650
		1.1.1	Építményadó	0	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	619 950	691 650
		1.1.3.	Telekadó	0	0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0	0
		1.2.1	Iaprűzési adó - állandó jellegggel végzett	0	0
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormámyzatot megillető része		0	0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		0	0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		41 238	87 108
2	II. Működési bevételek			1 294 399	4 652 472
	2.1	Készletértékesítés		0
	2.2	Szolgáltatások bevétele		2 500	0
	2.3	Közetített szolgáltatások ellenértéke		0	0
	2.4	Tulajdonosi bevétel		800 976	1 096 375
		2.4.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	800 976	1 096 375
		2.4.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0	0
		2.4.3	Kapott osztalék	0	0
	2.5	Kiszámlázott ÁFA		0	425 218
	2.6	Biztosító által fizetett kártérítés		205 961	0
	2.7	Kamatbevételek		15	20
	2.8	Egyéb működési célú bevételek		284 947	3 130 859
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			28 598 259	25 544 941
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		25 890 264	23 483 804
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		160 020	0
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai		0	0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		2 547 975	2 061 137
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0	0
		3.4.2	EU támogatás	0	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	2 547 975	2 061 137
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			5 000 000	0
	4.1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások		0	0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről		5 000 000	0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0	0
		4.2.2	EU támogatás	0	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	5 000 000	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0	0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0	0
	5.2	Felhalmozási támogatás államháztartáson kívülről		0	0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			0	1 574 882
	6.1	Ingatlanok értékesítése		0	1 574 882
	6.2	Tárgyi eszközök értékesítése		0	0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			35 553 846	32 551 053
8.	VII. Finanszírozási bevételek			14 426 314	10 429 519
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0	0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		845 837	0
	8.3	Előző év költségvetési maradványnának igénybevétele		13 580 477	10 429 519
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			49 980 160	42 980 572

Megnevezés				Előirányzat
				2025. évi teljesítés	Eredeti
1.	I. Működési kiadások			28 760 462	32 578 511
	1.1		Személyi juttatások	14 609 751	15 719 323
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	1 196 137	1 241 985
	1.3		Dologi kiadások	9 403 056	13 598 838
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	760 000	810 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	2 791 518	1 208 365
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	18 000	18 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	2 773 518	1 190 365
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			10 227 735	6 069 215
	2.1	Beruházások		8 326 543	5 000 000
	2.2	Felújítások		901 192	569 215
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		1 000 000	500 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	1 000 000	500 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0	0
		2.3.3	Kamatkiadások	0	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0	0
3.	III. Tartalékok			0	3 487 009
	3.1	Általános tartalék		0	3 487 009
	3.2	Céltartalék		0	0
	3.3	Fejlesztési tartalék		0	0
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0	0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			38 988 197	42 134 735
6.	V. Finanszírozási kiadások			857 843	845 837
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése		0	0
	7.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése		0	0
	7.3	ÁH belüli megelőlegezés visszafizetése		857 843	845 837
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			39 846 040	42 980 572
KIADÁSOK ÖSSZESEN				39 846 040	42 980 572

A rendelettervezet előkészítése során

- figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

- előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

- törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a község fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.