1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

(2) A rendelet hatálya kiterjed mindazokra az államháztartáson kívüli személyekre, szervezetekre, amelyekre az önkormányzat 2013. évi költségvetése végrehajtása során a költségvetés terhére bármilyen jogcímen pénzeszköz-átadásban részesülnek.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését:

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége 2013. évre vonatkozólag 225 ezer Ft, melyet a 4. számú melléklet tartalmaz.

(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 5. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat 2013. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 6. melléklet részletezi.

(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8. melléklet részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást nem tervez az önkormányzat, a 9. mellékletben Nulla forintot mutat ki, és hagy jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 10., 10.1.,10.2.,10.3. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az önkormányzat feladati ellátáshoz engedélyezet létszám előirányzatát összesen 1 főben, az önkormányzat közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 2 főben állapítja meg.

(9) Az önkormányzat a kiadások között 573 ezer forint általános tartalékot tervez. A tartalékkal való rendelkezési jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

(10) Az önkormányzat több éves kihatással járó döntések előirányzatait számszerűsítve évenkénti bontásban és összesítve célonként a 11. melléklet szerint elfogadja azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(11) Az önkormányzat az államháztartáson kívülre adott pénzeszközeit és az államháztartáson belül adott támogatásértékű kiadásait a 12. melléklet szerint határozza meg.

(12) Az önkormányzat közvetett támogatást (adóelengedést, kedvezményt) nem tervez, a kedvezmény nélkül elérhető bevételeket tájékoztató jelleggel a 13. melléklet tartalmazza.

(13) Az önkormányzat 2011, 2012, 2013. évről szóló költségvetésének pénzügyi mérlegét tájékoztató jelleggel a 14. melléklet tartalmazza.

(14) Az önkormányzat 2013. évi előirányzat-felhasználási tervét tájékoztató jelleggel a 15. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a helyettes jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 16. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó végi állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 25-ig az önkormányzat helyettes jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori költségvetési szerv vezetőjét terheli.

(3) Az önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a helyettes jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(4) A költségvetési szerv pénzellátásról a polgármester a közös önkormányzati hivatalon keresztül gondoskodik a jelen rendelet előirányzatainak figyelembevételével.

(5) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatás kérése során a kérelmező köteles a támogatás célját, összegét és a támogatandó program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat megadni.

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a helyettes jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Győri Többcélú Kistérségi Társulás illetve annak jogutódja útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a helyettes jegyző köteles gondoskodni.

8. § Jelen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.