az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Tv. 87. §-a, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet 6. § (1) bekezdésének f) pontja értelmében a helyi önkormányzatoknak és a társulásoknak – december 31-ei fordulónappal – a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról

a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót,

b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b)315 a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A beszámoló szerves részét képezi a szöveges indokolás, melyben ismertetni kell azokat a tényezőket, amelyek befolyásolták a tárgyidőszakban ellátott alaptevékenységet, az előirányzatok tervezettől való eltérő felhasználását. Be kell mutatni azokat az eseményeket, amelyek a pénzügyi helyzetre, annak alakulására hatással voltak. Ezek alapján összeállított szöveges beszámolót, táblázatokkal kiegészítve, szeretném Önök elé terjeszteni.

A fenti rendelkezésre tekintettel Vének Község Önkormányzata 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról az alábbiakat terjesztem elő.

Az Önkormányzat Képviselő-testületének továbbra is kétirányú beszámolási kötelezettsége van, egyrészt az Országgyűlés felé a Magyar Államkincstáron keresztül, - melyet már teljesített a hivatal - másrészt a Képviselő-testület felé. A Kincstár részére a beszámoló határidőben leadásra került. A képviselő-testület az előterjesztés, kimutatások, indokolások alapján a zárszámadásról rendeletet alkot.

A polgármester tehát a fenti jogszabályok alapján köteles az önkormányzat gazdálkodásának 2020. évi helyzetéről írásban tájékoztatni a képviselő-testületet.

A 2020. évi beszámoló elkészítése során hiteles és reális képet kívánunk adni a vállalt feladatok teljesítéséről, a pénzügyi helyzetet alakító tényezőkről.

A helyi önkormányzat összevont költségvetési beszámolója tartalmazza az irányítása alá tartozó költségvetési intézmény beszámolóját is.

Az Önkormányzat költségvetését a képviselő-testület az 4/2020. (II.28.) önkormányzati rendelettel fogadta el. A költségvetési rendelet az elmúlt évben 2 alkalommal került módosításra a zárszámadási rendelet megalkotása előtt.

1. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Az intézmények, illetve a lakossági szolgáltatások biztonságos működtetése 2020. évben is elsődleges feladat volt. Az önkormányzat alkalmazottainak száma 2020. évben 1 fő volt.

Az általános iskolai tanulók megállapodás alapján a Vörösmarty Mihály Általános és Alapfokú Művészetoktatási Iskolába Kisbajcsra járnak. Az iskola állami fenntartásba van, azonban önkormányzati feladatként meghagyta az intézményi étkeztetést, melyet a négy település közösen finanszíroz. Ezen kötelező önkormányzati feladatot feladat-ellátási szerződés alapján biztosítják az önkormányzatok.

A Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal és annak Nagybajcsi Kirendeltsége 7 fő alkalmazottal működött az elmúlt évben, 1 fő dolgozónk szülési szabadságra ment 2019. január 1. napjától, a hivatal vezetője 1 fő jegyzőreferenst alkalmazott.

A dolgozók bére, bérjellegű kiadásai, valamint a hozzá kapcsolódó járulékok a Közös Hivatal költségvetésében szerepeltek. A közművelődési feladatokat 1 fő látta el tiszteletdíjasként.

A közcélú foglalkoztatottakra a pályázati lehetőségek kihasználásra kerültek, az elmúlt évben 1 fő került foglalkoztatásra 8 órában, akik a közterületek, árkok, temető, csatornák rendezését, valamint a hivatalsegédi teendőket látta el.

A Gyermekjóléti Szolgálatot három település tartja fenn, ahol a települések 1 fő közalkalmazottat alkalmaznak a feladat elvégzésére. A gyermekjóléti szolgálat, és a családsegítés működéséhez a fenntartó önkormányzatoknak nem kellett hozzájárulniuk. Az elmúlt évben Vének Önkormányzata a szolgálat részére 1 db laptopot szerzett be 327 000,- Ft értékben.

A szabályozási rendszer előírásainak megfelelően az önkormányzat kötelező teljesítéséhez használhatja fel a közhatalmi bevételeket (adók), állami támogatásokat, feladatokra átvett pénzeszközöket, az előző évi pénzmaradványt. Az önként vállalt egyéb feladatait (civil szervezetek támogatása) csak saját bevételeiből fedezheti az önkormányzat. Az elmúlt évben a veszélyhelyzet kialakulása miatt nem volt jogosult a gépjárműadóra (a befolyt gépjárműadó 100 %-át be kellett fizetni az állam részére), illetve idegenforgalmi adóból sem keletkezett az önkormányzatnak saját bevétele. A helyi iparűzési adó bevétel az előző évekhez képest jelentősen megnövekedett, a Mosoni Duna rehabilitációja miatt.

Az önkormányzat gazdálkodása során a működőképesség biztosított volt, a kötelező és önként vállalt feladatainkat teljesítettük. Az elmúlt évben a helyi képviselő-testület a kötelező feladatok mellett takarékos gazdálkodást folytatott, nagyobb jellegű beruházás, és felújítás is elkezdődött (TOP – turisztika és BM – járda felújítás), ezekre az önkormányzat EU-s és haza forrásokat szerzett pályázati úton. Év végén a MFP keretében támogatott falubusz beszerzésére is sor került. Az önkormányzat 2020. évben is több pályázatot is benyújtott:

Magyarország 2020. évi központi költségvetésről szóló 2019. évi LXXI. törvény 3. melléklet II. 2. c) pontja szerint Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása címszón belül a „Belterületi utak, járdák, hidak felújítása” című pályázaton az önkormányzat 18 563 124,- Ft támogatásra nyújtotta be pályázatát, melyhez 3 275 845,- Ft önerőt vállalt. A pályázat pozitív elbírálást kapott, támogatói okirat alapján a megvalósítást 2021. december 31. napjáig kell befejezni.

Közfoglalkoztatással kapcsolatos pályázat (1 főt foglalkoztat az önkormányzat)

MFP-KTF/2020 Közösségi tér ki-/átalakítás és foglalkoztatás – 2020 – pályázat pozitív elbírálásban részesült, 15 746 285,- Ft támogatásban részesült az önkormányzat a Faluház fűtési rendszerének korszerűsítésére

MFP-TFB/2020 – Tanya- és falugondnoki buszok beszerzése” – a pályázat benyújtásának határideje 2020. augusztus 15. – a pályázatot pályázatírócég készítette el és nyújtotta be. Támogatásban részesült az önkormányzat, a kisbusz beszerzésére még az elmúlt év végén sor került.

Közművelődési érdekeltségnövelő támogatásra is pályázott az önkormányzat – 1 217 430,- támogatást igényelt a faluház egyes termeinek festésére, illetve 14 db asztal beszerzésére. A Támogatói okirat szerint 175 000,- Ft támogatásban részesül az önkormányzat, ez az összeg is elfogadásra került, a pályázatban megjelölt asztalok beszerzésre kerültek.

Ebben az évben is pályáztunk a szociális tűzifa támogatásra, a megpályázható 10 erdei köbmétert meg is kapta az önkormányzat, a rászorulók részére kiosztásra került.

1. Az Önkormányzat 2020. évi bevételeinek alakulása, szöveges értékelése

Működési célú támogatások államháztartáson belül (állami támogatások, átvett pénzeszközök)

Az önkormányzatok működési támogatásai takarják a 2020. évi működési állami támogatásokat. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül jelenik meg a zöldterületek karbantartásának, utak üzemeltetésének, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása, illetve önkormányzat egyéb feladatainak támogatása.

Települési önkormányzatok szociális támogatása között szerepel a szociális juttatásokra fordítható támogatás, ebből az összegből 22 626,- Ft-ot kellett visszafizetnie az önkormányzatnak.

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásaként 1 800 000,- Ft-t került eredeti előirányzatként betervezésre, melyet 2 000 000,- Ft-ra növelt meg az állam, az önkormányzat által végzett kulturális feladatokhoz tudtuk felhasználni.

Működési költségvetési támogatásként került könyvelésre a szociális tűzifa támogatás, valamint a Helyi idegenforgalmi adó állami pénzből való kiegészítése.

Egyéb működési célú támogatások bevételeinél eredeti előirányzatként 5 691 000,- Ft-ot terveztünk, módosított előirányzatként jelent meg 1 422 000,- Ft. A közfoglakoztatás támogatására 846 262,- Ft-ot kapott az önkormányzat, és 499 999,- Ft Leaderes támogatásban részesült (halászléfőző verseny támogatása).

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül (állami támogatás, átvett pénzeszköz)

Az önkormányzat 2020. évben felhalmozási célú támogatásban részesült, az alábbiak szerint:

BM – út és járda felújítás 18 738124,- Ft

MFP – falubusz beszerzése 14 999 648,- Ft

MFP – közösségi tér felújítása 15 746 285,- Ft

Közhatalmi bevételek (helyi önkormányzati adók)

Az önkormányzat által kivetet helyi adók teljesülése a módosított előirányzathoz viszonyítva jónak mondható. A településen jelentősen megnövekedett az iparűzési adó bevétel, mivel Mosoni-Duna torkolati szakaszának vízszint rehabilitációja projekt kiviteli munkálatai megkezdődtek. A beruházás várhatóan 2022 évben fog befejeződni. Gépjárműadó, illetve idegenforgalmi adót nem tudott realizálni az önkormányzat, a veszélyhelyzet miatt.

Működési bevételek (tulajdonosi bevételek, ellátási díjak)

A működési bevételek között jelenik meg az önkormányzat által kötött szerződések alapján fizetett bérleti díjak, haszonbérleti díjak, minimális kamat bevételek, egyéb működési bevételek.

Tulajdonosi bevételek között jelenik meg a Jurta tábor bérleti díja, a posta bérleti díja és az önkormányzat tulajdonában lévő termőföldek bérbeadásából származó bérleti díj. Egyéb működési bevételként jelenik meg a Jurta tábor tovább számlázott fenntartási költségeinek megtérítése.

Felhalmozási bevételek

Az önkormányzatnak az elmúlt évben felhalmozási bevétele nem keletkezett.

Átvett bevételek (működési és felhalmozási)

Működési és felhalmozási célra háztartástól átvett pénzeszköz 125 000,- Ft, visszatérítendő támogatás visszatérítése államháztartáson kívülről 149 737,- Ft (felújításra nyújtott támogatás visszafizetése lakosságtól), valamint Vének Községért Közalapítványtól kapott az önkormányzat 250 000,- Ft támogatást.

Finanszírozás bevételek

Az önkormányzat nyilvántartásba vette a 2019. évi maradványát, összesen 64 108 960,- Ft értékben, illetve 410 546,- Ft 2021. évi állami támogatás megelőlegezésben részesült.

Az önkormányzat összes bevétele az alábbiak szerint alakult az elmúlt évben:

Vének Község Önkormányzata a 2020. évi költségvetését úgy készítette elő, és fogadta el, hogy hitel felvétele nélkül tudja végig vinni az évet, ez sikerült is az önkormányzatnak, sőt a takarékos gazdálkodás mellett, valamint a megnövekedett adó bevételek révén többlet-bevételhez is jutott az önkormányzat.

1. Az önkormányzat 2020. évi kiadásainak alakulása, szöveges értékelése

Az elmúlt évben az önkormányzat a kiadásait hitel felvétele nélkül tudta teljesíteni, a betervezett feladatok jelentős része megvalósult. A kiadásokról részletesen a következőkben szólnék:

Személyi juttatások (törvény szerinti bérek, egyéb juttatások, külső személyek juttatásai), munkaadót terhelő járulék

Törvény szerinti bérek takarják a közfoglalkoztatottak bérét, az elmúlt évben határozatlan idejű munkavállalója nem volt az önkormányzatnak, ezért alacsony a törvény szerinti illetménynél a teljesülés, illetve azért nincs béren kívüli juttatáson teljesülés. Az önkormányzat esetében az elmúlt évben folyamatos volt közfoglalkoztatás.

A fizetett járulékok a kifizetett bérek után megfelelően alakultak.

Dologi kiadások alakulása

A dologi kiadások az önkormányzatnál alacsonyabban teljesültek, mint a módosított előirányzat. A karbantartásra és egyéb szolgáltatásra kifizetett összegek alacsonyabbak a módosított előirányzatnál. Az egyéb szolgáltatások esetében ez a Helyi identitás fejlesztése c. pályázatra kapott források fel nem használásával magyarázható.

Ellátottak pénzbeli juttatásai (segélyek)

A települési támogatások juttatásainál az önkormányzatra vonatkozólag az alábbi adatot tudjuk szolgáltatni. Az önkormányzat által adott támogatásokat települési támogatásnak nevezik, itt jelenik meg mindenféle önkormányzati támogatás (szülési támogatás, iskoláztatási támogatás, nyugdíjas utalványok, szociális tűzifa támogatás, egyéb rendkívüli támogatások).

Egyéb működési célú kiadások (átadott pénzeszközök)

Állami normatívából visszafizetési kötelezettsége nem keletkezett az önkormányzatnak 2019. évben.

Átadott pénzeszközök között jelenik meg a közös fenntartású intézményekhez kapcsolódó hozzájárulások, ilyen volt az elmúlt évben a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal hozzájárulása, a Kisbajcsi Nefelejcs Napközi Otthonos Óvodához fizetett hozzájárulás, valamint a védőnői szolgálat részére fizetett hozzájárulás. Államháztartáson kívüli támogatást nagyobb összegben a Véneki Római Katolikus Egyház kapott. (Zárszámadási rendelet 11. melléklete szerint).

Beruházások, felújítások (önkormányzat)

Az önkormányzat 2020. évben valósította meg a TOP-turisztika pályázatból a kenu tároló helyiség kialakítása, valamint a villanyvételezési lehetőséget. Felújításként került könyvelésre a járdák megújítása és az ahhoz kapcsolódó műszaki ellenőri díj (BM-es pályázat). MFP támogatásával megvalósult a Pados köz felújítása. Az elmúlt évben 2 db laptop került beszerzésre, az egyéb tárgyi eszközök beszerzése között került könyvelésre a falubusz beszerzése és a cargo kerékpár beszerzése.

Az önkormányzat összes kiadása az alábbiak szerint alakult az elmúlt évben:

Az önkormányzat 2020. évi kiadásainak teljesülése alacsony, hiszen az elnyert TOP-os, MFP-os és BM-es pályázatokon elnyert pénzek még nem kerültek teljes mértékben felhasználásra (TOP – helyi identitás, MFP – közművelődési intézmény felújítása, BM- járda felújítás). Valamint jelentős tartaléka képződött az önkormányzatnak a helyi adó bevételekből is.

Vének Községi Önkormányzat 2020. évi maradvány kimutatása

A költségvetési szervek maradványát a zárszámadási rendelettel egyidejűleg kell jóváhagyni.

Közvetett támogatások: A gépjárműadó törvény 5. § f. pontja szerinti mentesség adása 1 fő 13 000,- Ft, a gépjárműadó adótörvény 5. § d. pontja alapján 26 400,- Ft (egyházi tulajdonban lévő gépjárműadó).

Vének Község adósság és hitelállománya:

Működési hitel és fejlesztési hitel felvételére az elmúlt évben nem volt szükség.

Az önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban:

Az önkormányzat adósság állománya 2020. XII. 31-én 0 ezer Ft.

Az önkormányzat hitelállománya 2020. XII. 31-én 0 ezer Ft

Az Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete, vagyonkimutatás:

Az állományi számlák tételeinek mérlegbe rendezése és összehasonlítása az előző évi adatokkal mutatja meg az önkormányzati vagyon alakulását. A mérlegre számos tényező hatással van. Egy-egy új beruházás növeli a vagyon volumenét, azonban a másik oldalon csökkentő tételként megjelenik az amortizáció, selejtezés is. Valamennyi befejezett beruházás, tárgyi eszközbeszerzés aktiválásra került.

Az önkormányzati épület elhasználódott, teljes felújítása, korszerűsítése, valamint energia csökkentő beruházások váltak szükségessé könnyebb fenntartásához, megfelelő színvonalú működtetéséhez. Ezt saját forrásból az önkormányzat megvalósítani nem tudja, csak pályázati pénzek igénybevételével.

Az önkormányzat vagyonának alakulását a zárszámadási rendelet 13. melléklete mutatja. A mérleg főösszege 2020. év végén 395 431 972,- Ft, mely 60 646 610,- Ft növekedést mutat 2019. évhez képest.

Befektetett pénzügyi eszközök összetétele és nagysága

Az önkormányzat befektetett pénzügyi eszközinek összege 2020. december 31-én 410 000,- Ft, a Pannon Víz Zrt. részvény.