Vének Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2023. 05. 17

Vének Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.17.

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Végső előterjesztői indokolás

Működési célú támogatások államháztartáson belül (állami támogatások, átvett pénzeszközök)

Az önkormányzatok működési támogatásai takarják a 2022. évi működési állami támogatásokat. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül jelenik meg a zöldterületek karbantartásának, utak üzemeltetésének, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása, illetve önkormányzat egyéb feladatainak támogatása.

Települési önkormányzatok szociális támogatása között szerepel a falugondnoki szolgálathoz kapcsolódó állami támogatás, mivel a szolgálat egész évben működött, illetve figyelemmel kisértük a befolyt normatíva felhasználását, így 2022. évre vonatkozólag nem keletkezett visszafizetési kötelezettsége az önkormányzatnak.

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásaként 2 270 000,- Ft-t került eredeti előirányzatként betervezésre, melynek elszámolásáról a beszámolóban került sor.

Működési költségvetési támogatásként került könyvelésre a polgármesteri bértámogatás (1 721 578,- Ft), szociális tűzifa támogatás (209550,- Ft), valamint a Helyi iparűzési adó állami pénzből való kiegészítése (306 862,- Ft).

Egyéb működési célú támogatások bevételeinél 969 171,- Ft került könyvelésre, mely a közfoglakoztatás támogatásából (887 540,- Ft), valamint a 81 631,- Ft kulturális bértámogatásból tevődik össze.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül (állami támogatás, átvett pénzeszköz)

Az önkormányzat 2022. évben felhalmozási célú támogatásban részesült, az alábbiak szerint:

MFP – utak felújítása 38 814 785,- Ft

Kemping felújítás 15 000 000,- Ft

Közhatalmi bevételek (helyi önkormányzati adók)

Az önkormányzat által kivetet helyi adók teljesülése egyik esetben sem mondható jónak. Legnagyobb eltérés a HIPA esetében mutatkozik. Itt tudni kell, hogy befejeződött a Mosoni-Duna torkolati szakaszának vízszint rehabilitációja, a kivitelező cégek a már befizetett adó egy részét is visszaigényelték.

Működési bevételek (tulajdonosi bevételek, ellátási díjak)

A működési bevételek között jelenik meg az önkormányzat által kötött szerződések alapján fizetett bérleti díjak (68 000,- Ft), haszonbérleti díjak (10 275,- Ft), sírhely megváltás díja (47 000,- Ft), valamint a Jurta tábor bérbeadásából származó 3 893 398,- Ft bérleti díj. Kamat bevétellel az önkormányzat nem számolt, a befolyt bevétel 1 441 885,- Ft volt.

Felhalmozási bevételek

Az önkormányzat felhalmozási bevételekkel nem számolt 2022. évben.

Átvett bevételek (működési és felhalmozási)

Vének Községért Közalapítvány visszafizette az önkormányzat által megelőlegezett Leader pályázaton elnyert támogatást.

Finanszírozás bevételek

Az önkormányzat nyilvántartásba vette a 2021. évi maradványát, összesen 71 877 985,- Ft értékben, illetve 910 102,- Ft 2023. évi állami támogatás megelőlegezésben részesült, melyet az önkormányzatnak a 2023. január havi állami támogatásból vissza kell fizetnie.

Az önkormányzat összes bevétele az alábbiak szerint alakult az elmúlt évben:

Vének Község Önkormányzata a 2022. évi költségvetését úgy készítette elő, és fogadta el, hogy hitel felvétele nélkül tudja végig vinni az évet, ez sikerült is a takarékos gazdálkodás mellett. A HIPA bevétel minimálisan teljesült, mivel az önkormányzatnak visszafizetési kötelezettségei keletkeztek.

1. Az önkormányzat 2022. évi kiadásainak alakulása, szöveges értékelése

Az elmúlt évben az önkormányzat a kiadásait hitel felvétele nélkül tudta teljesíteni, a betervezett feladatok jelentős része megvalósult. A kiadásokról részletesen a következőkben szólnék:

Személyi juttatások (törvény szerinti bérek, egyéb juttatások, külső személyek juttatásai), munkaadót terhelő járulék

Törvény szerinti bérek takarják a közalkalmazott bérét, illetve a közfoglalkoztatott bérét, jutalom 2 fő részére került kifizetésre. Béren kívüli juttatásban 1 fő részesült, közlekedési költségtérítésben 2 fő részesült. Választott tisztségviselők juttatásai takarja a polgármester és alpolgármester részére fizetett tiszteletdíjat és költségtérítést.

A fizetett járulékok a kifizetett bérek után megfelelően alakultak.

Dologi kiadások alakulása

Dologi kiadások között az egyéb szolgáltatások rovaton a teljesülés jóval magasabb az eredeti előirányzatnál, ennek oka, hogy a TOP-helyi identitás pályázatnál jelentkező maradványt 2022. szeptember 30. napjáig fel kellett használni, illetve a kulturális állami normatíva felhasználása is itt jelentkezik (nagyobb szabású május 1. program).

Ellátottak pénzbeli juttatásai (segélyek)

A települési támogatások juttatásainál az önkormányzatra vonatkozólag az alábbi adatot tudjuk szolgáltatni. Az önkormányzat által adott támogatásokat települési támogatásnak nevezik, itt jelenik meg mindenféle önkormányzati támogatás (szülési támogatás, iskoláztatási támogatás, nyugdíjas támogatások, egyéb rendkívüli támogatások). Az elmúlt évben az önkormányzat ezen feladat ellátásra nem kapott állami támogatást, hiszen az egy főre jutó adóerő képessége nagyon magas, a befolyt iparűzési adó miatt. Az önkormányzat saját forrásból biztosította a települési ellátásokat.

Egyéb működési célú kiadások (átadott pénzeszközök)

A 2021. évi állami normatívából (falugondnoki szolgálat) 898 284,- Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.

Átadott pénzeszközök között jelenik meg a közös fenntartású intézményekhez kapcsolódó hozzájárulások, ilyen volt az elmúlt évben a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal hozzájárulása, a Kisbajcsi Nefelejcs Óvodához és Bölcsődéhez fizetett hozzájárulás. Államháztartáson kívüli támogatást (alapítványok, civil szervezetek) az önkormányzat nem nyújtott az elmúlt évben.

Beruházások, felújítások (önkormányzat)

Az önkormányzat 2022. évben valósította meg MFP keretében a kommunális eszközök beszerzését 12 344 400,- Ft értékben, strand röplabdapálya kialakítása 4 968 867,- Ft értékben, mosógép beszerzése 661 797,- Ft értékben. Felújításra 42 016 158,- Ft-ot fordított az önkormányzat, mely magába foglalta a Kemping felújítását turisztikai pályázati pénzből, a Faluház felújítását MFP pályázati pénzből, illetve elkezdődött szintén a kemping felújítása Leaderes támogatásból.

Az önkormányzat összes kiadása az alábbiak szerint alakult az elmúlt évben:

Az önkormányzat 2022. évi kiadásainak teljesülése alacsony, hiszen a MFP-os pályázaton elnyert pénz még nem került felhasználásra.

Vének Községi Önkormányzat 2022. évi maradvány kimutatása

A költségvetési szervek maradványát a zárszámadási rendelettel egyidejűleg kell jóváhagyni.

Maradvány kimutatása 2022. 12.31.
	Önkormányzat
Alaptevékenység költségvetési bevételei	83 242 335
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	99 736 918
Alaptevékenység költségvetési egyenlege	-16 494 583
Alaptevékenység finanszírozásai bevétele	72 788 087
Alaptevékenység finanszírozási kiadása	622 203
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	72 165 884
Alaptevékenység maradványa	55 671 301
Kötelezettséggel terhelt maradvány	39 614 785
Alaptevékenység szabad maradványa	16 056 516


Kötelezettséggel terhelt maradvány:
MFP – útfelújítás (Szedres utca és 83, 84 hrsz)	38 814 785,- Ft
Leader pályázat – Kemping tető felújítás	800 000,- Ft
Összesen:	39 614 785,- Ft

Közvetett támogatások: Az önkormányzat nem adott mentességet a helyi adók megfizetés alól.

*Közvetett támogatás*	*összeg* Ft
Méltányossági adó elengedés komm.adó	0,- Ft

Összesen:	0,- Ft

Vének Község adósság és hitelállománya:

Működési hitel és fejlesztési hitel felvételére az elmúlt évben nem volt szükség.

Az önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban:

Az önkormányzat adósság állománya 2022. december 31-én 0 ezer Ft.

Az önkormányzat hitelállománya 2022. december 31-én 0 ezer Ft

Az Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete, vagyonkimutatás:

Az állományi számlák tételeinek mérlegbe rendezése és összehasonlítása az előző évi adatokkal mutatja meg az önkormányzati vagyon alakulását. A mérlegre számos tényező hatással van. Egy-egy új beruházás növeli a vagyon volumenét, azonban a másik oldalon csökkentő tételként megjelenik az amortizáció, selejtezés is. Valamennyi befejezett beruházás, tárgyi eszközbeszerzés aktiválásra került.

Az önkormányzati épület egy része felújításra került, az elvégzett korszerűsítéssel energia csökkentést érhet el az önkormányzat.

A Kemping is jelentősen megújult, új ajtók, megújult vizesblokk, tűzjelző rendszer kiépítése is megtörtént.

Az önkormányzat vagyonának alakulását a zárszámadási rendelet 13. melléklete mutatja. A mérleg főösszege 2022. év végén 440 656 968,- Ft, mely az előző évhez képest növekedést mutat.

Befektetett pénzügyi eszközök összetétele és nagysága

Az önkormányzat befektetett pénzügyi eszközinek összege 2022. december 31-én 410 000,- Ft, a Pannon Víz Zrt. részvény.