Zsira Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 13Zsira Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Zsira Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről szóló rendeletének célja az önkormányzat pénzügyi gazdálkodási kereteinek rögzítése a központi költségvetés által meghatározott feltételek alapján.
[2] Zsira Község Önkormányzata Képviselő-testületének az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben eljárva, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
1. § [A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat 2026.évi összesített költségvetését 360 490 394,- forint bevétellel, 360 490 394,- forint kiadással hagyja jóvá.
(2) A kiadáson belül:
a) Személyi jellegű kiadások előirányzatát 27 855 000,- Ft
b) A munkáltatót terhelő járulékok előirányzatát 3 800 000,- Ft
c) A dologi jellegű kiadások előirányzatát 58 050 000,- Ft
d) Pénzeszköz átadás és egyéb támogatást 4 821 000,- Ft.
e) Egyéb működési célú kiadásokat 531 105,- Ft.
f) ÁHT megelőlegezés visszafizetését 7.383 184,- Ft
g) Beruházásokat 101 086 337,- Ft
h) Felújításokat 12 794 166,- Ft
i) Finanszírozási kiadásokat 151 552 786,- Ft-tal
hagyja jóvá.
(3) A képviselő-testület 2026. évre közvetett támogatásokat nem tervez.
(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(5) A működési célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását és a felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 6 .melléklet részletezi.
3. § [A költségvetés részletezése]
(1) Az önkormányzat és költségvetési szervei összesített bevételeit rovat bontásban az 3. melléklet az önkormányzat és költségvetési szervei összesített kiadásait rovat bontásban a 2. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak részletezését az 8. melléklet szerint határozza meg.
(3) Az önkormányzat által a lakosságnak nyújtott pénzbeli támogatásokat a 4. melléklet egyéb működési támogatásokat a 5. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat és intézményei létszámkeretét a 7. melléklet szerint részletezi.
(5) A köztisztviselői cafeteria keret 400 000 Ft.
(6) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.
(7) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozási hitelből /vagy az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.
(8) A 2026. évre tervezett közfoglalkoztatási létszámkeretet nem állapít meg.
(9) A képviselő-testület a kiadások között 0,- Ft általános tartalékot állapít meg a 2. számú melléklet szerint. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.
(10) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettsége 2026. évben nincs.
4. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetésben a bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.
(6) Az (5) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1 millió forintig a képviselő-testület polgármesteri hatáskörbe utalja. A polgármester a megtett intézkedésről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(7) A (6) bekezdésben meghatározott összegeket meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
5. § [Az előirányzatok módosítása]
(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között át csoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
(4) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(5) A képviselő-testület december 31. hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
6. § [A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(3) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy a biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(4) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozás béli hiányosságokért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(5) A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § [Tartalék felhasználás]
A polgármester saját hatáskörben – az általános tartalék felhasználásáról – 500 000 Ft-ig, ezen felül az előirányzat módosításáról csak a képviselő-testület dönthet.
8. § [Intézményi térítési díj]
A képviselő-testület a személyes gondoskodásra vonatkozó intézményi térítési díjakat külön rendeletben állapítja meg.
9. § [Támogatás nyújtása]
(1) A működési célú pénzeszköz terhére nyújtott önkormányzati támogatás kiutalásának feltételek, hogy az önkormányzat nevében eljáró és a támogatott között a megállapodás – ami kiemelten kell hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét – aláírásra kerüljön.
(2) Azon szervezetek, amelyeknek köztartozása, illetve tartozása van az önkormányzat felé, semmilyen támogatásban nem részesíthetők.
(3) Az önkormányzat 2026. gazdasági évben a 200 000 Ft alatti, nem normatív céljellegű működési és fejlesztési támogatások adatainak nyilvánosságra hozatalát mellőzi.
10. § [Költségvetési szerv ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
11. § [Költségvetés jóváhagyása]
A képviselő-testület jelen rendelet hatályba lépését megelőzően 2026. január 1-ig visszamenő időben a költségvetést érintő bevételeket és kiadásokat jóváhagyja, azokat az éves költségvetés részének tekinti.
12. § [ Záró rendelkezések]
Ez a rendelet 2026. március 13-án lép hatályba.
1. melléklet a 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek |
|||
|
Önkormányzat |
Óvoda |
Bölcsőde |
|
|
K1. Személyi juttatások |
27 855 000 |
70 815 233 |
29 871 708 |
|
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
3 800 000 |
9 108 500 |
3 800 000 |
|
K3. Dologi kiadások |
58 050 000 |
24 409 129 |
6 165 032 |
|
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4 821 000 |
0 |
0 |
|
K5. Egyéb működési célú kiadások |
531 105 |
0 |
0 |
|
K6. Beruházási kiadások |
101 086 337 |
0 |
0 |
|
K7. Felújítások |
12 794 166 |
0 |
0 |
|
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
|||
|
K1-8. Költségvetési kiadások |
208 937 608 |
104 332 862 |
39 836 740 |
|
K9. Finanszírozási kiadások |
151 552 786 |
||
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) |
360 490 394 |
104 332 862 |
39 836 740 |
|
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
202 953 148 |
0 |
0 |
|
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
||
|
B3. Közhatalmi bevételek |
19 680 000 |
||
|
B4. Működési bevételek |
17 800 000 |
2 200 000 |
500 000 |
|
B5. Felhalmozási bevételek |
0 |
||
|
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
|||
|
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|||
|
B1-7. Költségvetési bevételek |
240 433 148 |
2 200 000 |
500 000 |
|
B8. Finanszírozási bevételek |
120 057 246 |
102 132 862 |
39 336 740 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) |
360 490 394 |
104 332 862 |
39 836 740 |
2. melléklet a 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Kiadások (Ft) |
||||
|
ELŐIRÁNYZATOK |
||||
|
Rovat megnevezése |
Rovat-szám |
Önkormányzat |
Óvoda |
Bölcsőde |
|
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
K1101 |
14 355 000 |
64 360 033 |
28 471 708 |
|
Normatív jutalmak |
K1102 |
|||
|
Céljuttatás, projektprémium |
K1103 |
|||
|
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat |
K1104 |
3 955 200 |
||
|
Végkielégítés |
K1105 |
|||
|
Jubileumi jutalom |
K1106 |
|||
|
Béren kívüli juttatások |
K1107 |
300 000 |
1 350 000 |
400 000 |
|
Ruházati költségtérítés |
K1108 |
|||
|
Közlekedési költségtérítés |
K1109 |
400 000 |
300 000 |
|
|
Egyéb költségtérítések |
K1110 |
|||
|
Lakhatási támogatások |
K1111 |
|||
|
Szociális támogatások |
K1112 |
|||
|
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
K1113 |
500 000 |
250 000 |
400 000 |
|
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
K11 |
15 155 000 |
70 315 233 |
29 571 708 |
|
Választott tisztségviselők juttatásai |
K121 |
9 200 000 |
||
|
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások |
K122 |
3 500 000 |
500 000 |
300 000 |
|
Egyéb külső személyi juttatások |
K123 |
|||
|
Külső személyi juttatások |
K12 |
12 700 000 |
500 000 |
300 000 |
|
Személyi juttatások |
K1 |
27 855 000 |
70 815 233 |
29 871 708 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
K2 |
3 800 000 |
9 108 500 |
3 800 000 |
|
Szakmai anyagok beszerzése |
K311 |
100 000 |
||
|
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
K312 |
4 900 000 |
3 000 000 |
1 000 000 |
|
Árubeszerzés |
K313 |
|||
|
Készletbeszerzés |
K31 |
4 900 000 |
3 100 000 |
1 000 000 |
|
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
K321 |
|||
|
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
K322 |
270 000 |
100 000 |
100 000 |
|
Kommunikációs szolgáltatások |
K32 |
270 000 |
100 000 |
100 000 |
|
Közüzemi díjak |
K331 |
10 600 000 |
2 206 000 |
1 865 032 |
|
Villamosneregia szolgáltatás |
K3311 |
8 400 000 |
906 000 |
250 000 |
|
Gázdíj |
K3312 |
1 200 000 |
1 000 000 |
1 315 032 |
|
Vízdíj |
K3314 |
1 000 000 |
300 000 |
300 000 |
|
Vásárolt élelmezés |
K332 |
18 000 000 |
11 000 000 |
3 200 000 |
|
Bérleti és lízing díjak |
K333 |
500 000 |
||
|
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
K334 |
500 000 |
600 000 |
|
|
Közvetített szolgáltatások |
K335 |
|||
|
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
K336 |
280 000 |
600 000 |
|
|
Egyéb szolgáltatások |
K337 |
11 900 000 |
1 500 000 |
|
|
Szolgáltatási kiadások |
K33 |
41 780 000 |
15 906 000 |
5 065 032 |
|
Kiküldetések kiadásai |
K341 |
120 000 |
||
|
Reklám- és propagandakiadások |
K342 |
|||
|
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
K34 |
0 |
120 000 |
0 |
|
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K351 |
11 000 000 |
5 183 129 |
|
|
Fizetendő általános forgalmi adó |
K352 |
|||
|
Kamatkiadások |
K353 |
|||
|
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai |
K354 |
|||
|
Egyéb dologi kiadások |
K355 |
100 000 |
||
|
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
K35 |
11 100 000 |
5 183 129 |
0 |
|
Dologi kiadások |
K3 |
58 050 000 |
24 409 129 |
6 165 032 |
|
Társadalombiztosítási ellátások |
K41 |
|||
|
Családi támogatások |
K42 |
|||
|
Pénzbeli kárpótlások, kártérítések |
K43 |
|||
|
Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások |
K44 |
|||
|
Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások |
K45 |
|||
|
Lakhatással kapcsolatos ellátások |
K46 |
|||
|
Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai |
K47 |
|||
|
Egyéb nem intézményi ellátások |
K48 |
4 821 000 |
||
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
K4 |
4 821 000 |
0 |
0 |
|
Nemzetközi kötelezettségek |
K501 |
|||
|
Elvonások és befizetések |
K5022 |
|||
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre |
K503 |
|||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre |
K504 |
|||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre |
K505 |
|||
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
K506 |
243 005 |
||
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre |
K507 |
|||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre |
K508 |
|||
|
Árkiegészítések, ártámogatások |
K509 |
|||
|
Kamattámogatások |
K510 |
|||
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
K512 |
288 100 |
||
|
Tartalékok |
K513 |
|||
|
Egyéb működési célú kiadások |
K5 |
531 105 |
0 |
0 |
|
Működési költségvetés előirányzat csoport |
||||
|
Immateriális javak beszerzése, létesítése |
K61 |
|||
|
Ingatlanok beszerzése, létesítése |
K62 |
98 649 372 |
||
|
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése |
K63 |
|||
|
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
K64 |
1 918 870 |
||
|
Részesedések beszerzése |
K65 |
|||
|
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások |
K66 |
|||
|
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K67 |
518 095 |
||
|
Beruházások |
K6 |
101 086 337 |
0 |
0 |
|
Ingatlanok felújítása |
K71 |
10 074 147 |
||
|
Informatikai eszközök felújítása |
K72 |
|||
|
Egyéb tárgyi eszközök felújítása |
K73 |
|||
|
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K74 |
2 720 019 |
||
|
Felújítások |
K7 |
12 794 166 |
0 |
0 |
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson |
K81 |
|||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre |
K82 |
|||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson |
K83 |
|||
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre |
K84 |
|||
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson |
K85 |
|||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre |
K86 |
|||
|
Lakástámogatás |
K87 |
|||
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre |
K88 |
|||
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
K8 |
|||
|
Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport |
||||
|
Költségvetési kiadások |
K1-K8 |
208 937 608 |
104 332 862 |
39 836 740 |
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése |
K9111 |
|||
|
Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak |
K9112 |
|||
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése |
K9113 |
|||
|
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre |
K911 |
|||
|
Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása |
K9121 |
|||
|
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása |
K9122 |
|||
|
Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása |
K9123 |
|||
|
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása |
K9124 |
|||
|
Belföldi értékpapírok kiadásai |
K912 |
|||
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása |
K913 |
|||
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
K914 |
7 383 184 |
||
|
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása |
K915 |
144 169 602 |
||
|
Pénzeszközök betétként elhelyezése |
K916 |
|||
|
Pénzügyi lízing kiadásai |
K917 |
|||
|
Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai |
K918 |
|||
|
Belföldi finanszírozás kiadásai |
K91 |
151 552 786 |
0 |
0 |
|
Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása |
K921 |
|||
|
Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása |
K922 |
|||
|
Külföldi értékpapírok beváltása |
K923 |
|||
|
Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése |
K924 |
|||
|
Külföldi finanszírozás kiadásai |
K92 |
|||
|
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai |
K93 |
|||
|
Finanszírozási kiadások |
K9 |
151 552 786 |
0 |
0 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) |
360 490 394 |
104 332 862 |
39 836 740 |
3. melléklet a 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Bevételek (Ft) |
||||
|
ELŐIRÁNYZATOK |
||||
|
Rovat megnevezése |
Rovat- |
Önkormányzat |
Óvoda |
Bölcsőde |
|
Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása |
B111 |
4 113 200 |
||
|
Közvilágítás alaptámogatása |
B111 |
5 340 000 |
||
|
Közvilágítás üzemeltetésének támogatása |
B111 |
0 |
||
|
Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása |
B111 |
649 995 |
||
|
Közutak fenntartásának támogatása |
B111 |
1 389 150 |
||
|
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
B111 |
6 600 000 |
||
|
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
B111 |
3 497 558 |
||
|
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen |
B111 |
21 589 903 |
||
|
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása összesen |
B112 |
90 121 204 |
||
|
Szociális feladatok egyéb működési támogatása |
B113 |
4 821 000 |
||
|
Bölcsőde támogatása |
B113 |
36 926 000 |
||
|
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása |
B113 |
39 853 935 |
||
|
Falugondnoki szolgálat támogatása |
B113 |
7 273 906 |
||
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
2 270 000 |
||
|
Kiegészítő támogatások |
B115 |
|||
|
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai |
B116 |
|||
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
202 855 948 |
||
|
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
|||
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson |
B13 |
|||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson |
B14 |
|||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson |
B15 |
|||
|
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
97 200 |
||
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
202 953 148 |
||
|
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
|||
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B25 |
|||
|
Felhalmozási célú támogatások |
B2 |
|||
|
Magánszemélyek jövedelemadói |
B311 |
|||
|
Társaságok jövedelemadói |
B312 |
|||
|
Jövedelemadók |
B31 |
|||
|
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
|||
|
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
|||
|
Vagyoni tipusú adók |
B34 |
4 000 000 |
||
|
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
15 000 000 |
||
|
Fogyasztási adók |
B352 |
|||
|
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
|||
|
Gépjárműadók |
B354 |
|||
|
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
400 000 |
||
|
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
15 400 000 |
||
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
280 000 |
||
|
Közhatalmi bevételek |
B3 |
19 680 000 |
||
|
Áru- és készletértékesítés ellenértéke |
B401 |
|||
|
Szolgáltatások ellenértéke |
B402 |
3 500 000 |
||
|
Közvetített szolgáltatások értéke |
B403 |
|||
|
Tulajdonosi bevételek |
B404 |
2 600 000 |
||
|
Ellátási díjak |
B405 |
6 500 000 |
2 200 000 |
500 000 |
|
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
B406 |
2 500 000 |
||
|
Általános forgalmi adó visszatérítése |
B407 |
|||
|
Kamatbevételek |
B408 |
|||
|
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei |
B409 |
|||
|
Egyéb működési bevételek |
B411 |
2 700 000 |
||
|
Működési bevételek |
B4 |
17 800 000 |
2 200 000 |
500 000 |
|
Immateriális javak értékesítése |
B51 |
|||
|
Ingatlanok értékesítése |
B52 |
|||
|
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
B53 |
|||
|
Részesedések értékesítése |
B54 |
|||
|
Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek |
B55 |
|||
|
Felhalmozási bevételek |
B5 |
0 |
||
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson |
B61 |
|||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson |
B62 |
|||
|
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök |
B65 |
|||
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
B6 |
|||
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről |
B71 |
|||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól |
B72 |
|||
|
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
B73 |
|||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése áht kívülről |
B74 |
|||
|
Egyéb felhalmozási pénzeszközök |
B75 |
|||
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
B7 |
|||
|
Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport |
||||
|
Költségvetési bevételek |
B1-B7 |
240 433 148 |
2 200 000 |
500 000 |
|
költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI |
||||
|
költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI |
||||
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele |
B8111 |
|||
|
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól |
B8112 |
|||
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele |
B8113 |
|||
|
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről |
B811 |
|||
|
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
B8121 |
|||
|
Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása |
B8122 |
|||
|
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
B8123 |
|||
|
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása |
B8124 |
|||
|
Belföldi értékpapírok bevételei |
B812 |
|||
|
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele |
B8131 |
120 057 246 |
311 658 |
407 800 |
|
Maradvány igénybevétele |
B813 |
120 057 246 |
311 658 |
407 800 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
B814 |
|||
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése |
B815 |
|||
|
Központi, irányító szervi támogatás |
B816 |
101 821 204 |
38 928 940 |
|
|
Betétek megszüntetése |
B817 |
|||
|
Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei |
B818 |
|||
|
Belföldi finanszírozás bevételei |
B81 |
120 057 246 |
102 132 862 |
39 336 740 |
|
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
B821 |
|||
|
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
B822 |
|||
|
Külföldi értékpapírok kibocsátása |
B823 |
|||
|
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele |
B824 |
|||
|
Külföldi finanszírozás bevételei |
B82 |
|||
|
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei |
B83 |
|||
|
Finanszírozási bevételek |
B8 |
120 057 246 |
102 132 862 |
39 336 740 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) |
360 490 394 |
104 332 862 |
39 836 740 |
|
4. melléklet a 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások (Ft) |
||
|
ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK |
||
|
Megnevezés |
Rovat |
eredeti ei. |
|
Betegséggel kapcsolatos ellátások |
K44 |
|
|
Lakhatással kapcsolatos ellátások |
K46 |
|
|
önkormányzati segély [Szoctv. 45. §] "átmeneti segély" |
K48 |
|
|
önkormányzati segély [Szoctv. 45. §] "temetési segély" |
K48 |
|
|
egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás |
K48 |
|
|
települési támogatás |
K48 |
4 000 000 |
|
köztemetés [Szoctv. 48. §] |
K48 |
821 000 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
K4 |
4 821 000 |
5. melléklet a 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Támogatások nyújtása (Ft) |
||
|
Megnevezés |
Rovat-szám |
eredeti ei. |
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
K506 |
243 005 |
|
Alpokalja Kistérség |
K506 |
5 000 |
|
Családsegítő |
K506 |
20 000 |
|
Fogorvosi ügyelet |
K506 |
24 930 |
|
Hulladákgazdálkodási Önkorm. Társulás |
K506 |
147 220 |
|
Magyar Önkormányzatok Szövetsége |
K506 |
12 615 |
|
Sopron M. J. V. társulási hozzájárulás |
K506 |
33 240 |
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
K512 |
288 100 |
|
Alpokalja-Fertő Táj Vidékfejlesztési Egyesület |
K512 |
30 000 |
|
Zsiráért Alapítvány |
K512 |
38 100 |
|
Napnyugat Turisztikai E. |
K512 |
20 000 |
|
Csepregi Önkéntes Tûzoltó Egyesület |
K512 |
200 000 |
|
Magyar Vöröskereszt |
K512 |
40 000 |
6. melléklet a 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez
|
MŰKÖDÉSI ÉS FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELI ÉS KIADÁSI ELŐIRÁNYZATOK (Ft ) |
|||||||||
|
BEVÉTELEK |
KIADÁSOK |
||||||||
|
Működést szolgáló bevételek |
2026 |
Működési kiadások |
2026 |
||||||
|
Önkormányzat |
Óvoda |
Bölcsőde |
Önkormányzat |
óvoda |
Bölcsőde |
||||
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
202 953 148 |
Személyi juttatások |
27 855 000 |
70 815 233 |
29 871 708 |
||||
|
Közhatalmi bevételek |
19 680 000 |
Munkakadókat terhelő járulék |
3 800 000 |
9 108 500 |
3 800 000 |
||||
|
Működési bevételek |
17 800 000 |
2 200 000 |
500 000 |
Dologi kiadások |
58 050 000 |
24 409 129 |
6 165 032 |
||
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4 821 000 |
||||||
|
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
120 057 246 |
311 658 |
407 800 |
Egyéb működési kiadások |
531 105 |
||||
|
Intézmény finanszírozás |
101 821 204 |
38 928 940 |
ÁHT megelőlegeszés visszafizetése |
7 383 184 |
|||||
|
Intézményfinanszírozás |
143 469 602 |
||||||||
|
Működési bevételek összesen |
360 490 394 |
104 332 862 |
39 836 740 |
Működési kiadások összesen |
245 909 891 |
104 332 862 |
39 836 740 |
||
|
Felhalmozást szolgáló bevételek |
Felhalmozási kiadások |
||||||||
|
Felhalmozási célú támogatások államháztart. belülről |
0 |
Beruházási kiadások |
100 322 847 |
0 |
|||||
|
Felhalmozási bevételek ingatlan értékesítés |
Beruházási kiadások előzetes ÁFÁ-ja |
518 095 |
0 |
||||||
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
Felújítási kiadások |
10 074 147 |
|||||||
|
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
Felújítási előzetes ÁFÁ-ja |
2 720 019 |
|||||||
|
Felhalmozás célú visszatérítendő kölcsön |
|||||||||
|
Felhalmozási bevételek összesen |
0 |
0 |
0 |
Felhalmozási kiadások összesen |
113 635 108 |
0 |
|||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
360 490 394 |
104 332 862 |
39 836 740 |
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
359 544 999 |
104 332 862 |
39 836 740 |
||
7. melléklet a 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Foglalkoztatottak létszáma (fő) |
|||
|
MEGNEVEZÉS |
Költségvetési engedélyezett |
Óvoda |
Bölcsőde |
|
főjegyző, jegyző, aljegyző, címzetes főjegyző, körjegyző |
|||
|
I. besorolási osztály összesen |
|||
|
II. besorolási osztály összesen |
|||
|
III. besorolási osztály összesen |
|||
|
KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN |
|||
|
igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes) |
|||
|
főosztályvezető, főosztályvezető-helyettes, osztályvezető, ügykezelő osztályvezető, további vezető |
|||
|
főtanácsos, főmunkatárs, tanácsos, munkatárs |
|||
|
"A", "B" fizetési osztály összesen |
1 |
||
|
"C", "D" fizetési osztály összesen |
3 |
2 |
|
|
"E"-"J" fizetési osztály összesen |
1 |
||
|
Pedagógus I. |
1 |
||
|
Pedagógus II. |
3 |
1 |
|
|
Gyakornok |
1 |
||
|
Pedagógus (magasabb) vezető megbízással |
|||
|
KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN |
5 |
||
|
Köznevelési foglalkoztatotti jogviszony |
5 |
||
|
fizikai alkalmazott, |
|||
|
ösztöndíjas foglalkoztatott |
|||
|
közfoglalkoztatott |
|||
|
EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN |
|||
|
polgármester, főpolgármester |
1 |
||
|
helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja |
|||
|
alpolgármester, főpolgármester-helyettes, megyei közgyűlés elnöke |
1 |
||
|
VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN |
|||
|
prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény alapján foglalkoztatott prémiumévesek |
|||
|
prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény alapján foglalkoztatott különleges foglalkoztatási állományba helyezettek létszáma |
|||
|
ösztöndíjas foglalkoztatottak (Pftv, illetve Magyar Közigazgatási Ösztöndíjról szóló 228/2011. (X. 28.) Korm. rendelet) |
|||
|
munkaerőpiactól tartósan távol lévő személyek |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE NEM TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN ÖSSZESEN (=80+…+86) |
|||
8. melléklet a 4/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelethez
|
FEJLESZTÉSEK (Ft) |
|||||
|
BERUHÁZÁSI kiadások |
|||||
|
K62 |
Ingatlanok beszerzése, létesítése |
98 176 477 |
|||
|
K64 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
1 918 870 |
|||
|
K67 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
518 095 |
|||
|
Beruházási kiadások |
100 613 442 |
||||
|
FELÚJÍTÁSI kiadások |
|||||
|
K71 |
Ingatlanok felújítása |
10 074 147 |
|||
|
K74 |
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
2 720 019 |
|||
|
Felújítási |
12 794 166 |
||||