Kisfalud Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 15Kisfalud Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.15.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
A Kisfalud Község Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése:
Kisfalud Község Önkormányzat Képviselő-testülete az 4/2023.(II.08.) számú rendelettel hagyta jóvá az önkormányzat 2023. évi költségvetést az alábbiak szerint:
a költségvetés főösszege: 262.348.000 Ft,
A költségvetési rendelet a végrehajtási időszakban többször módosításra került, melynek eredményeként a költségvetés módosított főösszege 286.252.000 Ft.
A módosított előirányzat főösszeg a kiadási oldalon 60,25 %-ban teljesült, bevételi oldalon 99,98 %-os a teljesítés.
Az állami és önkormányzati hatósági ügyek feladatellátásának személyi feltételeit a Mihályi Közös Önkormányzati Hivatal biztosította.
Az önkormányzat éves statisztikai létszáma 4 fő, melyből 1 fő közfoglalkoztatott.
Az óvodai ellátás a Kisfalud-Hövej Óvodai Társulás keretében biztosított.
A belső ellenőrzési feladatok ellátása a SZAHK – ÉRTELEM 2007 Kft.-vel kötött megbízási szerződés alapján történt.
A gyermekjóléti- és családsegítő Szolgálat feladatait társulás keretében a NYITOTT KAPU-VÁR Térségi Szociális Szolgáltató Központ látja el.
Önkormányzatunk a kötelező és önként vállalt feladatait 2023. évben is teljesítette.
Az önkormányzat az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melynek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.
II. A bevételi források és azok teljesítése:
Az önkormányzat bevétele 286.189.775 Ft volt. Ezen belül:
A működési célú bevétel 126.002.079 Ft.
Az önkormányzat központi költségvetéstől kapott működési támogatása: 60.465.769 Ft. (Ezen belül a 2023. évi szociális célú tüzelőanyag vásárlás támogatása 800.100 Ft.)
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről 1.494.207 Ft. Ezen belül:
Közfoglalkoztatás támogatása 1.391.874 Ft.
Nyári diákmunka támogatása 77.333 Ft.
Előző évi Bursa Hungarica visszatérítése 25.000 Ft.
Közhatalmi bevételek 57.297.488 Ft. Ezen belül:
Építményadó 199.800 Ft.
Telekadó 1.911.096 Ft.
Magánszemélyek kommunális adója 1.666.588 Ft.
Iparűzési adó 52.050.351 Ft.
Talajterhelési díj 70.800 Ft.
Igazgatási szolgáltatási díj (esküvők) 108.000 Ft.
Késedelmi pótlék 200.853 Ft.
Közterület-használati díj 1.090.000 Ft.
Szolgáltatások ellenértéke (bérleti díj, sírhely megváltás, postai közreműködői díj, egyéb) 1.384.100 Ft.
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (továbbszámlázott közüzemi díjak lakás, óvoda): 2.843.071 Ft.
Tulajdonosi bevételek (Pannon-Víz Zrt.-nek üzemeltetésbe adott vízközmű rendszer és szennyvíz rendszer használati díj bevétele): 1.243.943 Ft.
Kamatbevételek: 1.347 Ft.
Egyéb működési bevétel (kerekítési különbözet, kiadások visszatérítései, kötbér): 1.137.369 Ft.
Működési célú pénzeszközátvétel 134.785 Ft.
A felhalmozást szolgáló bevétel: 0 Ft.
A finanszírozási célú bevétel tehát 160.187.696 Ft. Ezen belül:
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 156.578.270 Ft.
Államháztartáson belüli megelőlegezések (2023. évi állami támogatás előleg): 3.609.426 Ft (Ezen belül: 2024. évi állami támogatási előleg 2.182.212 Ft. Következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezés 1.427.214 Ft.)
III. A kiadások alakulása:
A költségvetési kiadások összege 172.459.594 Ft. Ezen belül:
A működési célú kiadás 103.497.160 Ft.
A személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok összege 21.715.388 Ft, mely a működési kiadások 20,98 %-át teszik ki.
A dologi kiadások (szakmai anyag, üzemeltetési anyag, készletbeszerzés, közüzemi díjak, szolgáltatási kiadások, karbantartás, bankköltség, egyéb dologi kiadások, rendezvények, ÁFA, stb.) összege: 36.211.419 Ft.
Karbantartási kiadások (áfával együtt):
Közvilágítás karbantartása 412.004 Ft.
Kültéri lámpák felszerelés 45.000 Ft.
Fűnyíró traktor tömlő szerelés 5.080 Ft.
Kerékcsere (alapítványi gépjármű) 10.003 Ft.
Kerékcsere (Falubusz) 16.002 Ft.
Parketta csiszolása (Kultúr színpad) 150.000 Ft.
Nádtető javítása (Tájház) 762.000 Ft.
Parketta javítása, lakkozása (Kultúr színpad) 144.000 Ft.
Tűzoltó készülékek ellenőrzése, javítása 64.008 Ft.
Festés (Posta) 160.000 Ft.
Parketta csiszolása, javítása és lakkozása (Posta) 105.000 Ft.
Defibrillátor időszakof felülvizsgálata (KSK) 93.980 Ft.
Utak murvázása 190.500 Ft.
Homlokzat javítása (Könyvtár épület) 431.800 Ft.
Homlokzat javítása (Hivatal épület) 1.558.400 Ft.
Utak murvázása 190.500 Ft.
Festés (Kossuth u. 37. – 2. lakás) 230.000 Ft.
Ajtó, ablak javítása (Posta) 35.000 Ft.
Traktor szervízelése, javítása 256.583 Ft.
Villanyszerelés (Kultúr) 63.500 Ft.
Utak murvázása 190.500 Ft.
Alapítványi gépjármű javítása 115.620 Ft.
Gumiszerelés téli (Falubusz) 16.002 Ft.
Kerékcsere téli (Alapítvány gépjárműve) 10.003 Ft.
Gázkazán beüzemelése (Kossuth u. 61. lakás) 30.480 Ft.
Gépi földmunka (Kossuth u. 37.) 92.710 Ft.
Épület karbantartási munka (Falugondnoki iroda) 600.000 Ft.
Rendezvények kiadásai (áfával együtt):
Tájház nap 373.662 Ft.
Családi nap 2.153.699 Ft.
Gyereknap 189.258 Ft.
Nyugdíjas est 355.570 Ft.
Kisfalud - Székesfehérvár-Kisfalud találkozó 180.500 Ft.
Advent 15.850 Ft.
A szociális kiadásokra az önkormányzat nem kap állami támogatást, ezért saját erőből kell finanszírozni. A szociális kiadások összege 4.119.977 Ft.
Az ellátottak pénzeli juttatásai 3.035.000 Ft. Ezen belül:
Települési támogatás 575.000 Ft.
Születési támogatás 450.000 Ft.
Letelepedési támogatás 250.000 Ft.
Tanévkezdési támogatás 615.000 Ft.
60 év felettiek karácsonyi támogatása (vásárlási utalvány) 1.145.000 Ft
A falugondnoki szolgálat kiadása 6.082.580 Ft, melyre az éves állami támogatás a bérintézkedési támogatással és a szociális ágazati pótlékkal együtt 5.991.876 Ft.
Egyéb működési célú kiadások 42.535.353 Ft. Ezen belül:
Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás 7.871.850 Ft.
2022. évi iparűzési adó kedvezmény miatti kiegészítő támogatás visszafizetése elszámlás alapján 43.401 Ft.
Bursa Hungarica támogatás 150.000 Ft.
Mihályi Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi támogatása 782.250 Ft.
Anyakönyvvezető megbízási díjának megtérítése Közös Hivatalnak 111.700 Ft.
Kisfalud-Hövej Óvodai Társulás működési támogatása 31.740.989 Ft.
Mosonmagyaróvári Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás társulási hozzájárulása 93.340 Ft.
Kapuvári Vízitársulat önkéntes tagi támogatása 65.000 Ft.
Nyitott Kapu-Vár Térségi Szociális Szolgáltató Központ szociális étkeztetés támogatása 526.623 Ft.
Magyar Önkormányzatok Szövetségének éves tagdíja 7.570 Ft.
Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének éves tagdíja 17.950 Ft.
Magyarországi Tájházak Szövetsége éves tagdíja 18.000 Ft.
Kisfaludi Sportolók Köre Sportegyesület támogatása 800.000 Ft.
Magyar Máltai Szeretetszolgálat támogatása (támogató szolgálat térítési díj kiegészítés) 105.000 Ft.
Kisfalud Közművelődésért Alapítvány (gépjármű KGFB + CASCO költségeihez hozzájárulás) 151.680 Ft
Körzeti megbízott rendőr támogatása 50.000 Ft.
A felhalmozási célú kiadások összege: 65.368.586 Ft. Ezen belül:
Temető urnafal és járda építése (MFP-ÖTIF/2021) 4.712.716 Ft.
Forgalomtechnikai tükör (Kossuth u. és Petőfi u. kereszteződés) 213.360 Ft.
Bútorok - használt (Posta) 63.881 Ft.
Wifi router (Posta) 6.350 Ft.
Mobiltelefon (Posta) 56.100 Ft.
Vezetékes telefon (Posta) 4.490 Ft.
Nyomtató (Posta) 69.900 Ft.
Bankjegyvizsgáló 14.990 Ft.
Páncélszekrény időzárral 13.970 Ft.
Riasztó szerelés (Posta) 246.672 Ft.
Vonalkódolvasó (Posta) 48.514 Ft.
Alumínium létra (Hivatal) 24.500 Ft.
Kommunális eszközök beszerzése (MFP-KOEB/2022) 6.178.550 Ft. Ezen belül:
* Rinieri BRM 120 rézsűkasza 4.362.540 Ft.
* Rinieri TDL 100, 3 tárcsás ágvágó fej 1.816.100 Ft.
Könyvtár tető felújítása (MFP-ÖTIK/2021/6) 20.865.262 Ft.
Fűtés korszerűsítés (Posta) 1.042.046 Ft.
Fűtés korszerűsítés (Lakás – Kossuth u. 61.) 1.409.289 Ft.
Fűtés korszerűsítés (Könyvtár) 1.009.230 Ft.
Parkoló Kultúr ellőtt 1.378.778 Ft.
Béke utca járda felújítása (MFP-BJA/2022) 9.493.760 Ft.
Ravatalozó felújítása (MFP-ÖTIF/2022) 10.194.871 Ft.
Gáztervek (Kossuth u. 37. szám alatti lakások felújításához) 90.000 Ft.
Szennyvíz átemelő szivattyú csere, felújítás – Kisfalud, Vörösmarty u. III. (Pannon-Víz Zrt.-vel kötött bérleti üzemeltetési szerződés alapján) 657.937 Ft.
Páli szennyvíztelep világítás korszerűsítése (Pannon-Víz Zrt.-vel kötött bérleti üzemeltetési szerződés alapján) 55.564 Ft.
Fel nem használt MFP támogatások visszafizetés 2.108.183 Ft. (Óvoda kerítés MFP-OJKJF/2021 - 6.879 Ft; Ady utca járda felújítás MFP-BJA/2021 - 2.101.304 Ft; Óvoda felújítás MFP-ÖTIK/2021/5 – 269.156 Ft.)
A finanszírozási célú kiadások összege: 3.593.848 Ft. Ezen belül:
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 3.593.848 Ft. (2023. évi állami támogatási előleg visszafizetése 2.166.634 Ft; Következő hónap terhelő tartozásmegelőlegezés visszafizetése 1.427.214 Ft.)
IV. A pénzmaradvány változásának tartalma és okai:
Pénzmaradvány 113.730.181 Ft (2022-ben 156.578.270 Ft).
/Pénzforgalom levezetése: Nyitó pénzkészlet 156.638.270 Ft – Kiadások 172.459.594 Ft + Bevételek 286.189.775 Ft – Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 156.578.270 Ft - Korrekciós tételek 370.000 Ft = 113.420.181 Ft./
A záró pénzkészlet 113.420.181 Ft (a házipénztár 447.815 Ft, a bankszámla 112.972.366 Ft).
V. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, hitel-állomány változásának tartalma, okai ezzel összefüggésben a kötvényállomány alakulása:
Értékpapír és hitel állománnyal nem rendelkezik az önkormányzat.
VI. A vagyon alakulása:
Az önkormányzat vagyona 2023. december 31-én a következőképpen alakult:
A mérleg főösszege összesen 1.142.338.641 Ft-ra csökkent a 2022. évi 1.174.221.980 Ft-ról.
Az immateriális javak állománya 0 Ft.
A tárgyi eszközök állománya 988.677.271 Ft (nőtt a beruházások, felújítások üzembe helyezésével és csökkent a terv szerinti értékcsökkenés és kivezetés összegével),
Tartós részesedés 1.030.000 Ft (Pannon-Víz Zrt.),
Vagyonkezelésbe adott eszközök 0 Ft.
Készletek 690.000 Ft.
Pénzeszközök 113.420.181 Ft.
Követelések összege 37.856.958 Ft.
Aktív időbeli elhatárolások 664.231 Ft.
Saját tőke 841.583.018 Ft (2022-ben 894.583.997 Ft).
Kötelezettségek 2.651.149 Ft.
Passzív időbeli elhatárolások 298.104.474 Ft.
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
Kérem, a tisztelt Képviselő-testületet, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.
A tervezett jogszabály várható következményei, különösen:
I. Társadalmi hatás: lakosságra, az ellátottakra közvetve vagy közvetlen módon hatást gyakorol, az önkormányzat által korábban biztosított ellátás, szolgáltatás és juttatás fedezetét tartalmazza.
II. Gazdasági hatások: az önkormányzat fizetőképességének megtartása.
III. Költségvetési hatásai: meghatározza a költségvetési gazdálkodást.
IV. Környezeti következményei: nincs.
V. Egészségi következményei: nincs.
VI. Adminisztratív terheket befolyásoló következménye: nincs.
VII. A megalkotás szükségessége: az Áht. szerinti kötelező rendeletalkotás.
VIII. A jogalkotás elmaradásának várható következményei: az Áht.-ban foglalt rendelkezések megsértése.
IX. Az alkalmazáshoz szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a feltételek biztosítottak.
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.