Szentpéterszeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (III.9.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 05. 31Szentpéterszeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (III.9.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Szentpéterszeg Községi Önkormányzat 2022. évi költségvetésről szóló 2/2022. (III.9.) önkormányzati rendelete utolsó módosítására az előre nem tervezhető központosított és egyéb támogatások, valamint ezeknek megfelelő kiadások egész éves emelkedése miatt vált szükségessé.
Ennek megfelelően jelen rendelet-tervezettel a bevételek és kiadások főösszege is változtatásra kerül, valamint a működési és felhalmozási bevételek és kiadások közötti egyensúly is megváltozik.
Az 1. melléklet szemlélteti az egyes jogcímek eredeti előirányzatát és annak módosítását, valamint a módosított előirányzatot.
Az egyes bevételi előirányzatok módosításának magyarázata az 1. melléklet 1. táblázata alapján:
Működési bevételek
az 1.3, és 1.4. sorokban lévő normatív támogatások összesen 186.777.- Ft-tal csökkentek, mely az előző évben megigényelt normatív támogatásokhoz képest az októberi intézményi gyermekétkeztetéssel kapcsolatos létszámlemondás miatt változott. Az 1.6. soron lévő kiegészítő támogatás 6.163.294.- Ft-tal növekedett a szociális célú tüzelőanyag vásárlására nyújtott támogatás, illetve a helyi iparűzési adóval kapcsolatos állami kiegészítés következtében.
a 2.5. sorban lévő Egyéb működési célú támogatások bevételei jogcím módosítása (összesen 25.798.305.- Ft) a közfoglalkoztatási programok bér- és dologi kiadások támogatásának egész évben esedékes összegéből, valamint a Magyar Államkincstártól (MVH-tól) kapott földalapú támogatásból tevődik össze.
a 3.5. soron szereplő Egyéb felhalmozási célú támogatások növekménye (7.426.136.- Ft) a Magyar Falu program pályázat keretében elnyert 5.995.000.- Ft, illetve a Munkaügyi Központ által folyósított közfoglalkoztatási programokhoz kapcsolódó felhalmozási célra fordítható támogatás (1.431.136.- Ft).
A 4. fősoron szereplő Közhatalmi bevételek mindegyike növekedett a tervezetthez képest, mivel az adókövetelések is megemelkedtek.
az 5. fősoron lévő Működési bevételek mindegyike növekedett, összesen 5.236.581.- Ft-tal a teljesítéseknek megfelelően.
a Felhalmozási bevételek között szereplő Ingatlanok értékesítése soron 30.000.- a zártkerti csereszerződések értékkülönbözete.
A 12.1. soron lévő Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 3.168.973.- Ft-tal változott a tervhez képest.
a 13.1. soron az Államháztartáson belüli megelőlegezések szerepelnek, melynek összege a kiadások oldalon is megtalálható (5.184.287.- Ft).
Az egyes kiadási előirányzatok módosításának magyarázata az 1. sz. melléklet 2. táblázata alapján:
Működési kiadások:
az 1.1. sorban lévő Személyi juttatások jogcím 21.076.152.- Ft-tal nő, mely a közfoglalkoztatásban résztvevők munkabérének előre nem tervezhető többletköltsége év végéig.
az 1.2. sorban lévő Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcím növekménye (2.550.000.- Ft) a közfoglalkoztatási munkabér járulékait fedezi.
az 1.3. sorban szereplő Dologi kiadások összesen 29.242.743.- Ft-tal növekednek, mely többségében szintén a közfoglalkoztatási programok dologi kiadás vonzata, valamint a magas infláció miatt megnövekedett rezsiköltség és élelmiszeráremelkedés hatása.
az 1.6. sorban az Elvonások és befizetések a Magyar Államkincstárnak visszafizetett állami támogatások értéke 161.637.- Ft-tal.
az 1.10. sorba került 1.020.210.- Ft a Hencidai Községi Önkormányzatnak átadott előző évi hozzájárulás a közös szociális feladatellátáshoz.
az 1.15. sorban az Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcímen 220.000.- Ft-os növekedés mutatkozik, mely a Képviselő-testület tagjainak képviselői alapjának átadása a Szentpéterszegi Református Egyházközségnek a templom tetőfelújításához való hozzájárulása végett. Azért nem 700.000.- Ft a növekmény, mert a Sportclubnak adott támogatásból 400.000.- Ft a dologi kiadások között szerepel, mivel nem pénzeszköz átadás történt, hanem a Sportpálya egyes kiadásait fedezte belőle az Önkormányzat (öntözőfej vásárlás az öntözőrendszerhez, defibrillátor felülvizsgálata, illetve villamosbiztonsági felülvizsgálat).
Felhalmozási kiadások
a 2.1. sorban lévő Beruházások növekménye az előre nem tervezhető közfoglalkoztatási program kisértékű tárgyi eszközök beszerzéséből, illetve egyéb kisértékű tárgyi eszköz beszerzésből (összesen 1.199.095.- Ft) tevődik össze, melyet a rendelet 7. melléklete részletez.
a 2.3. sorban a Felújítások jogcím 1.000.000.- Ft-tal növekedett, mert a járdafelújítás (közútkarbantartási normatívából) nem szerepelt az eredeti előirányzat között.