Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A törvény alapján megterveztük az Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az Mötv. a jelenleginél differenciáltabb feladattelepítést tartalmaz a települési önkormányzatok számára. A feladatok jelentős részét az állam közvetlenül látja el 2013-tól, a települési önkormányzatok a helyi feladat-szervezési döntéseket igénylő közszolgáltatásokat biztosítják a lakosság számára, a megyei önkormányzatok a területfejlesztés kulcsszereplői lesznek.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 510.367.036.- Ft, mely több mint kétszerese az előző évi eredeti előirányzatnak. Ez annak köszönhető, hogy a 2022-ben elnyert VP6-7.2.1.1-21. Külterületi helyi közutak fejlesztése című pályázat ebben az évben fog megvalósulni 290.433.973.- Ft összegben.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. Év elején beadásra került két fontos pályázat (ROHU és Magyar Falu Program), melyeket az eredeti előirányzatban szerepeltetni nem szabad.

A falu lakosságszámának fokozatos csökkenése miatt a lakosságszámhoz kötött normatív támogatások csökkennek, ennek ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.

A települési önkormányzatok működési támogatásai jogcím 136.240.746.- Ft, mely 11,68%-kal magasabb az előző évi normatívánál. A támogatási jogcímek közül a köznevelési feladatok ellátására kapott normatíva több mint 10 millió forinttal lesz magasabb a pedagógusbéremelés hatásának beépítése miatt. A garantált bérminimumra való emelés hatása is beépült az egyes jogcímekbe ebben az évben, így tervezhető, a korábbi évektől ellentétben. A pedagógusoknak és pedagógusok munkáját segítőknek (dajkák) esélyteremtési illetményrészére járó többlettámogatás (kb. évi 6 millió forint) havonta érkezik, de sajnos az eredeti előirányzatban tervezni nem lehet. Szerepel a költségvetési támogatások között 46.850.- Ft elszámolásból származó bevétel, ami a 2022. évi beszámoló felülvizsgálata során megállapított többlettámogatás.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 5.721.425.- Ft, melyből 1.969.342.- Ft a tavalyi évben lezajlott őszköszöntő falunap megrendezésére elnyert VP6-19.2.1.-11-8-23. Helyi fejlesztések támogatása című pályázati pénz, 3.000.000.- Ft a várható terület alapú MVH-s támogatás, 752.083.- Ft a PostaPartneri Program keretében elnyert bértámogatás. Év közben ez a támogatási forrás jelentősen növekedni fog, a közfoglalkoztatási program 2024. március 1-jei indulása miatt azonban nem lehet előre tervezni.

Felhalmozási célú támogatásokra a VP6-7.2.1.1-21. Külterületi helyi közutak fejlesztése című pályázati támogatás elnyert összege 275.884.376.- Ft. A pályázat utófinanszírozású, ezért az Uniós forrást 50%-os előleggel lehet lehívni, majd a következő 50%-ot szintén előlegként.

Közhatalmi bevételek: 20.201.819.- Ft Ez jelentős növekedés az előző évekhez képest, mivel 2023-tól már a mikrovállalkozások is teljes összegű Helyi iparűzési adót fizetnek.

Működési bevételek: 46.366.969.- Ft ez az összeg a tulajdonosi, a készletértékesítési, a szolgáltatási, ellátási díjakból és egyéb bevételekből tevődik össze. A 2023-as évi teljesítés adatokhoz igazítva a korábbi évekhez képest ez a jogcím is növekedést mutat.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 14.549.597.- Ft magánszemélyektől átvett pénzeszköz, mely a Külterületi útfelújítás pályázat önerő része.

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele: 11.402.104.- Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 500.000.- Ft a Néptánccsoport Csoóri Sándor – pályázati támogatása. A 2023. december havi nettó bérekre 6.344.193.- Ft szükséges, 3.812.490.- Ft a közfoglalkoztatási program január, február havi bruttó bér és járulékaira tartalékolandó. A Mesevilág Óvoda kötelezettséggel nem terhelt pénzmaradványa 745.421.- Ft.

A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 510.367.036.- Forint.

Az önkormányzatnál és intézményeiben a foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 17 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 20 fővel számoltunk.

A 2024. évben a dologi kiadások átlagos emelkedésével lehet számolni. A közüzemi díjak közül a gázenergia és villamosenergia fogyasztói ára 2023. májusától csökkentek az egy évvel ezelőtti horribilis versenypiaci árakhoz képest. Ebben az évben a vízdíjak jelentős emelésére kell számítani.

Az Önkormányzat által elfogadott 2020-2025. évekre szóló gazdasági programjában és az erre alapozva készült 2023. évi költségvetési koncepciójában megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a már biztosan megvalósuló beruházások:

- VP6-7.2.1.1-21. Külterületi helyi közutak fejlesztése című pályázat 290.433.973.- Ft összegben.

Személyi juttatások: 104.149.789.- Ft,

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 12.763.844.- Ft.

Dologi kiadások: 78.486.669.- Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 10.204.000.- Ft. Ezen jogcím is jelentősen emelkedik az előző évihez képest, mivel lakhatási támogatás magasabb összeget biztosít a rászorulóknak.

Egyéb működési célú kiadások: 8.849.274.- Ft, melyből 480.000.- Ft a BÖTKT illetve BSZSZK-nak fizetendő támogatás, 600.000.- Ft a Hencidai Község Önkormányzatnak a családsegítő és gyermekjóléti szolgálat többletkiadásaihoz átadott pénzeszköz. 350.000.- Ft a BURSA Hungarica pályázat keretében támogatott felsőfokú tanulmányokat folytatók részére az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő Alapon keresztül átadott pénzeszköz. Ezek a szociális keretből finanszírozható támogatások. Államháztartáson kívülre (civil szervezeteknek) átadott működési célú támogatás összege nem változott, 1.200.000.- Ft.

Ebben az évben tartalékképzésre is adódik lehetőség, melynek összege: 6.219.274.- Ft.

Beruházások: 100.000.- Ft, mely a Péterszeg Rozmaring Néptánccsoport Csoóri-pályázatán elnyert pénzösszegből kisértékű tárgyi eszközök vásárlása (2 pár táncos csizma). Zártkertek vásárlása összesen 500.000.- Ft értékben. A Mesevilág Óvodánál került még betervezésre kisértékű tárgyi eszköz vásárlás 50.000.- Ft + ÁFA összegben.

Felújítás: 290.433.973.- Ft- a Külterületi közút felújítása.

Finanszírozási kiadások: 4.815.987.- Ft államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése, mely a 2024. évi normatívából az ún. 0. havi előleg, ami 2023. december végén érkezett a számlánkra. Tényleges bevételként januárban lehet lekönyvelni, ezért előirányzatot kell képezni év végén a visszafizetésre. Ezen kiadáshoz nem kapcsolódik pénzmozgás.

A működési költségek mindegyike év közben jelentősen változik majd a közfoglalkoztatási program 2024. március havi indulása miatt, mellyel nem lehet év elején tervezni.